RV 21.0067 Kaderbrief 2021-2025

RAADSVOORSTEL

Rv. nr.: 21.0067

B en W-besluit d.d.: 08-06-2021 B en W-besluit nr.: 21.0315

*Z207A8F4A43* Naam programma: 01 Bestuur en dienstverlening Onderwerp: Raadsvoorstel Kaderbrief 2021-2025 Aanleiding: Zoals afgesproken in de financiële verordening biedt het college jaarlijks ter voorbereiding op de opstelling van de begroting een kaderbrief aan. Hierin zijn zowel het lopende begrotingsjaar 2021 als de komende begrotingsjaren 2022-2025 opgenomen. Dit om zo transparant mogelijk te komen tot een integrale afweging van de financiële situatie over deze periode. Gelijktijdig met dit voorstel ontvangt u het voorstel ‘Vermogensbeheer 2021-2025’. De mutaties die daarin staan zijn niet opgenomen in de kaderbrief. In dat document worden eveneens keuzes gemaakt voor de aanwending en besteding van middelen, maar dan uitsluitend in het fysieke domein. Doel: Actualiseren begroting 2021 en vaststellen van de kaders voor de programmabegroting 20222025. Kader: Financiële verordening, Programmabegroting 2021, Eerste begrotingswijziging 2021. Overwegingen:

Deze kaderbrief is opgesteld binnen een onzekere context. Hoewel het vertrekpunt een sluitende programmabegroting 2021 is, staat de financiële positie op onderdelen onder druk. Daarnaast spelen buiten de directe invloedssfeer van de gemeente meerdere onzekerheden maar liggen er ook kansen. Dit hebben we in de onderstaande SWOT-analyse gevisualiseerd:

Pagina 1 van 9

Intern

Figuur 1 SWOT-analyse financiële positie Voordelig

Nadelig

1.

1.

Vorige Programmabegroting 2020-2024

2. 3. 4.

5.

Nog niet toebedeelde taakstelling sociaal domein (€ 4,7 mln.)

over geheel structureel sluitend Structurele behoedzaamheidsruimte

2.

In begroting toebedeelde taakstellingen

(€ 4,5 mln.)

waarvan realisatie onhaalbaar / risico is

Behoudende renteverwachting op

(Jeugdhulp, formatie SO / Veiligheid,

nieuwe geldleningen (3% in 2025)

aanmelding SP71 enz.)

Met geactualiseerde MJOP’s nu goede

3.

Ruimte inkomstenkant is beperkt

informatie lasten / liquiditeitsvraag

(heffingen kostendekkend, OZB niet-

vervangingsinvesteringen en groot

woningen op-1-na hoogste van Nederland,

onderhoud.

woonlasten iets bovengemiddeld, leges niet

Het weerstandsvermogen is op orde

geheel kostendekkend).

voor opvangen incidentele

4.

schommelingen.

Op termijn hoge schuldpositie = evenwicht op lange termijn is relatief kwetsbaar voor rentestijgingen.

5.

Meerdere huidige activiteiten zijn structureel gewenst maar incidenteel gedekt.

6.

Gesloten systemen maken de begroting

Extern (omgeving)

inflexibel. 1.

2.

Eerste uitkomsten herijking

1.

gemeentefonds vanuit nadeelgemeenten /

structureel voordelig uit (+/- € 5 mln.

ROB over gehanteerde uitgangspunten.

voordelig o.b.v. 2017);

Voorlopig voordeel zwakt mogelijk nog af;

Bij kabinetsonderhandelingen ligt

2.

ontwikkeling zorgen op korte termijn voor

tafel. In ieder geval voor jeugdhulp op

lagere Algemene uitkering. 3.

Steunmaatregelen tijdens corona-epidemie

fundamentele keuzes ‘combinatie van

leiden mogelijk voor langere termijn tot

maatregelen en structureel extra geld’;

rijksbezuinigingen om staatsschuld terug te

In verschillende rapporten liggen

brengen.

waarschuwingen tegen ‘weeffouten’

4.

Tragere woningproductie / demografische

financiële problematiek gemeenten op lange termijn al aankondiging van

3.

Veel discussie rondom herijking

gemeentefonds pakken voor Leiden

4.

