Turap 2023 rapportage 2023

Tussentijdse rapportage 2023 September

2023

Tussentijdse rapportage 2023 Gemeente Leeuwarden september 2023

INHOUDSOPGAVE

Inhoudsopgave ..................................................................................4 1 Inleiding .......................................................................................5 2 Verwacht resultaat en toelichting........................................................6 2.1 Resultaat .........................................................................................6 2.2 Toelichting per programma ..................................................................7 2.2.1 Sociaal...................................................................................7 2.2.2 Fysiek....................................................................................9 2.2.3 Veiligheid ...............................................................................9 2.2.4 Bestuur en Middelen ..................................................................9 2.2.5 Overige lasten & baten..............................................................10

3 Reserve budgetoverheveling.............................................................11 3.1 Algemeen.......................................................................................11 3.2 RES005 - Reserve budgetoverheveling ...................................................12 3.2.1 Sociaal .................................................................................12 3.2.2 Fysiek ..................................................................................13 3.2.3 Bestuur & Middelen ..................................................................14 3.2.4 Overige lasten & baten..............................................................14 3.3 RES063 - Reserve voorwaardelijke budgetoverheveling..............................15 3.3.1 Sociaal .................................................................................15

4 Aandachtspunten en conclusies.........................................................16

Tussentijdse rapportage 2023

1 INLEIDING

Voor u ligt de tussentijdse rapportage (TURAP) van de gemeente Leeuwarden over het jaar 2023. In de TURAP worden de belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting (na wijziging) gemeld en wordt een inschatting gemaakt van het rekeningresultaat.

Uitkomsten TURAP en resultaatverwachting 2023 Op basis van deze TURAP verwachten we voor 2023 een positief resultaat van € 866.000. Daarbij is rekening gehouden met: • Mee- en tegenvallers (bijlage A begroting 2024); • Een beoogde storting van € 5,5 miljoen in de reserve budgetoverheveling en € 270.000 in de reserve voorwaardelijke budgetoverheveling. Het gemelde rekeningresultaat is de best mogelijke inschatting van het resultaat op basis van de op dit moment bekende gegevens. Als gevolg van enkele urgente capaciteitsknelpunten zijn er bij diverse beleidsproducten onvermijdelijk overschrijdingen op de budgetten. Zoals aangegeven is dit een momentopname. Het geeft ook nog geen compleet beeld van het totale resultaat op personeelsbudgetten. Dat complete beeld ontstaat pas bij de jaarrekening als alle afwijkingen, zowel positief als negatief, zichtbaar zijn geworden. Er is sowieso een grote kans dat het uiteindelijke rekeningresultaat afwijkt van dit bedrag. Aan het einde van het jaar doen zich altijd nog ontwikkelingen voor die leiden tot verschillen in de jaarstukken. Gedacht kan worden aan BUIGgerelateerde zaken, voorziening wethouderspensioenen, mutaties in energieprijzen en de effecten van de september- en decembercirculaire. In hoofdstuk 2 van deze tussentijdse rapportage wordt het hierboven vermelde resultaat nader gespecificeerd. In paragraaf 2.2.

worden de mee- en tegenvallers toegelicht. In hoofdstuk 3 worden de verwachte mutaties in de reserve (voorwaardelijke) budgetoverheveling nader toegelicht. In hoofdstuk 4 wordt tenslotte een aantal specifieke aandachtspunten en conclusies genoemd.

Tussentijdse rapportage 2023

2 VERWACHT RESULTAAT EN TOELICHTING

2.1 Resultaat In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de in deze TURAP gemelde mee- en tegenvallers. In paragraaf 2.2 worden deze mee- en tegenvallers nader toegelicht. Tabel 1 VERWACHT RESULTAAT OP HOOFDLIJNEN Nr.

