RV 21.0063 Jaarstukken 2020

RAADSVOORSTEL

Rv. nr.: 21.0063

B en W-besluit d.d.: 08-06-2021 B en W-besluit nr.: 21.0311

*Z1FE49BC376* Naam programma: 01 Bestuur en dienstverlening Onderwerp: Raads- en collegevoorstel jaarstukken 2020 Aanleiding: Jaarlijkse verantwoording door het college aan de gemeenteraad over de realisatie van de programmabegroting van het voorgaande jaar. Doel: Vaststellen van de jaarstukken 2020 door de raad en verzending naar de provincie. Op basis van deze stukken legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid. Kader: Gemeentewet, Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), Financiële Verordening 2020, Programmabegroting 2020, 1e Voortgangsrapportage 2020, 2e Voortgangsrapportage 2020, Decemberwijziging 2020. Overwegingen: Over de jaarrekening wordt door de externe accountant een controleverklaring afgegeven. Voor beoordeling van zowel het rechtmatigheids- als het getrouwheidsoordeel zijn door de raad controletoleranties vastgesteld. Op grond hiervan worden de volgende toleranties vanuit het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO) in acht genomen, zoals ook opgenomen in het controleprotocol 2014 (RV14.0054): Tabel 1 Goedkeuringstoleranties Fouten in de jaarrekening (in % van totale lasten) Onzekerheden (in % van totale lasten)

Goedkeurend < 1%

Beperking > 1% < 3%

Oordeelonthouding

< 3%

> 3% < 10%

> 10%

Afkeurend > 3%

De accountantscontrole was bij collegebesluitvorming over dit raadsvoorstel nog niet afgerond. De bevindingen van de accountant worden voor besluitvorming in de gemeenteraad via een erratum aan dit voorstel toegevoegd. Daarnaast kunnen bevindingen van de accountant gevolgen hebben voor de in de jaarrekening gepresenteerde baten en lasten. Financiën: Jaarrekeningresultaat in relatie tot het bestemmingsvoorstel Pagina 1 van 4

De jaarrekening heeft een voordelig saldo van € 19,4 miljoen. Dit is het resultaat dat op grond van de verslaggevingsregels Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) moet worden gepresenteerd. Dit resultaat is onder meer opgebouwd uit de resultaten op incidentele budgetten en activiteiten die nog niet zijn afgerond of resultaten die nog worden verrekend met reserves. Het bestemmingsvoorstel bevat de voorstellen voor deze overhevelingen en verrekeningen. Het concernresultaat dat na het bestemmingsvoorstel ontstaat, laat het reële resultaat na bestemming per programma zien. Bij besluitvorming conform het bestemmingsvoorstel, is het resultaat na bestemming € 1,3 miljoen voordelig. In het raadsvoorstel over de bestemming van het jaarresultaat, wordt voorgesteld dit bedrag toe te voegen aan de concernreserve. Tabel 2 Rekeningresultaat en bestemmingsvoorstel Programma Bestuur en dienstverlening Veiligheid Economie Bereikbaarheid Omgevingskwaliteit Stedelijke ontwikkeling Jeugd en onderwijs Cultuur, sport en recreatie Maatschappelijke ondersteuning Werk en inkomen Algemene middelen/ Overhead/ VPB/onvoorzien Eindtotaal

Bestemmingsvoorstel Resultaat 2020 BudgetoverStorting Onttrekking hevelingen reserves reserves 20 131 59 36 135 46 0 0 269 65 0 0 903 228 538 60 1.069 577 38 0 2.371 2.193 4.300 366 1.011 916 231 0 2.031 469 149 0 5.655 1.036 4.355 0 6.447 1.010 1.114 0 -495 676 502 105 19.417

