Vastgesteld besluit bij RV 21.0063 Jaarstukken 2020

RAADSVOORSTEL Rv. nr.: 21.0063

B en W-besluit d.d.: 08-06-2021 B en W-besluit nr.: 21.0311

I

flil ililillililililruil[[tililuililtutil

Naam programma: 01 Bestuur en dienstverlening Onderuverp: Raads- en collegevoorstel jaarstukken 2020

Aanleiding: Jaarlijkse verantwoording door het college aan de gemeenteraad over de realisatie van de programmabegroting van het voorgaande jaar. Doel: Vaststellen van de jaarstukken 2020 door de raad en verzending naar de provincie. Op basis van deze stukken legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid.

Kader: Gemeentewet, Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), Financiële Verordening 2020, Programmabegroting 2020,1e Voortgangsrapportage 2020,2e Voortgangsrapportage 2020, Dece m be rwijziging 2020 .

Overuvegingen: Over de jaarrekening wordt door de externe accountant een controleverklaring afgegeven. Voor beoordeling van zowel het rechtmatigheids- als het getrouwheidsoordeel zijn door de raad controletoleranties vastgesteld. Op grond hiervan worden de volgende toleranties vanuit het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) in acht genomen, zoals ook

opgenomen in het controleprotocol 2014 (RV14.0054): Tabel I Goedkeuringstoleranties Goedkeurend Fouten in de jaarrekening (in % van totale lasten) Onzekerheden (in % van totale lasten)

Oordeelonthoudinq

< 1o/o

Beperking > 1o/o < 3o/o

3o/o

> 3o/o < 1oo/o

> 10o/o

Afkeurend > 3o/o

De accountantscontrole was bij coÍlegebesluitvorming over dit raadsvoorstel nog niet

afgerond. De bevindingen van de accountant worden voor besluitvorming in de gemeenteraad via een erratum aan dit voorstel toegevoegd. Daarnaast kunnen bevindingen van de accountant gevolgen hebben voor de in de jaarrekening gepresenteerde baten en lasten.

Financiën: J a arre ke n i n g re s u lta at i n re I atie tot h et be ste m m i ngsyoorsÍel

Pagina 1 van 4

De jaarrekening heeft een voordelig saldo van € 19,4 miljoen. Dit is het resultaat dat op grond

van de verslaggevingsregels Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet worden gepresenteerd. Dit resultaat is onder meer opgebouwd uit de resultaten op incidentele budgetten en activiteiten die nog niet zijn afgerond of resultaten die nog worden verrekend met reserves. Het bestemmingsvoorstel bevat de voorstellen voor deze overhevelingen en verrekeningen. Het concernresultaat dat na het bestemmingsvoorstel ontstaat, laat het reële resultaat na bestemming per programma zien. Bij besluitvorming conform het bestemmingsvoorstel, is het resultaat na bestemming € í,3 miljoen voordelig. ln het raadsvoorstel over de bestemming van het jaarresultaat, wordt voorgesteld dit bedrag toe te voegen aan de concernreserve.

Tabel 2 Rekeningresultaat en bestemmingsvoorstel Programma

Resultaat 2020

Bestuur en dienstverleninq Veiligheid Economie Bereikbaarheid

Bestemminosvoorstel Storting Onttrekking

Budgetoverhevelineen

reserves

reserves

Concern

resultaat

20

131,

59

36

135

46

0

0

89

269

65

0

0

204

-1,34

903

228

538

60

196

1.069

577

38

0

2.371.

2.193

366

453 -3.756

leugd en ondenruiis

1.011

9L6

4.300 231

0

-135

Cultuur, spoft en recreatie Maatschappel jke ondersteuninq Werk en inkomen Al gemene middelen/ Overhead/

2.03L

469

'1,49

0

5.655

1.036

4.355

0

6.447

1.010

1..11.4

0

7.472 264 4.323

-495

676

502

105

-1.568

79.4L7

7.347

tt.288

567

1.349

Omgevingskwaliteit Stedel ijke ontwi kkel in g

i

VPB/onvoorzien Eindtotaal

De kolom "Resultaat 2020" van tabel 2 geeft het resultaat per programma zoals dit ook in de Jaarstukken is opgenomen. De drie kolommen onder'bestemmingsvoorstel' geven weer voor welke bedragen per programma het bestemmingsvoorstel voorstellen bevat om: o Budgetten voor incidentele activiteiten die in 2020 niet geheel zijn afgerond over te hevelen naar 2021; o Delen van het resultaat in het programma te storten in daarvoor ingestelde bestemmingsreserves. Dit betreft vooral verrekening van delen van programma 5 Bereikbaarheid met de reserve parkeren, programma 6 Stedelijke ontwikkeling met de reserve grondexploitaties en de verrekening van de resultaten sociaal domein in de programma's 9 Maatschappelijke ondersteuning en 10 Werk en inkomen;