Domein, programma en beleidsproduct

Bedragen x € 1.000 Resultaat Lasten

5

20

21

3

6

10

15

16

17 Totaal

Saldo

Baten

Sociaal Werk en inkomen BLP027 - Arbeidsmarkt en sociale integratie BLP030 - Inkomensvoorziening

1.355 -300

1.355 -300

Sociale basis BLP114 - Onderwijs BLP115 - Sociale integratie achterstandsgr. BLP116 - Burgerkracht BLP117 - Sport, bewegen en gezondheidsbel.

193 300 100 128

193 300 100 128

Jeugdzorg en maatsch. ondersteuning BLP084 - Zorg voor de Jeugd BLP118 - Maatschappelijke ondersteuning

-2.440 0

-2.440 0

Fysiek Economie en Toerisme BLP122 – Wonen

1.900

1.900

Wonen en milieu BLP029 - Omgevingsvergunning (Wabo)

-500

-500

Veiligheid Veiligheid BLP119 - Stadstoezicht

250

250

Bestuur en middelen Algemene baten en lasten BLP067 – Burgerzaken

-350

-350

Overige baten en lasten Algemene dekkingsmiddelen BLP077 - Algemene belastingen

-250

Overhead

-110 276

590

340 -110

590

866

Tussentijdse rapportage 2023

2.2 Toelichting per programma 2.2.1 Sociaal Programma 005 - Werk en inkomen BLP 027 - Arbeidsmarkt en sociale integratie (Voordeel € 1.355.0000) In de meicirculaire 2023 zijn extra middelen toegekend voor de WSW en beschut Werk. De financiering van met name WSW is gebaseerd op begrote aantallen, terwijl de werkelijke aantallen lager zijn door versnelde uitstroom van medewerkers uit de SW bedrijven. Dit voordeel bedraagt ca. € 1 miljoen. De extra middelen voor beschut werk zijn vanaf 2024/2025 nodig om het stijgende kostenniveau (meer plaatsingen bij Caparis) te dekken. In 2023 is sprake van een incidenteel voordeel van ca. € 350.000 op beschut werk en enkele kleinere posten uit het participatiebudget. BLP 030 - Inkomensvoorziening (Nadeel € 300.000) De invoering van de energietoeslag en de komst van vluchtelingen leidt tot extra taken wat extra capaciteit vraagt. Het tekort kan mogelijk lager uitvallen als er van het Rijk nog compensatie voor de extra taken wordt ontvangen.

Programma 020 - Sociale basis BLP 114 - Onderwijs (Voordeel € 193.000) In de meicirculaire 2023 zijn incidenteel extra middelen opgenomen voor leerlingenvervoer Oekraïners. Deze middelen zijn in de praktijk niet nodig. De kosten (ca. € 5.000 op jaarbasis) kunnen opgevangen worden binnen bestaande budgetten. Derhalve ontstaat een voordeel van € 133.000. Daarnaast wordt er een overschot verwacht op Sociaal Medische Indicatie van € 60.000. BLP 115 - Sociale integratie achterst.groepen (Voordeel € 300.000) Bij inburgering is sprake van onderbesteding van beschikbare middelen. Er wordt een voordeel verwacht van € 300.000. Dit betreft feitelijk de budgetoverheveling van 2022 naar 2023 die niet ingezet hoeft te worden. De verwachting is dat uitvoering van de plannen van 2023 binnen de beschikbare kaders mogelijk is. BLP 116 - Burgerkracht (Voordeel € 100.000) Bij burgerkracht is sprake van een voordeel van € 100.000. Dit is het saldo van 2 ontwikkelingen: Er wordt een overschrijding verwacht van € 100.000. Deze wordt grotendeels veroorzaakt door de uitvoering van de motie ter herdenking van het slavernijverleden (€ 60.000). Daar staat tegenover dat de middelen voor het Noodfonds voor inflatieproblematiek (€ 200.000) amper worden bevraagd. BLP 117 - Sport, bewegen en gezondheidsbeleid (Voordeel € 128.000) Er wordt een overschot verwacht van € 128.000.

Dit ontstaat vooral doordat de gemeente Leeuwarden een vergoeding heeft ontvangen voor meerkosten (zoals de kosten voor vaccinaties GGD) voor de opvang van Oekraïners, de werkelijke kosten vallen ca. € 90.000 lager uit dan de vergoeding. Daarnaast is er een geringe onderbesteding op de middelen voor Gezond in de Stad.