Stijging van bouwkosten, mede door

als bij decentralisaties op tafel

stijging materiaalkosten, hetgeen hogere

(Omgevingswet, Energietransitie etc.).

inschrijvingen bij aanbesteding van projecten

Het nieuwe kabinet zal mogelijk ook met

kan opleveren.

nieuw uitgaven / prioriteiten komen (stimuleringspakket economie)

Bij het opstellen van deze kaderbrief is rekening gehouden met deze context. De provinciaal toezichthouder geeft aan dat nog niet gerekend mag worden met een eventueel positief effect van de herijking van het Gemeentefonds. Ook de structurele doorwerking van de arbitrage tussen gemeenten en het rijk rondom de jeugdhulp en de uitkomsten van de kabinetsonderhandelingen (waarbij financiële problematiek van gemeenten prominent op tafel ligt) kunnen we nu nog niet als positieve ontwikkeling meenemen. Daarnaast is dit de laatste kaderbrief van dit college, Pagina 2 van 9

waardoor we terughoudend zijn met het oppakken van nieuwe initiatieven. Op hoofdlijnen hebben we daarom onderstaande uitgangspunten gehanteerd: -

We streven voor 2024-2025 naar een reëel en structureel begrotingsevenwicht . Het hek rond het sociaal domein houden we in stand door nieuwe tekorten in afwachting van de uitkomsten van de kabinetsonderhandelingen taakstellend op te nemen. Hiertegenover verhogen we echter ook de structurele behoedzaamheidsruimte. Zo blijft de begroting als geheel in 20242025 structureel sluitend.

-

Veel zaken zijn in de begroting nu structureel goed geregeld, zoals de verstedelijkingsopgave met het Financieel Perspectief Duurzame Stad en het Integraal Huisvestingsplan voor de onderwijshuisvesting. In het verleden zijn daarnaast echter ook activiteiten die naar opvatting van het college in kern structureel van aard zijn, incidenteel van dekking voorzien. Verderop in deze paragraaf worden deze activiteiten toegelicht. Met deze Kaderbrief hebben we deze activiteiten tenminste tot en met 2022 gedekt. Gezien de financiële problematiek is het nu niet haalbaar om vanaf 2023 deze activiteiten van structurele dekking te voorzien. Dit zal moeten worden afgewogen als meer duidelijk is over het precieze financiële beeld voor de toekomst.

-

We zien in de stad diverse opgaven die we nu zouden willen oppakken, zoals het project duidelijke taal (verbetering dienstverlening aan laaggeletterden). Gezien de financiële problematiek hebben we er echter voor gekozen om geen nieuw beleid op te nemen, anders dan het voortzetten van lopende en urgente zaken. Dit betekent dus dat deze wensen geparkeerd worden totdat er meer duidelijkheid is over het financieel kader voor de toekomst.

-

Om de financiële problematiek in deze kaderbrief op te lossen, hebben we gekozen voor het bijsturen op ambities en het inzetten van de ruimte in reserves en onderuitputting in de begroting. Deze inzet van reserves draagt er wel aan bij dat de schuldpositie van de gemeente verder oploopt. Dit is te verantwoorden omdat hiermee het tijdelijk tekort in de eerste jaren wordt opgevangen, er nu geen ingrijpende maatregelen hoeven te worden genomen en de meerjarenbegroting in 2024 en 2025 structureel sluitend is.

De uitkomsten van de meicirculaire van het Gemeentefonds en de extra incidentele middelen voor de Jeugdhulp in 2022 (het Leidse deel van de € 1,3 miljard) hebben we nog niet in de cijfers van deze kaderbrief kunnen verwerken. Deze nemen we mee bij het opstellen van de Programmabegroting 2022. Gelijktijdig met de Kaderbrief ontvangt u hierover een collegebrief. Als bijlage bij deze Kaderbrief ontvangt u de Actualisatie Financieel Perspectief Duurzame Stad 2021. Hierin is naar aanleiding van onderzoek door de rekenkamercommissie hoofdstuk 7 monitoring opgenomen. Financiën: Ten opzichte van het huidige meerjarenbeeld 2021-2025 hebben we te maken met een aantal financiële tegenvallers. Deze staan toegelicht per begrotingsprogramma1. Belangrijke tegenvaller is een lagere uitkering uit het Gemeentefonds door een lagere inwoneraantal dan eerder geraamd. Ook als we op basis van de woningbouwplannen kritisch kijken naar de aantallen inwoners en woningen in de ramingen en naar onze indexeringssystematiek, treedt in vooral de eerste jaren een stevig nadeel op. Tegenvallers treden daarnaast op door hogere lasten voor bedrijfsvoering (SP71, informatievoorziening, vervanging financieel systeem) en hogere beheerlasten uit de geactualiseerde beheerplannen voor gemeentelijk vastgoed en de 1