o Onderdelen van het resultaat van een programma op te vangen door een onttrekking aan de daarvoor gevormde bestemmingsreserve. Het bestemmingsvoorstel geeft op alle individuele voorstellen een toelichting. Alle voorstellen voldoen aan de daarvoor geldende afspraken en regels. Verre ke n ing met eg al isatiere serve s Naast de verrekeningen van het resultaat met reserves in het bestemmingsvoorstel, mogen specifieke saldi al bij het opmaken van de jaarrekening met reserves worden verrekend. Op basis van artikel 23 vijfde lid van de Financiële verordening 2020 mogen resultaten op de programma's bij egalisatiereserves voor bestemming worden verrekend met de bijbehorende reserve. ln deze jaarstukken worden de onderstaande bedragen groter dan € 100.000 met de Pagina 2 van 4

egalisatiereserves verrekend. Deze maken dus onderdeel uit van de kolom 'resultaat 2020' in tabel 2 van dit raadsvoorstel.

Tabel 3 verrekeningen egalisatiereserves veruverkt in de jaarstukken ma

Reserve

Mutatie

6. Stedelijke

Egal isatiereserve inkomsten

ontwikkeling

bouwleges

L.406 Toevoegen voordelig resultaat bouwleges als gevolg van hogere inkomsten incidentele I 10 Werk en lnkomen Bedrijfsreserve DZB-Leiden 876 Toevoegen van voordelig exploitatie WSW resultaat aan de reserve Algemene middelen Reserve bedrijfsvoering 894 Toevoegen resultaat bedrijfsvoering concern aan de reserve bed fln x € 1.000. Een sto in de reserve is een nadeel voor de ken

Afsluiten kredieten Het beleid van de gemeente is kredieten ouder dan 3 jaar af te sluiten, tenzij er een dwingende reden is het krediet nog langer beschikbaar te houden.

ln bijlage 5.4van de jaarstukken2020 (staat investeringskredieten, inclusief af te sluiten kredieten) zijn overzichten opgenomen van alle investeringskredieten. per krediet is aangegeven of er nog uitgaven te verwachten zijn of dat het krediet afgesloten kan worden. Een besluit voor afsluiting van een krediet is aan de raad. Gezien het omvangrijke aantal kredieten waarover uw raad een uitspraak gevraagd wordt, is in dit raadvoorstel een verzamelbesluit over deze kredieten opgenomen, onder verwijzing naar de desbetreffende bijlage in de jaarrekening.

lnspraaUparticipatie: Niet van toepassing Evaluatie: Niet van toepassing Bijgevoegde informatie: Jaarstukke n 2O2O

Pagina 3 van 4

RAADSBESLUIT: De raad van de gemeente Leiden

Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders (Raadsvoorstel 21.0063 van g juni 2021), mede gezien het advies van de commissies OS, SO, LB en WM, BESLUIT

1) Als onderdeel van de Jaarstukken 2020 het Jaarverslag vast te stellen;

2) Als onderdeelvan de Jaarstukken 2020 de Jaarrekening vast te stellen waarvan: a) Het saldo van baten en lasten € 8.835.356 bedraagt; b) De toevoegingen aan reserves € 80.290.09g bedragen; c) De onttrekkingen aan de reserves € 108.541.g61 bedragen; d) Het balanstotaal€ 929.157.000 bedraagt; e) Het bedrag aan vennootschapsbelasting € Sg.457 bedraagt; 3) Het resultaat van de Jaarrekening2020 vast te stellen op € 19.416.506; 4) De kredieten af te sluiten, waarvan dit is aangegeven en toegelicht in bijlage 5.4 (staat investeringskredieten, inclusief af te sluiten kredieten) en de overige kredieten ouder dan 3 jaar nog niet af te sluiten;

Gedaan in de openbare raadsvergadering van 13 en 15 juli 2021, de

dhr

C. Van

H.J.J. Lenferink

Pagina 4 van 4