Programma 021 - Jeugdzorg en maatsch. ondersteuning BLP 084 - Zorg voor de Jeugd (Nadeel € 2.440.000) Bij jeugdzorg is een totaal nadeel van € 2.440.000. Het saldo wordt opgebouwd uit de volgende onderdelen: • In de Jeugdzorg wordt in toenemende mate gebruik gemaakt van dienstverleningsovereenkomsten voor maatwerk (DVO's) omdat het aanbod van de huidige contractpartners niet altijd passend is of er is geen plek is doordat meer kinderen gebruik maken van jeugdzorg. Daarnaast zien we de complexiteit van de problematiek toenemen

Tussentijdse rapportage 2023

• •

• • •

wat vraagt om intensievere begeleiding in de ambulante specialistische jeugdhulp. Ten opzichte van de geactualiseerde begroting bedraagt het nadeel ca. € 1.863.000. Door uitstel van de gunning van het perceel Wonen is met jeugdhulpaanbieders die nu verblijf leveren afgesproken dat ze eenmalig recht hebben op een compensatie. Deze compensatie bedraagt naar schatting € 100.000. De opvang van meereizende kinderen binnen de gemeente Leeuwarden leidt tot een incidenteel nadeel van € 272.000. Voor een aantal van deze kinderen is de woonplaats op grond van het nieuwe woonplaatsbeginsel niet vast te stellen. De kosten komen in aanmerking voor een vergoeding vanuit de SPUK 'woonplaats onbekend', deze SPUK regeling komt pas in 2024 beschikbaar. Bij de regionale inkoop van de specialistische jeugdhulp is door de zorgaanbieders een aantal gerechtelijke procedures in gang gezet. Als gevolg hiervan wordt een nadeel van € 100.000 verwacht door hogere uitgaven bij SDF voor de inkoop en juridische procedures. De inzet van praktijkondersteuners bij huisartsen (POH'er) wordt ook dit jaar (deels) meegefinancierd door zorgverzekeraars. Als gevolg hiervan ontstaat een verwacht voordeel van € 145.000. Jeugdexpertteam. Bij het indienen voor M&T is niet volledig rekening gehouden met de verhoging van de inhuurtarieven. Daarnaast is inhuurcapaciteit verlengd (nadeel € 250.000)

BLP 118 - Maatschappelijke ondersteuning (nihil) Binnen dit beleidsproduct is er sprake van voor- en nadelen die per saldo nihil zijn. Het saldo wordt opgebouwd uit de volgende onderdelen: • In de begroting 2023 is rekening gehouden met een voordeel van € 2,2 mln. als aandeel van Leeuwarden in het verwachte resultaat van Beschermd Wonen (BW). Op basis van het huidige budget en de zorgkosten loopt het verwachte resultaat op naar € 2,9 mln. Het voordeel is € 700.000. Het aantal cliënten van 557 blijft stabiel en de rijksvergoeding is in de meicirculaire met € 3,1 mln. toegenomen. Het resultaat is incidenteel omdat de kans zeer groot is dat het Rijk het budget BW zal verlagen doordat er veel meer cliënten BW in de Wlz. zijn gestroomd dan was verwacht. • Bij de realisatie van het ‘uitvoeringsplan extra middelen Wmo’ is een voordeel van € 437.000. Het voordeel komt tot stand door vertraging als gevolg van procedures zoals aanbesteding, vaststellen verordening en gebrek aan capaciteit bij uitvoerders etc. • In de contracten voor de basis- en aanvullende ondersteuning vergoeden we de cao ontwikkelingen van de betreffende bedrijfstak. In de nieuwe cao Sociaal Werk (looptijd 0107-2023 tot 01-08-2025) nemen de lonen in die periode stapsgewijs met totaal 15% toe. Afgezet tegen indexering van de budgetten in de begroting hebben we dit jaar tekort van minimaal € 500.000.