Voor de leesbaarheid staan in de Kaderbrief alle aanmeldingen op het programma weergegeven waarop ze het meeste betrekking hebben. In sommige gevallen lopen de wijzigingen in baten en lasten boekhoudkundig echter over meerdere programma’s. In deze gevallen kunnen subtotalen per programma in overzichten in de Kaderbrief dus afwijken van de uiteindelijke begrotingswijziging. Pagina 3 van 9

kapitaalgoederen in de openbare ruimte. Binnen het sociaal domein treden met name op de Jeugdhulp en de Wmo (niet realiseren compensatie abonnementstarief) forse tegenvallers op. Tegenover deze tegenvallers staan ook een meevaller op het rijksbudget voor bijstandsuitkeringen, een meevaller op de Wmo maatwerkvoorzieningen en voordelen op de rentelasten en kapitaallasten. Door financiële keuzes uit te stellen en ambities te temperen is de financiële problematiek teruggebracht. Hierbij is bijvoorbeeld gekozen om financiële knelpunten die voortkomen uit werkdruk en een disbalans tussen formatie en takenpakket deels financieel in te vullen. Voor het ander deel gaat het college richting de begroting met de organisatie aan de slag om door duidelijke prioritering de werkdruk en beschikbare formatie in balans te brengen. Naast deze bijsturing wordt de resterende problematiek opgelost door reserves, onderuitputting en risicobuffers in te zetten. Hiermee is het financiële beeld en de bijsturing als volgt: Tabel 1 Financiële samenvatting Kaderbrief 2021-2025 (x € 1.000, - = voordeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Autonome ontwikkelingen (buiten het 'hek')

4.633

3.735

2.342

-1.484

-6.729

Mee- / tegenvallers (buiten het 'hek')

-5.658

-327

-1.348

645

3.042

Nieuwe uitgaven (buiten het 'hek')

1.555

2.492

780

495

344

-

-

-

2.895

2.219

Saldo binnen het 'hek' sociaal domein Totale opgave Kaderbrief

530

5.900

1.774

2.551

-1.124

a. Verhogen stelpost kapitaallasten (AD.09)

-

-400

-400

-400

-400

b. Inzet structurele behoedzaamheidsruimte

-

-

-1.000

-

-

-530

-5.500

-374

-2.151

1.516

-

-

-

-2.895

-2.219

-

-

-

2.895

2.219

0

0

0

0

-8

2023 (AD.10) d. Inzet concernreserve (AD.11) e1. Resultaat sociaal domein na inzet reserve SD (= verhogen taakstelling SD) e2. Verhogen structurele behoedzaamheidsruimte 2024-2025 Saldo na bijsturing

Om na het aanpassen van de aanmeldingen tot een sluitend beeld te komen, worden de volgende maatregelen ingezet: a. Jaarlijks worden investeringen later in gebruik genomen dan oorspronkelijk gepland, waardoor de kapitaallasten ook later in de begroting komen dan vooraf begroot. Hierdoor ontstaat jaarlijks incidentele ruimte in de begroting. Met de 'stelpost onderuitputting kapitaallasten' houden we hier jaarlijks rekening mee. Gezien de forse investeringsvolumes de komende jaren en de ervaring met onderuitputting in recente jaren achten we het verantwoord om deze stelpost met € 400.000 te verhogen. b. In 2023 is een structureel behoedzaamheidsbudget geraamd van € 1 miljoen. We stellen voor om dit budget in te zetten voor de het incidentele tekort 2023. c.

In de concernreserve zit in deze kaderbrief een marge van € 7,0 miljoen ten opzichte van het minimale benodigde weerstandsvermogen. We stellen voor om dit in te zetten voor de problematiek 2021-2024. Met een storting in 2025 wordt de concernreserve eind 2025 weer op het vereiste niveau van 150% van het benodigd weerstandsvermogen gebracht.

d. In het bovenstaande saldo is ook het saldo binnen het hek sociaal domein verwerkt. In 20212023 worden de tekorten opgevangen vanuit de reserve sociaal domein. Het saldo ‘binnen het hek’ is als volgt opgebouwd: Pagina 4 van 9

Tabel 2 Samenvatting hek sociaal domein Kaderbrief 2021-2025 (x € 1.000, - = voordeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Mee- / tegenvallers

