Velsen

GEMEENTE VELSEN

Raadsvoorstel Onderwerp: Jaarrekening 2020 en Begroting 2022-2025 gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Gouwe Rijnland.

Datum collegevergadering Zaaknummer

11 mei 2021

Ambtenaar

A.A.M. Weel

49101-2021

Telefoon

Portefeuillehouder(s)

J. Verwoort

E-mailadres

0255 567219 aweel@velsen.nl

Voorgesteld raadsbesluit

1. Voor de jaarstukken 2020: a. kennis te nemen van de jaarstukken 2020 van de GR Belastingsamenwerking Gouwe Rijnland (BSGR). 2. Voor de begroting 2022: a. in te stemmen met de meerjarenbegroting 2022-2025 van de BSGR; b. dit als zienswijze in te dienen bij het dagelijks bestuur. Samenvatting

Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Gouwe Rijnland (BSGR) stelt de gemeenteraad van Velsen in de gelegenheid een zienswijze in te dienen over de meerjarenbegroting 2022-2025. Daarnaast legt het bestuur de jaarrekening 2020 ter kennisname aan de raad voor. Het college ziet geen aanleiding om opmerkingen bij de begroting te plaatsen en stelt de raad voor om kennis te nemen van de jaarstukken 2020 en in te stemmen met de meerjarenbegroting 2022-2025. Het bestuur van de BSGR heeft geen zienswijze gevraagd over de begrotingswijziging 2021, die op 1 april 2021 door het algemeen bestuur van de BSGR is vastgesteld, omdat hierbij geen wijziging in de bijdrage van de deelnemers is aangebracht. Inleiding

Belastingsamenwerking Gouwe Rijnland is een gemeenschappelijke regeling waarin de gemeenten Velsen, Leiden, Leiderdorp, Katwijk, Gouda, Zoeterwoude, Hoogheemraadschap van Rijnland, Wassenaar, Voorschoten, Oegstgeest, Waddinxveen, Bodegraven-Reeuwijk deelnemen om de continuïteit, kwaliteit en betrouwbaarheid van de gemeentelijke belastingwerkzaamheden te vergroten en de dienstverlening aan inwoners en bedrijven te verbeteren. De samenwerking leidt daarnaast tot lagere kosten voor de gemeenten. Het algemeen bestuur van Belastingsamenwerking Gouwe Rijnland heeft de jaarrekening 2020 en de meerjarenbegroting 2022-2025 in haar vergadering van 1 april 2021 voorlopig vastgesteld. Op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen krijgt de gemeenteraad de gelegenheid kennis te nemen van de jaarrekening en een zienswijze te uiten over de meerjarenbegroting van de gemeenschappelijke regeling.

GEMEENTE VELSEN Beoogd doel en effect van het besluit

De gemeenteraad krijgt de gelegenheid om invloed uit te oefenen op het beleid van de gemeenschappelijke regeling.

Argumenten

Jaarrekening 2020 Financiële aspecten  Accountantsverklaring De jaarrekening is voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring.  Het resultaat De rekening sluit met een negatief saldo van € 615.000,-- voor bestemming en met een negatief saldo van € 144.000 na bestemming. In de onttrekkingen reserves van de begroting na wijzigingen was een bedrag van € 80.000 opgenomen voor onttrekking aan het rekeningresultaat. In de jaarrekening 2020 is dit bedrag niet conform de begroting onttrokken maar is besloten het volledige verlies te presenteren van € 144.000. Het algemeen bestuur heeft ermee ingestemd om dit negatieve resultaat ten laste te brengen van de algemene reserve van de BSGR. Het negatieve resultaat wordt met name veroorzaakt door de hoge proceskostenvergoedingen op WOZ-bezwaren, die moesten worden betaald aan no cure no pay bureaus.  Algemene reserve/weerstandsvermogen Per 1 januari 2021 bedraagt de algemene reserve € 480.000. Per 31 december 2020 is het eigen vermogen verminderd met het resultaat over het boekjaar tot een bedrag van € 909.000 . Door het algemeen bestuur is bepaald dat vanaf 2020 een algemene reserve wordt opgebouwd met een minimumhoogte van 3% en een maximum van 5% van de totale jaarlijks begrote lasten van de BSGR. De huidige reserve valt binnen deze bandbreedte.

