Vastgesteld besluit bij RV 21.0070 Rapport van bevindingen Commissie voor de Rekeningen bij de jaarstukken 2020

RAADSVOORSTEL 21.OO7O Rv. nr.: RV 2í.0070

Besluit Commissie voor de Rekeningen: d.d. 6 juli 2021.

Naam programma +onderdeel Alle programma's

Onderwerp: Rapport van bevindingen van de Commissie voor de Rekeningen bij de jaarstukken 2020

Aanleiding: De raad heeft als taak de jaarrekening vast te stellen. De cocirdinatie van de beoordeling van de jaarstukken ligt bij de Commissie voor de Rekeningen (hierna: commissie). Deze commissie heeft op 6 juli jl. met de externe accountant gesproken over de stand van zaken met de accountantscontrole en het positieve accountantsoordeel. Op 6 juli is ook gesproken met de interne accountant over haar verslag van bevindingen. Daarnaast heeft de commissie in dat overleg met de wethouder financiën gesproken over de in het afgelopen jaar afgesproken en uitgevoerde noodzakelijke verbeteringen bij het afsluitproces voor de jaarrekeningcontrole.

Tot slot zijn de jaarstukken zelf inclusief bijlagen en relevante brieven bestudeerd. Op basis daarvan heeft de commissie een rapport van bevindingen opgesteld dat nu voor u ligt ter besluitvorming. De commissie adviseert de raad om de jaarrekening vast te stellen op basis van het Rapport van bevindingen aangaande de jaarstukken 2020. Op 13 juli heeft de raad het afrondende debat over dejaarstukken. Doel: ln te stemmen met de conclusie en de aanbevelingen uit het Rapport van bevindingen van de Commissie voor de Rekeningen bij de jaarstukken 2020. Kader: Gemeentewet, artikelen 186, 197 llm 201, 212 en 213, verordening op de Commissie voor de Rekeningen, Financiële verordening gemeente Leiden 2020, Controleverordening gemeente Leiden 2014

Ovenrvegingen: Zie bijgevoegd het rapport van bevindingen.

Financién: Niet van toepassing.

Evaluatie: Bij de jaarrekening 2021 nagaan of de aanbevelingen zijn uitgevoerd

Bijgevoegde informatie: Rapport van bevindingen commissie voor de Rekeningen bij de jaarstukken 2020

RAADSBESLUIT De Raad van de gemeente Leiden Gezien het voorstel van de Commissie voor de Rekeningen (raadsvoorstel 21 .0070 van 6

juli

2021) Mede gezien het verslag van bevindingen van de interne accountant op de jaarrekening

2020. BESLUIT:

1. Het Rapport van bevindingen van de Commissie voor de Rekeningen bij de jaarstukken 2020 vast te stellen, inclusief bijlage.

2. Het college ruimte te geven om de aanbevelingen van de interne en externe accountant naar eigen inzicht in lijn met de collegebrief 'Collegereactie op intern en extern rapport van bevindin gen 2020' van 24 iuni 2021 op te pakken en te implementeren.

3. Het college te verzoeken de raad via de Commissie voor de Rekeningen te informeren over het zogeheten planningsoptimisme en de inspanningen die het college verricht om dit te verminderen. Ten minste twee keer per laar bij het standaard agendapunt 'voortgang controle jaarrekening'.

4. Het college te verzoeken de mogelijkheid te onderzoeken om de planning controle Jaarrekening te vervroegen en daar waar mogelijk toe te passen.

5. Doorlopende aanbevelingen van voorgaande jaren te continueren

Gedaan in

re raadsvergadering van 13 en 1 de

d

C. van

.J.J. Lenferink

2