121

3.245

3.025

2.895

2.219

Nieuwe uitgaven

0

280

0

0

0

-121

-3.525

-3.025

0

0

Saldo SD Kaderbrief

0

0

0

2.895

2.219

Taakstelling Programmabegroting 2021

0

0

2.629

4.700

4.700

Inzet surplus reserve SD voor 2023

0

0

-1.610

0

0

Nieuwe taakstelling SD

0

0

1.019

7.595

6.919

Verrekenen tekort met reserve sociaal domein

In deze taakstelling zitten niet de incidentele Jeugdmiddelen van € 1,9 miljoen opgenomen die we eerder structureel geraamd hebben. Bij deze taakstelling gaan we ervan uit dat deze structurele middelen ook daadwerkelijk gaan komen en dat de lopende ombuigingen die in de budgetten verwerkt zitten ook daadwerkelijk worden gerealiseerd. De ontwikkeling van de Algemene uitkering is niet toegerekend aan het deel binnen of buiten het hek van het sociaal domein. Met de herijking van de verdeling van het gemeentefonds zal opnieuw naar de demarcatie van het sociaal domein gekeken moeten worden. Mogelijk is over de herijking al meer bekend bij de totstandkoming van de komende begroting. Deze informatie nemen we dan mee bij de samenstelling van de Programmabegroting 2022-2025. Zoals toegelicht in de eerste tabel verhogen we de taakstelling sociaal domein met het aanvullend tekort 2024-2025. Gelijktijdig verhogen we de structurele behoedzaamheidsruimte met ditzelfde bedrag. Hierdoor staat er in 2024 een behoedzaamheidbudget van € 7,4 miljoen en in 2025 een structureel behoedzaamheidsbudget van € 6,7 miljoen in de begroting. Met deze bijsturingsmaatregelen is de Kaderbrief in 2024 en 2025 structureel sluitend: Tabel 3 Structureel saldo na Kaderbrief 2021-2025 (x € 1.000, - = voordeel)

2021

2022

2023

2024

2025

Structureel saldo na KB

4.209

2.556

763

-401

-1.443

In de Kaderbrief zitten meerdere voorstellen met betrekking tot kredieten of de inzet van reserves n.a.v. besluiten met betrekking tot de actualisatie van de begroting voor 2021. Deze beslispunten maken onderdeel uit van dit raadsvoorstel. Inspraak/participatie: De kaderbrief wordt voor advies voorgelegd aan de Ondernemingsraad. Evaluatie: N.v.t. Bijgevoegde informatie: - Kaderbrief 2021-2025 - Financieel Perspectief Duurzame Stad Separaat aangeboden aan de raad: - Vermogensbeheer 2021-2025; - Eerste Voortgangsrapportage 2021 (prestaties).

Pagina 5 van 9

RAADSBESLUIT: De raad van de gemeente Leiden: Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders (Raadsvoorstel 21.0067 van 8 juni 2021), mede gezien het advies van de commissies SO,LB,OS en WM,

1.

BESLUIT De Kaderbrief 2021-2025 vast te stellen en het college op te dragen deze als uitgangspunt te nemen bij het opstellen van de programmabegroting 2022. Daarmee het in de kaderbrief opgenomen financiële meerjarenbeeld per programma als volgt vast te stellen: (x € 1.000, - = voordeel):

L/B

2021

2022

2023

2024

2025

01 Bestuur en dienstverlening

B

94

114

114

114

114

L

287

50

02 Veiligheid

L

-306

85

85

85

85

03 Economie

B

-226

-329

-121

-244

-244

L

559

780

319

203

203

B

268

421

-62

-62

-12

L

6.276

573

-111

-65

-187

B

-126

-307

-307

-305

-304

L

459

282

394

559

895

B

-4.499

-265

14

387

387

L

1.875

1.337

923

927

464

B

-800

-2.867 -2.454

L

4.313

3.357

2.980

2.814

2.138

B

-9

82

82

82

82

L

-172

291

534

57

38

B

-241

-528

-441

130

130

L

1.074

-485 -1.094 -1.254 -1.404

B

969

L

-4.205

-2.134 -2.117 -1.937 -1.937

AD Algemene middelen, OH

B

-7.470

-2.012

Overhead, VPB en Onvoorzien

L

1.880

04 Bereikbaarheid 05 Omgevingskwaliteit 06 Stedelijke ontwikkeling 07 Jeugd en onderwijs 08 Cultuur, sport en recreatie 09 Maatschappelijke ondersteuning 10 Werk en inkomen

