Katwijk

Aan de gemeenteraad

Kenmerk Programma Onderwerp

: 1910021 : Bestuur en ondersteuning : Begroting 2022 en Jaarrekening 2020 Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland

Katwijk, 9 april 2021.

Aanleiding en doel De BSGR legt de meerjarenbegroting 2022-2025 aan de deelnemers voor. De deelnemende gemeenten kunnen een zienswijze kenbaar maken aan de BSGR voordat het Algemeen Bestuur de meerjarenbegroting 2022-2025 vaststelt. De jaarrekening 2020 is door het Algemeen Bestuur van de BSGR vastgesteld en wordt ter kennisneming aan de gemeente gezonden. Begroting 2022 De gepresenteerde begroting van de BSGR 2022-2025 sluit met een totale gemeentelijke bijdrage van de deelnemers Van afgerond € 13.524.800. Ten opzichte van de begroting 2020 een verhoging van afgerond € 1.217.500. Deze stijging wordt voor € 157.500 veroorzaakt door toegestane loon- en prijsstijgingen conform de financiële kaderstelling voor gemeenschappelijke regelingen en voor € 1.063.200 door de toetreding van de gemeente Velsen. De Katwijkse deelnemersbijdrage bedraagt € 1.004.100, na aftrek van de rechtstreeks van de BSGR te ontvangen invorderings- en rentekosten ad € 63.300 resteert een netto bijdrage aan de BSGR van € 940.800. In de Katwijkse meerjarenbegroting 2021-2024 is rekening gehouden met een gemeentelijke van € 875.400, een toename derhalve met € 65.000. Deze toename kan worden gedekt uit de in de kaderbrief ’22 opgenomen stelpost voor prijsstijgingen. De BSGR geeft in de begroting aan dat zij zich grote zorgen maakt over de kostenontwikkeling in de komende jaren.

Zij verwacht dat eventuele taakstellingen en bezuinigingen zullen leiden tot een verschraling van de dienstverlening. Jaarrekening 2020 De jaarrekening 2020 is ter kennisneming naar de gemeente Katwijk gestuurd. De accountant van de BSGR heeft een goedkeurende verklaring afgegeven. De jaarrekening laat een negatief resultaat zien van € 144.000. Het Algemeen Bestuur heeft er mee ingestemd om € 144.000 te onttrekken aan de Algemene Reserve. In de jaarrekening 2020 van de BSGR is, na toepassing van het kostprijscalculatiemodel (bijlage 3) een gemeentelijke bijdrage aan de BSGR opgenomen van € 943.079. Voor Katwijk betekent deze bijdrage een nadeel van € 75.707 die is verwerkt in de concept jaarrekening 2020. Motivering voorstel De oplopende tekorten en benoemde risico’s in de begroting 2022 geven aanleiding tot het voorstel van indienen van een zienswijze De BSGR geeft in haar begroting aan dat zij zich grote zorgen maakt over de kostenontwikkeling van de komende jaren. Daarnaast benoemt zij ook een aantal risico’s die nog niet in de begroting zijn verwerkt en staat de algemene reserve van de BSGR onder druk (zie kanttekeningen). Omdat de gemeenten ‘borg’ staan voor eventuele tekorten betekent dit dat er een reëel risico is op een stijging van de gemeentelijke bijdrage in de komende jaren.

Gezien de druk op de Katwijkse (meerjaren) begroting is dat reden om een zienswijze in te dienen.

2

Kanttekeningen De algemene reserve van de BSGR staat onder druk De jaarrekening 2020 van de BSGR sluit met een tekort van € 144.000 wat wordt gedekt uit de algemene reserve. Na verwerking van dit tekort resteert een algemene reserve van € 480.000. Deze reserve beïnvloedt de solvabiliteitsratio voor 2022 van 7,5%. De BSGR geeft daarbij aan dat deze ratio laag maar acceptabel is omdat gemeenten ‘borg’ staan; De BSGR maakt zich zorgen over de oplopende kostenontwikkeling Onder andere door de toename van het aantal No Cure No Pay (NCNP) bezwaren en nadere regelgeving verwacht de BSGR dat de begroting de komende jaren verder onder druk komt te staan wat kan leiden tot een verdere stijging van de gemeentelijke bijdrage. In de begroting worden in de paragraaf weerstandsvermogen een aantal risico’s benoemd waarmee in de begroting nog geen rekening is gehouden.  Vervanging van de belastingapplicatie: bij een aanbesteding van een nieuwe belastingapplicatie is niet voorzien in de eenmalige licentiekosten. Het hieraan verbonden risico bedraagt € 600.000;  NCNP bezwaren: Landelijk gezien is er een forse toename te verwachten in het aantal NCNP bezwaren met de bijbehorende proceskostenvergoedingen de komende jaren. Het verbonden risico bedraagt € 600.000.

Middelen In de jaarrekening 2020 van de BSGR is, na toepassing van het kostprijscalculatiemodel (bijlage 3) een gemeentelijke bijdrage aan de BSGR opgenomen van € 943.079. Voor Katwijk betekent deze bijdrage een nadeel van € 75.707 die is verwerkt in de concept jaarrekening 2020. De BSGR begroting ’22 resulteert voor Katwijk in een structurele hogere bijdrage van € 65.000 die wordt veroorzaakt door de gehanteerde prijsstijging ad € 12.000. Het resterende deel ad € 53.000 wordt voor een groot deel veroorzaakt door de oplopende organisatiekosten i.v.m. de toename van NCNP bezwaren. Voorgesteld wordt deze hogere bijdrage, net als vorig jaar, te dekken uit de stelpost prijsstijgingen die voor dit doel in de meerjarenbegroting is opgenomen en deze budgettair neutraal in de concept begroting ’22 te verwerken. Uitvoering Na raadsbehandeling de zienswijze indienen Bijlage(n) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

BSGR aanbiedingsbrief BSGR jaarrekening 2020 Advies doorrekening kostprijscalculatiemodel in jaarrekening 2020 BDO accountantsverslag 2020 BDO controleverklaring 2020 Begroting 2022-2025 Concept zienswijze

Burgemeester en wethouders van Katwijk, De secretaris De burgemeester 3

4

Raadsbesluit Kenmerk Programma Onderwerp

: 1910021 : Bestuur en ondersteuning : Begroting 2022 en Jaarrekening 2020 Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland

De raad van de gemeente Katwijk; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van Katwijk van 9 april 2021.; gelet op artikel 68, lid 3 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen; gelet op artikel 31 van de Gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland; gelet op artikelen 189 en 192 Gemeentewet;

BESLUIT: 1. 2. 3.

De bij dit voorstel behorende zienswijze over de meerjarenbegroting 2022-2025 van de gemeenschappelijke regeling Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland in te dienen; De hogere gemeentelijke bijdrage ’22 e.v. ad € 65.000 structureel te dekken uit de voor dit doel in de kaderbrief ’22 opgenomen stelpost prijsstijgingen; De budgettair neutrale mutatie te betrekken bij de opstelling van de concept begroting ’22.

Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente Katwijk in zijn openbare vergadering van De griffier

De voorzitter

5