• De huidige cao voor Hulp bij het Huishoudelijke Hulp is opgebroken en de nieuwe afspraken gaan in op 1 oktober 2023 en lopen tot en met 31 december 2024. In 1 jaar en 3 maanden stijgen de lonen stapsgewijs tot 10% in totaal. Dit resulteert dit jaar in een tekort van minimaal € 70.000. • Op het onderdeel Wonen Rollen en Vervoer nemen vooral de kosten van woonvoorzieningen toe en dat resulteert in een verwacht nadeel van € 217.000. Eind 2022 zagen we na een daling weer een sterke toename van het aantal ingediende aanvragen. Die aanvragen worden nu geëffectueerd en leiden tot hogere kosten. • Bij de uitvoering van kritische taken rondom maatschappelijke ondersteuning (zoals PGB Huishoudelijke Hulp en dagbesteding, beschermd wonen) is er sprake van langdurig ziekteverzuim en (betaald) ouderschapsverlof. Hiervoor is extra inhuur noodzakelijk.

Tussentijdse rapportage 2023

2.2.2 Fysiek Programma 003 - Economie en toerisme BLP 122 - Wonen (Voordeel € 1.900.000) Op basis van het huidige inzicht wordt met betrekking tot de opvang van Oekraïners een voordeel van € 1,9 mln verwacht. Hierbij is overigens al rekening gehouden met de storting in de reserve afschrijving € 2.530.000 conform het raadsbesluit dd 12 juli 2023 inzake “Flexwonen op de Pier”. Dit voordeel is gebaseerd op het huidige aantal opvangplekken en is ontstaan doordat de kosten lager zijn dat de vergoeding van € 83 per opvangplek per dag. Voor onze locaties hebben we gestreefd naar zoveel mogelijk zelfstandigheid. Door het vervangen van de locaties met hotelarrangementen voor locaties waar vluchtelingen zelfstandiger verblijven zijn de kosten gedaald per plek. De opgave voor de gemeente wordt overigens groter door een toename van het aantal Oekraïners dat naar Nederland komt. Het is nog lastig in te schatten wat de financiële impact hiervan voor de gemeente Leeuwarden is. Het aantal opvangplekken op de camping wordt mogelijk uitgebreid en er wordt een hotel ingezet.

Programma 006 - Wonen en milieu BLP 029 - Omgevingsvergunning (Wabo) (Nadeel € 500.000) In de begroting 2023 is een opbrengst van € 4,1 mln. geraamd. Aanvragen van bouwvergunning kennen een grillig verloop en zijn moeilijk te begroten. Ondanks de opgave van het Rijk om de woningbouw te versnellen blijft het aantal bouwaanvragen flink achter ten opzichte van de begroting. Een oorzaak hiervan kan zijn, de gestegen bouwprijzen als gevolg van de inflatie, stijgende marktrente, te weinig capaciteit in de bouw en ontwikkelingen in wet en regelgeving. Als de afgelopen periode doorgetrokken wordt voor het hele jaar, wordt een nadeel verwacht van circa € 500.000.

2.2.3 Veiligheid Programma 010 - Veiligheid BLP 119 - Stadstoezicht (Voordeel € 250.000) Door het niet (direct) invullen van een aantal vacatures ontstaat er een voordeel van € 250.000.

2.2.4 Bestuur en Middelen Programma 015 – Algemene baten en lasten BLP 067 – Burgerzaken (Nadeel € 350.000) Door de val van het kabinet zijn er in november 2023 vervroegde Tweede Kamer verkiezingen. Dit brengt € 350.000 extra eenmalige kosten met zich mee die niet in begroting van 2023 waren voorzien en niet worden gecompenseerd door het Rijk.