Saldo Kaderbrief

0

969

969

969

1.747 -3.230 -4.747

585 -1.454 0

969

0

770

3.321

0

-8

Beslispunten kredieten programma 4 Bereikbaarheid 2. Een aanvullend krediet van € 528.035 beschikbaar te stellen voor het aanpassen van de Vijf Meilaan-Sweelincklaan en dit te dekken door: a. Het verlagen van het beschikbaar gestelde krediet ‘UVP wijkcirculatie en veiligheid’ met € 140.000; b. Een SRM-subsidie van € 273.035; c. Een subsidie Infrastructuur en Waterstaat van € 55.000. 3. Een aanvullend krediet van € 550.000 beschikbaar te stellen voor de Centrumroute, deeltracé Schuttersveld en dit te dekken door de investering ‘HOV Schuttersveld – Rijnsburgerweg’ in het meerjareninvesteringsplan te verlagen (opgenomen onder prestatie onder prestatie

Pagina 6 van 9

4.

5. 6.

7.

‘4B1.02 Realisatie HOV overeenkomst Zuid-Holland Noord’). De kapitaallasten zijn geraamd in de begroting. Een krediet van € 109.000 beschikbaar te stellen voor de installatie van een nieuwe brandmeldinstallatie parkeergarage Haarlemmerstraat en de jaarlijkse kapitaallasten van € 11.990 te dekken door een onttrekking aan de reserve Parkeren. Een krediet van € 25.000 beschikbaar te stellen voor onderzoekskosten naar de ontsluiting Intratuin en dit te dekken door een bijdrage van de gemeente Voorschoten. Een aanvullend krediet van € 200.000 beschikbaar te stellen voor de ‘planstudie restopgave fietsparkeren Leiden CS’ voor de planuitwerking uitbreiding fietsenstalling Zeezijde en dit te dekken door een onttrekking aan de reserve Parkeren. Een investering van € 5.543.531 voor de dekking van plankosten in definitiefase van projecten voortkomend uit de mobiliteitsnota, Leiden duurzaam bereikbaar, autoluwe binnenstad en fiets-op-1 op te nemen in jaarschijf 2021 van het meerjareninvesteringsplan. Deze investering te dekken door een onttrekking aan de reserve bereikbaarheidsprojecten en van dit bedrag een krediet van € 1.000.000 beschikbaar te stellen voor de plankosten definitiefase (onderzoeken en interne uren tot aan het opstellen van een schetsontwerp op basis van vastgestelde kaders).

Beslispunten kredieten programma 5 Omgevingskwaliteit 8. Een krediet van € 448.029 beschikbaar te stellen voor de Groene Kansenkaart 2021 t.b.v. het vergroenen van zeven verschillende locaties en dit te dekken door de investering FPDS Groene Kansenkaart 2021-2023’ in het meerjareninvesteringsplan te verlagen (opgenomen onder prestatie ‘5C1.3: Beheren openbaar groen’). De kapitaallasten zijn geraamd in de begroting. 9. Het krediet ‘integraal waterketenplan’ met een restantsaldo van € 91.678 af te sluiten en de vrijvallende kapitaallasten van € 4.163 beschikbaar te houden voor de bijdrage aan de Limes Bubble Barrier te Katwijk. 10. Een krediet van € 701.900 beschikbaar te stellen voor ‘parken algemeen’ en dit deels te dekken door het verlagen van de investeringen voor korte Vlietpark (€ 100.000) en van der Werfpark (€ 100.000) in het meerjareninvesteringsplan (opgenomen onder prestatie ‘5C1.0 ontwerpen en uitvoeren beleid stedelijk en regionaal groen’). Het restant van € 501.900 te dekken door het verlagen van de beschikbaar gestelde kredieten voor het Bos van Bosman (€ 350.000), Groen Slaaghsloot (€ 91.900) en Korte Vlietpark (€ 60.000). De bijbehorende kapitaallasten zijn geraamd in de begroting. 11. Een aanvullend krediet van € 100.000 voor het Beethovenpark beschikbaar te stellen en dit te dekken door het verlagen van het krediet ‘parken algemeen’ met hetzelfde bedrag. 12.