De BSGR heeft het totale bedrag aan risico’s waaraan de organisatie is blootgesteld bepaald op € 840.000. Op basis van de signaleringswaarden voor de financiële kengetallen, die zijn opgenomen in het Gemeenschappelijk Toetsingskader (GTK2020) van de provincies, is het weerstandsvermogen na verwerking van het resultaat onvoldoende te noemen.  Risico’s Zie onder risico’s bij de begroting 2022-2025  Restitutie Niet van toepassing (Beleids)inhoudelijk aspecten De gemeente Velsen is met ingang van 1 januari 2021 toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling en niet betrokken geweest bij (beleids)inhoudelijk aspecten voor het begrotingsjaar 2020. Zienswijze De jaarstukken geven geen aanleiding tot het maken van opmerkingen. Er kan worden ingestemd met de jaarstukken 2020. Dit wordt als zienswijze voorgesteld aan de raad. Begrotingswijziging 2021 Het AB van de BSGR heeft op 1 april 2021 de begrotingswijziging maart 2021 vastgesteld. Deze wijziging heeft geen betrekking op de deelnemersbijdrage. Om deze reden is op grond van artikel 31 lid 9 van de Gemeenschappelijke Regeling BSGR (en art. 68 lid 5 van de WGR) geen zienswijze noodzakelijk en is voor deze begrotingswijziging en geen verzoek voor zienswijze ingediend. De begrotingswijziging 2021 omvat interne budgetverschuivingen op de posten

GEMEENTE VELSEN personeel, flankerend beleid, drukwerk en verzending, opschoningsactiviteiten en waarderen op gebruikersoppervlak. Begroting 2022-2025 Financiële aspecten  Het resultaat 2022 De begroting sluit met een geprognosticeerd negatief resultaat in 2020 van € 185.000. Na verwerking van bestemmingsreserves is sprake van een sluitende begroting met een saldoneutraal resultaat (€ 0). In de begroting zijn de werkzaamheden van de Belastingsamenwerking verdeeld over vier programma’s (Heffen, Informatie & inning, Waarderen en Overhead) en wordt er aandacht besteed aan de algemene dekkingsmiddelen en een post onvoorzien. De totale lasten bedragen € 13,9 miljoen, die voor € 13,5 miljoen worden gedekt uit de bijdragen van de deelnemers. De deelnemersbijdrage voor 2022 is ten opzichte van 2021 geïndexeerd voor lonen (1,4%) en prijzen (1,1%). Er is sprake van een gemiddelde toename van 1,25%, waarmee de begrote deelnemersbijdrage binnen de kaders van het meerjarenperspectief Velsen blijft.  Algemene reserve/weerstandsvermogen De algemene reserve mag, conform de geactualiseerde nota reserves en voorzieningen 2019, niet meer bedragen dan 5% van het totaal van de begrote lasten. Op 25 juni 2020 is daaraan toegevoegd dat de minimumhoogte 3% van de totale jaarlijks begrote lasten van de BSGR zal bedragen.

Voor het begrotingsjaar 2022 en volgende jaren is geprognosticeerd dat de algemene reserve € 480.000 zal bedragen. Dit bedrag zit tussen de 3% en 5% in.  Bestemmingsreserves Binnen de BSGR wordt ingezet op flankerend beleid: daar waar medewerkers de ontwikkelingen niet meer bij kunnen benen wordt gezocht naar passende alternatieven. Daarnaast worden medewerkers ontwikkeld en voorbereid op veranderingen in de in- en externe omgeving. Dit brengt additionele kosten met zich meer waarvoor een bestemmingsreserve beschikbaar is van € 371.000 voor de jaren 2021 en 2022. Ultimo 2022 is deze reserve volledig benut.  Risico’s Binnen de BSGR is een gestructureerd risicomanagement model ontwikkeld tot uiting komend in een ISAE controleraamwerk. Met behulp van dit model is een totaal gewogen risicobedrag berekend van € 1,2 miljoen. Dit berekende risico is voor de helft het gevolg van een forse toename van de te verwachten aantallen no cure no pay bezwaren met de bijbehorende proceskostenvergoedingen de komende jaren. Het risico wordt niet volledig gedekt door het weerstandsvermogen van € 480.000, waardoor een risico resteert van € 720.000 dat door deelnemers moet worden gedragen.  Meerjarenbegroting 2022-2025 De meerjarenbegroting is financieel in evenwicht en kent nauwelijks fluctuaties.