7.347

11.288

Concern resultaat -134 89 204 196 453 -3.756 -135 1.412 264 4.323 -1.568

567

1.349

De kolom “Resultaat 2020” van tabel 2 geeft het resultaat per programma zoals dit ook in de Jaarstukken is opgenomen. De drie kolommen onder ‘bestemmingsvoorstel’ geven weer voor welke bedragen per programma het bestemmingsvoorstel voorstellen bevat om: • Budgetten voor incidentele activiteiten die in 2020 niet geheel zijn afgerond over te hevelen naar 2021; • Delen van het resultaat in het programma te storten in daarvoor ingestelde bestemmingsreserves. Dit betreft vooral verrekening van delen van programma 5 Bereikbaarheid met de reserve parkeren, programma 6 Stedelijke ontwikkeling met de reserve grondexploitaties en de verrekening van de resultaten sociaal domein in de programma’s 9 Maatschappelijke ondersteuning en 10 Werk en inkomen; • Onderdelen van het resultaat van een programma op te vangen door een onttrekking aan de daarvoor gevormde bestemmingsreserve. Het bestemmingsvoorstel geeft op alle individuele voorstellen een toelichting. Alle voorstellen voldoen aan de daarvoor geldende afspraken en regels. Verrekening met egalisatiereserves Naast de verrekeningen van het resultaat met reserves in het bestemmingsvoorstel, mogen specifieke saldi al bij het opmaken van de jaarrekening met reserves worden verrekend.

Op basis van artikel 23 vijfde lid van de Financiële verordening 2020 mogen resultaten op de programma’s bij egalisatiereserves voor bestemming worden verrekend met de bijbehorende reserve. In deze jaarstukken worden de onderstaande bedragen groter dan € 100.000 met de Pagina 2 van 4

egalisatiereserves verrekend. Deze maken dus onderdeel uit van de kolom ‘resultaat 2020’ in tabel 2 van dit raadsvoorstel. Tabel 3 Verrekeningen egalisatiereserves verwerkt in de jaarstukken Programma 6. Stedelijke ontwikkeling

Reserve Egalisatiereserve inkomsten bouwleges

Mutatie Toelichting 1.406 Toevoegen voordelig resultaat bouwleges als gevolg van hogere inkomsten incidentele leges. 10 Werk en Inkomen Bedrijfsreserve DZB-Leiden 876 Toevoegen van voordelig exploitatie WSW resultaat aan de bedrijfsreserve Algemene middelen Reserve bedrijfsvoering 894 Toevoegen resultaat bedrijfsvoering concern aan de reserve bedrijfsvoering Bedragen x € 1.000. Een storting in de reserve is een nadeel voor de jaarrekening Afsluiten kredieten Het beleid van de gemeente is kredieten ouder dan 3 jaar af te sluiten, tenzij er een dwingende reden is het krediet nog langer beschikbaar te houden. In bijlage 5.4 van de jaarstukken 2020 (staat investeringskredieten, inclusief af te sluiten kredieten) zijn overzichten opgenomen van alle investeringskredieten. Per krediet is aangegeven of er nog uitgaven te verwachten zijn of dat het krediet afgesloten kan worden. Een besluit voor afsluiting van een krediet is aan de raad. Gezien het omvangrijke aantal kredieten waarover uw raad een uitspraak gevraagd wordt, is in dit raadvoorstel een verzamelbesluit over deze kredieten opgenomen, onder verwijzing naar de desbetreffende bijlage in de jaarrekening.

Inspraak/participatie: Niet van toepassing Evaluatie: Niet van toepassing Bijgevoegde informatie: Jaarstukken 2020

Pagina 3 van 4

RAADSBESLUIT: De raad van de gemeente Leiden: Gezien het voorstel van burgemeester en wethouders (Raadsvoorstel 21.0063 van 8 juni 2021), mede gezien het advies van de commissies OS, SO, LB en WM, BESLUIT 1) Als onderdeel van de Jaarstukken 2020 het Jaarverslag vast te stellen; 2) Als onderdeel van de Jaarstukken 2020 de Jaarrekening vast te stellen waarvan: a) Het saldo van baten en lasten € 8.835.356 bedraagt; b) De toevoegingen aan reserves € 80.290.099 bedragen; c) De onttrekkingen aan de reserves € 108.541.961 bedragen; d) Het balanstotaal € 929.157.000 bedraagt; e) Het bedrag aan vennootschapsbelasting € 58.457 bedraagt; 3) Het resultaat van de Jaarrekening 2020 vast te stellen op € 19.416.506; 4) De kredieten af te sluiten, waarvan dit is aangegeven en toegelicht in bijlage 5.4 (staat investeringskredieten, inclusief af te sluiten kredieten) en de overige kredieten ouder dan 3 jaar nog niet af te sluiten;

Gedaan in de openbare raadsvergadering van 13 en 15 juli 2021, de Griffier,

de Voorzitter,

dhr. G.F.C. Van Leiden

drs. H.J.J. Lenferink

Pagina 4 van 4