De dekking van het krediet Lammenschansweg-Zuid in het meerjareninvesteringsplan (€ 4,5 miljoen) aan te passen door een subsidie van € 2,7 miljoen Woningbouw impuls in te zetten als dekking, de verlaging van de dotatie aan reserve duurzame stad (FPDS) terug te draaien met € 52.500 en de verlaging van de dotatie aan de reserve bereikbaarheidsprojecten vanaf 2024 terug te draaien voor een bedrag van € 42.000 structureel. 13. Een aanvullend krediet van € 218.000 beschikbaar te stellen voor de (klimaatadaptieve) herinrichting van de openbare ruimte Noorderkwartier Oost en de kapitaallasten van € 10.900 te dekken op de stelpost kapitaallasten. 14. Het krediet ‘vervangen openbare verlichting 2018 en verder’ met € 4,5 miljoen te verlagen. Het voordeel op de kapitaallasten van structureel € 270.000 binnen programma 5 Omgevingskwaliteit, maakt onderdeel uit van de budgettaire effecten van de nieuwe beheerplannen in de domeinen openbare ruimte van Leiden. Beslispunten kredieten programma 6 Stedelijke Ontwikkeling: Pagina 7 van 9

15. Een krediet van € 100.000 beschikbaar te stellen voor het verleggen van een duiker en het verplaatsen van een trafokast en gasverdeelstation bij het project Ter Haarkade en dit te dekken door een onttrekking aan de reserve Grondexploitaties. 16. Het krediet ‘Haagwegkwartier Noordelijke Sportvelden’ te verlagen met €186.852, de bijbehorende dekking te onttrekken aan de reserve Afschrijving Investeringen en te doteren aan de reserve Grondexploitaties. De afschrijvingslasten van €4.671 en de rente, inclusief dekking, structureel af te ramen binnen programma 6 Stedelijke ontwikkeling. 17. Een aanvullend krediet van € 142.500 beschikbaar te stellen voor de ‘voorbereiding Humanities Campus’ in verband met de uitbreiding van de geestesfaculteit en dit te dekken door een extra inkomst van € 142.500 op het krediet te ramen (bijdrage vanuit de exploitatie). Beslispunten kredieten programma 8 Cultuur, sport en recreatie 18. Een investering van € 3.010.000 voor sportpark de Mors op te nemen in de jaarschijf 2021 van het meerjareninvesteringsplan en dit te dekken door een bedrag van € 500.000 contourenplan buitensportaccommodaties en een onttrekking van € 500.000 aan de reserve Grondexploitaties. Het restantbedrag van € 2.010.000 af te schrijven in 12 jaar en de bijbehorende kapitaallasten van € 187.600 te ramen in programma 8 Cultuur, sport en recreatie. 19.

Een investering € 400.000 voor de bouw van kleedkamers Sportpark de Mors op te nemen in de jaarschijf 2021 van het meerjareninvesteringsplan en de bijbehorende kapitaallasten te ramen in programma 8 Cultuur, sport en recreatie. 20. Een investering van € 960.000 voor 4 compacte sportvoorzieningen op te nemen in jaarschijf 2021 van het meerjareninvesteringsplan. Dit voor € 500.000 te dekken uit incidentele beschikbare middelen voor het contourenplan buitensportaccommodaties en voor het resterende deel van € 460.000 de bijbehorende kapitaallasten van € 43.000 te ramen in programma 8 Cultuur, sport en recreatie. 21. Een aanvullend krediet van € 120.000 beschikbaar te stellen voor 'Montgomery toplaag kunstgrasvelden 2 velden'. De dotatie aan de voorziening sportaccommodaties te verlagen met € 120.000 en dit bedrag te doteren aan de reserve afschrijvingen investeringen. De afschrijvingslasten van € 15.000 worden geraamd in programma 8 Cultuur, sport en recreatie en gedekt door een onttrekking van hetzelfde bedrag aan de reserve afschrijving investeringen. De rentelasten van € 1.200 komen ten laste van de prestatie geldleningen. 22. De investering van € 3.900.000 voor het wijksportpark Roomburg in het meerjareninvesteringsplan af te ramen en bijbehorende kapitaallasten van € 256.000 vanaf 2023 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene middelen. Overige beslispunten 23.

De begrotingswijziging 2021 als volgt vast te stellen:

Pagina 8 van 9

24. Als onderdeel van deze begrotingswijziging de volgende mutaties in de reserves vast te stellen:

Gedaan in de openbare raadsvergadering van, de Griffier,

de Voorzitter,

dhr. G.F.C. van Leiden

drs. H.J.J. Lenferink

Pagina 9 van 9