Landelijke ontwikkelingen binnen het belastingdomein maar ook de steeds verdergaande digitalisering zullen de komende vijf jaar de organisatie ingrijpend gaan beïnvloeden. De financiële consequenties van deze ontwikkelingen zijn nog niet bekend.  Bijdrage gemeenten De totale bijdrage van alle deelnemers in 2022 bedraagt € 13.524.754. De bijdrage van de gemeente Velsen bedraagt € 1.063.165. (Beleids)inhoudelijk aspecten De afgelopen jaren heeft de BSGR de kosten zien stijgen als gevolg van een toename van het aantal (waarde)bezwaren, mede als gevolg van toename van verzoeken no cure no pay bureaus. Daarnaast was sprake van forse areaalontwikkelingen en stijging van de tarieven van de gemeentelijke deelnemers met als gevolg extra WOZ bezwaren. Strakke sturing op efficiency mede

GEMEENTE VELSEN met behulp van automatisering kon de kostentoename de afgelopen jaren beperken. De rek lijkt er voor de komende jaren uit te zijn. De BSGR ziet de volgende ontwikkelingen op zich afkomen:  Ontwikkelingen en investeringen in de basisadministraties o.a. als gevolg van het convenant WOZ-ICT standaarden,  De intrede van Artificial Intelligence,  Forse areaalontwikkelingen ook in de toekomst,  Gelet op de grote financiële druk op de gemeenten ook voor de komende jaren een verwachte stijgingen van de tarieven van de gemeentelijke deelnemers boven de inflatie leidend tot extra WOZ bezwaren,  Als gevolg van de Corona crisis ontstaat naar verwachting extra druk op de afdeling Inning als gevolg van extra verzoeken tot kwijtschelding en betalingsproblemen bij burgers en bedrijven. Zienswijze De begroting geeft geen aanleiding tot het maken van opmerkingen. Er kan worden ingestemd met de begroting 2022. Dit wordt als zienswijze voorgesteld aan de raad. Alternatieven

N.v.t. Risico’s





In de Gemeentewet en de Wet gemeenschappelijke regelingen is voorgeschreven dat de jaarstukken uiterlijk 15 juli moeten zijn geleverd aan de Gedeputeerde Staten. Voor de begroting geldt een termijn tot 1 augustus. Het niet voldoen hieraan heeft tot gevolg dat automatisch, na een periode van één maand waarin de mogelijkheid wordt geboden alsnog de informatie aan te leveren, voor de deelnemende gemeenten de sanctie in werking treedt van opschorting van de algemene uitkering (artikel 186 Gemeentewet). Het is de bedoeling dat het algemeen bestuur van de BSGR op 24 juni tot definitieve vaststelling komt. Om deze reden is het college gevraagd om de zienswijze, onder voorbehoud van vaststelling door de raad, kenbaar te maken bij het dagelijks bestuur van de BSGR. Programma

Organisatie en financiën Kader

 

Wet gemeenschappelijke regelingen. Gemeenschappelijke Regeling Belastingsamenwerking Gouwe Rijnland. Participatie en inspraak

N.v.t. Financiële consequenties

Jaarrekening 2021 De jaarrekening 2021 van de Gemeenschappelijk Regeling BSGR heeft geen effect op de gemeentebegroting. Begroting 2022-2025 De bijdrage van de gemeente Velsen aan de begroting van de BSGR bedraagt in 2022 t/m 2025 jaarlijks € 1.063.165. In de gemeentebegroting is vanaf 2022 een jaarlijkse bijdrage opgenomen van € 1.050.000. Dit betekent een verhoging van de bijdrage met 1,25%. Dit valt binnen het door de gemeente gehanteerde indexatiepercentage van 1,5%. De gevraagde bijdrage kan gedekt

GEMEENTE VELSEN worden binnen het daarvoor geraamde budget in de (meerjaren)begroting van gemeente Velsen. De begroting 2022 wordt hierop aangepast en dit wordt opgenomen als structurele last. De BSGR heeft in haar risicoparagraaf een berekend risicobedrag opgenomen van € 1,2 miljoen. Het risico wordt niet volledig gedekt door de algemene reserve van € 480.000, waardoor een risico resteert van € 720.000 dat door deelnemers moet worden gedragen. Voor de gemeente Velsen komt dit neer op risicobedrag van € 56.600. Bij de besluitvorming over de begroting 2022 van de gemeente Velsen zal worden voorgesteld dit bedrag toe te voegen aan de risicoparagraaf. Uitvoering van besluit

N.v.t. Bijlagen – onderdeel uitmakend van het besluit

Jaarrekening 2020; Begroting 2022/2025; Brief zienswijze; BSGR Accountantsverslag 2020; BSGR w.g. controleverklaring 2020.

Bijlagen – bijgevoegd als achtergrondinformatie

N.v.t. Burgemeester en wethouders van Velsen, De secretaris,

De burgemeester,

K.M. Radstake

F.C. Dales