2.2.5 Overige lasten & baten Programma 016 - Algemene dekkingsmiddelen BLP 077 - Algemene belastingen (Voordeel € 340.000) De verwachte hogere belastingopbrengst (€ 590.000) heeft voor circa 90% betrekking op nietwoningen. In de praktijk pakken areaaluitbreiding en leegstand gunstiger uit dan bij het opstellen van begroting was ingeschat. Ook is de waarde van objecten hoger vastgesteld. De hogere lasten

Tussentijdse rapportage 2023 hebben betrekking op personeel: er is sprake van een verdubbeling van het aantal ingediende bezwaren tegen de WOZ-beschikking ten opzichte van 2022. Resultaten op algemene belastingen hebben een incidenteel karakter. Afwijkingen en ontwikkelingen worden betrokken bij het bepalen van tarieven voor het komende jaar. De hogere kosten voor afwikkeling van bezwaren nemen we hierin mee, evenals de aangepaste waarden en het gerealiseerde extra areaal.

Programma 017 - Overhead Overhead (Nadeel € 110.000) Aan het programma overhead zijn meerdere beleidsproducten gekoppeld. Een voordeel hangt soms samen met een nadeel op een ander beleidsproduct. Per saldo wordt een nadeel van € 110.000 verwacht. Dit wordt onder andere veroorzaakt door een aantal software projecten (waaronder de vervanging van het telefonienetwerk) waarvoor geen dekking was opgenomen in de begroting.

Tussentijdse rapportage 2023

3 RESERVE BUDGETOVERHEVELING

3.1 Algemeen Normaal gesproken vallen budgetten die niet besteed zijn, vrij ten gunste van het rekeningresultaat. De financiële verordening biedt echter de mogelijkheid om in een beperkt aantal gevallen niet bestede budgetten over te hevelen naar het volgende jaar via de reserve Budgetoverheveling. Essentie daarvan is dat het gaat om middelen met een specifieke bestemming waarvan het om politieke redenen gewenst is dat deze middelen het volgende jaar weer beschikbaar moeten zijn. Globaal geldt dit voor twee categorieën: 1. Van andere overheidslichamen ontvangen middelen die weliswaar vrij besteedbaar zijn, maar waarvan op voorhand duidelijk is dat het wenselijk is deze in te zetten voor het doel waarvoor ze door het betreffende overheidslichaam beschikbaar gesteld zijn; 2. Eenmalige middelen die door de gemeenteraad beschikbaar gesteld zijn voor een specifiek doel waarvan de uitgaven over meerdere jaren lopen (niet zijnde investeringskredieten). Door deze gereserveerde middelen in een aparte reserve budgetoverheveling te storten houdt de Gemeenteraad een duidelijk zicht op deze middelen en wordt een vertekening van het rekeningresultaat voorkomen. Bij voorstellen tot storting van een bedrag in de reserve budgetoverheveling wordt expliciet aangegeven in hoeverre er al sprake is van bindende betalingsverplichtingen of niet.

Daarnaast zal worden aangegeven wat de bestuurlijke consequenties zijn indien niet tot reservering van het onbenutte budget wordt overgegaan. Bij de hierna genoemde voorgenomen stortingen in de reserve budgetoverheveling is vaak nog geen sprake van reeds aangegane betalingsverplichtingen. Voor zover hier wel sprake van is wordt dit in het voorstel genoemd. Wel geldt voor alle voorstellen dat de betreffende budgetten noodzakelijk blijken om de onderliggende besluiten uit te kunnen voeren. Het gepresenteerde overzicht is een verwachting. Die heeft alleen betrekking op incidentele middelen uit 2023. Bij de behandeling van de jaarstukken kunnen bedragen afwijken. In de jaarstukken wordt ook aangegeven of bedragen die uit eerdere jaren zijn doorgeschoven wederom naar de toekomst moeten worden meegenomen. Zo’n beoordeling heeft in deze Turap niet plaatsgevonden. Deze werkwijze is ook gehanteerd bij de Jaarstukken 2022. Op deze manier is er één moment waarop besloten wordt over de gehele budgetoverheveling. In de financiële verordening wordt onderscheid gemaakt tussen a) reserve budgetoverheveling (RES005) en b) reserve voorwaardelijke budgetoverheveling (RES063). In de TURAP worden alleen verwachtingen voor de reserve budgetoverheveling weergegeven.

