210067 Bijlage 4. Collegebrief Correctie verloop concernreserve Kaderbrief 2021-2025

Burgemeester en Wethouders

Retouradres: Postbus 9100, 2300 PC Leiden

Gemeente Leiden Bezoekadres Stadskantoor

Aan de leden van de Raad

Bargelaan 190 Postadres Postbus 9100 2300 PC Leiden Telefoon 14071 E-Mail Website www.leiden.nl/gemeente

22 juni 2021 Ons kenmerk Z/21/3271749 Onderwerp Correctie verloop concernreserve Kaderbrief 2021-2025 Datum

Tom Smolders Doorkiesnummer 5223 Contactpersoon

Geachte raadsleden, Op donderdag 10 juni hebben wij u de Jaarstukken 2020, het bestemmingsvoorstel bij de Jaarstukken 2020 en de Kaderbrief 2021-2025 aangeboden. Wij hebben geconstateerd dat het verloop van de concernreserve in de financiële samenvatting van de Kaderbrief 2021-2025 onjuist is weergegeven, doordat een in de Decemberwijziging 2020 gemelde tegenvaller onterecht niet is meegenomen in het bestemmingsvoorstel. Hierdoor wordt de stand van de concernreserve in 2021-2025 in alle jaren met € 1,05 miljoen te laag weergegeven. We stellen voor deze ruimte mee te nemen bij het opstellen van de Programmabegroting 2022. Verklaring afwijkende presentatie In de Decemberwijziging 2020 meldden wij u dat de in 2020 begrote compensatie vanuit het rijk voor de aanzuigende werking van het abonnementstarief op de huishoudelijke hulp (€ 1,05 miljoen) niet zou worden gerealiseerd en dat dit nadeel in de resultaatbestemming bij de Jaarstukken 2020 zou worden verrekend met de reserve sociaal domein (aanmelding 9.1 pagina 4). Voor 2020 was immers de nieuwe afspraak dat mee- en tegenvallers alleen zouden worden gemeld en niet in de begroting zouden worden verwerkt. In de Jaarstukken 2020 is deze tegenvaller toegelicht in het inleidend hoofdstuk sociaal domein. In het bestemmingsvoorstel is dit nadeel echter onterecht niet verrekend met de reserve sociaal domein.

Hierdoor maakte de tegenvaller van € 1,05 miljoen deel uit van het resultaat op het programma Algemene middelen en is als zodanig verrekend met de concernreserve. Gevolg voor Kaderbrief 2021-2025 Bij het opstellen van de Kaderbrief 2021-2025 is ons college bij het bepalen van de beschikbare ruimte in de concernreserve uitgegaan van het verloop van de Kaderbrief ná bestemmingsvoorstel. Hierbij werd het beschikbare vermogen dus € 1,05 miljoen te laag weergegeven. Tegelijkertijd zijn we bij het bepalen van de vrije ruimte in de reserve sociaal domein uitgegaan van het extracomptabele overzicht, waarin er al wel van uit was gegaan dat de € 1,05 miljoen met de Reserve sociaal domein zou worden verrekend. Hierbij zijn we dus uitgegaan van de juiste stand van de reserve sociaal domein.

Datum

22 juni 2021

Kenmerk

Z/21/3271749

Pagina

Gemeente Leiden

2/2

We zullen de presentatie van het verloop van de concernreserve in de financiële samenvatting van de Kaderbrief 2021-2025 met een erratum corrigeren. Het verloop wordt na correctie als volgt: Verloop concernreserve (in € mln.) 25,0 20,0

20,0

17,1

16,7

2023

2024

18,5

13,7

15,0 10,0 5,0 2021

2022

Verloop concernreserve

2025

Norm weerstandsvermogen 2021-2024

Norm weerstandsvermogen 2025

Voorstel We betreuren dat het verloop van de concernreserve in de Kaderbrief 2021-2025 op onjuiste wijze is gepresenteerd. Hiermee is de in 2025 in de Kaderbrief opgenomen storting in de concernreserve € 1,05 miljoen te hoog. We constateren tegelijkertijd dat vanuit de Meicirculaire 2021 voor de begroting in 2024 en 2025 een aanvullende financiële opgave van € 1,7 miljoen voorligt. Gezien ook de onzekerheden die nog steeds spelen rondom de middelen voor de jeugdhulp en de reguliere onzekerheid rondom de ontwikkeling van het benodigd weerstandsvermogen bij de herziening van het risicoprofiel voor de Programmabegroting 2022, stellen we voor om dit surplus in de Concernreserve te betrekken bij het opstellen van de Programmabegroting 2022.

Hoogachtend, Burgemeester en Wethouders van Leiden, de Secretaris, de Burgemeester,