Wanneer er nog geen bestuurlijke keuzes zijn gemaakt over de inzet van middelen is het minder passend om al in de TURAP een budgetoverheveling aan te kondigen. Dat past beter in de besluitvorming over de jaarstukken.

Tussentijdse rapportage 2023

3.2 RES005 - Reserve budgetoverheveling Tabel 2 geeft overzicht van de voorgenomen stortingen per beleidsproduct in de reserve budgetoverheveling. Toelichting volgt in de volgende paragraaf.

Nr.

Domein, programma en beleidsproduct

Storting

Sociaal 5

3

6

12

15

17

Werk en inkomen BLP027 - Arbeidsmarkt en sociale integratie

100

BLP031 - Armoedebestrijding

250

Fysiek Economie en toerisme BLP005 - Economisch beleid BLP061 - Vastgoedbeheer

450 1.400

Wonen en milieu BLP045 - Milieubeleid

800

Ruimtelijke ordening BLP121 - Ruimtelijke ordening omgevingszorg

125

Bestuur en middelen Algemene baten en lasten BLP053 - Stelposten c.a. BLP079 - Algemene baten en lasten

1.600 300

Overige baten en lasten Overhead BLP104 - P&O/HRM BLP109 - Informatievoorziening & automatis.

Totaal

250 250 5.525

3.2.1 Sociaal Programma 005 - Werk en inkomen BLP 027 - Arbeidsmarkt en sociale integratie (Storting € 100.000) Voor de middelen van begeleiding van jongeren naar werk is in 2023 een bedrag van € 258.000 beschikbaar gesteld in de meicirculaire. Hier worden in 2023 lifecoaches van gefinancierd. De inzet loopt door in 2024, waarvoor de rest van de middelen nodig is. BLP 031 - Armoedebestrijding (Storting € 250.000) Dit betreft aangegane verplichtingen m.b.t. Jongeren Perspectief Fonds en SchuldenvrijLWD die in de jaren 2024 en 2025 gaan worden in gezet voor de jongeren in de Gemeente Leeuwarden.

Tussentijdse rapportage 2023

3.2.2 Fysiek Programma 003 - Economie en toerisme BLP 005 - Economisch beleid (Storting € 450.000) Structuur versterkende maatregelen inflatie ondernemers (€ 450.000) Eind 2022 heeft de gemeenteraad besloten om in totaal € 1,9 mln. beschikbaar te stellen voor structuur versterkende maatregelen inflatie voor ondernemers. In de begroting 2023 is hiervoor een budget van € 950.000 opgenomen en in 2024 eveneens € 950.000. Na besluitvorming is begonnen met de voorbereidingen van de maatregelen. De maatregelen worden conform het voorstel uitgevoerd maar de fasering loopt niet parallel met een jaarschijf. Het budget van 2023 moet daarom beschikbaar blijven voor de uitvoering van het hele pakket. BLP 061 – Vastgoedbeheer (Storting € 1.400.000) Subsidie WTC/stadion gebied (€ 1.400.000) De gemeenteraad heeft op 7 juli 2021 ingestemd met de gebiedsontwikkeling WTC-Cambuur en de bijbehorende financiën waaronder € 5 mln. als subsidie voor de bouw van het stadion. Hiervan is een beschikking afgegeven van € 3,9 mln. in 2022 waarvan inmiddels € 2,5 mln. is uitgekeerd. De subsidie wordt uitgekeerd naar rato van de voortgang van de bouw. Het stadion is pas medio 2024 gereed. Dat betekent dat een deel van de subsidie in 2024 uitgekeerd gaat worden. De inschatting is dat dit ongeveer € 1,4 mln. zal zijn.

Programma 006 - Wonen en milieu BLP 045 - Milieubeleid (Storting € 800.000) Regionale Energie Strategie (RES) (€ 800.000) Gemeente Leeuwarden ontvangt als penvoerder van de RES regio Friesland via de decentralisatie uitkering middelen van het Rijk voor uitvoering van de RES. Deze middelen wordt ingezet voor de uitvoering van de Friese Energie Tafel. In de collegevergadering van 11 juli 2023 zijn de intenties om samen te werken met deelnemende partijen vastgesteld. De middelen worden hiervoor ingezet. De fasering van het project loopt niet parallel met een jaarschijf. Het budget van 2023 moet daarom beschikbaar blijven voor de uitvoering van de werkzaamheden zoals opgenomen in de samenwerkingsovereenkomst.

Programma 012 - Ruimtelijke ordening BLP 121 - Ruimtelijke ordening omgevingszorg (Storting € 125.000) Omgevingswet transitiekosten (€ 125.000,-) In 2022 is via decentralisatie uitkering € 976.000) ontvangen van het Rijk in het kader van transitie van de Omgevingswet. Eind 2022 is hiervan € 899.000 via reserve budgetoverheveling doorgeschoven naar 2023. De verwachting is dat hiervan eind 2023 nog circa € 125.000 van resteert wat ingezet gaat worden in 2024.

Tussentijdse rapportage 2023

3.2.3 Bestuur & Middelen Programma 015 - Algemene baten en lasten BLP 053 - Stelposten c.a. (Storting € 1.600.000) In het collegeprogramma is voor 2023 een incidenteel budget van € 2 mln. beschikbaar gesteld voor investeringen in de bedrijfsvoering welke een structurele besparing opleveren. Hiervan is momenteel nog € 1,6 mln. beschikbaar. Door het restant over te hevelen naar 2024 blijft dit budget beschikbaar voor toekomstige rendabele investeringen in bedrijfsvoering. BLP 079 - Algemene baten en lasten (Storting € 300.000) Programma Leeuwarden Oost Op 26 januari 2022 heeft de gemeenteraad een voorbereidingskrediet van € 1 mln. beschikbaar gesteld voor de voorbereiding - en experimenteerfase van het project Verduurzaming Leeuwarden Oost. In 2022 is gewerkt aan de uitvoering van het experiment om de eerste woningen te verduurzamen en 3 labelstappen te zetten. Op basis van dit experiment, wat qua uitvoering doorloopt in 2024, wordt gewerkt aan een draaiboek waarin de werkwijze voor de verduurzaming van overige ruim 1500 woningen beschreven is. Vanuit de voorfinanciering van € 4,5 mln. uit de algemene reserve was € 1 mln. voor jaarschijf 2022 geraamd. Hiervan resteert eind 2023 nog circa € 300.000 wat beschikbaar moet blijven in 2024.

3.2.4 Overige lasten & baten Programma 017 - Overhead BLP 104 - P&O/HRM (Storting € 250.000) Er wordt eind 2023 en plan opgesteld over de besteding van het budget voor Aantrekkelijk werkgeverschap. In 2024 wordt het budget (grotendeels) besteed. BLP 109 - Informatievoorziening & automatis. (Storting € 250.000) Er is in 2023 een budget van € 400.000 beschikbaar gesteld voor de doorontwikkeling van de financiële functie(€ 400.000). De bedoeling is dat in 2024 het restant ad € 250.000 wordt besteed.

Tussentijdse rapportage 2023

3.3 RES063 - Reserve voorwaardelijke budgetoverheveling Tabel 3 geeft overzicht van de voorgenomen stortingen per beleidsproduct in de reserve voorwaardelijke budgetoverheveling. Toelichting volgt in de volgende paragraaf.

Nr.

Domein, programma en beleidsproduct

Storting

Sociaal 5

Werk en inkomen BLP031 - Armoedebestrijding

Totaal

270 270

3.3.1 Sociaal Programma 005 - Werk en inkomen BLP 031 - Armoedebestrijding (Storting € 270.000) Dit betreft nog niet ingezette coalitiemiddelen voor de Meedoenpas uit 2023. Deze regeling wordt in 4e kwartaal 2023 aan het college ter goedkeuring voorgelegd, waarbij de niet ingezette middelen 2023 onderdeel maken van het bestedingsplan. Gezien de huidige status van de regeling en bijbehorend bestedingsplan wordt voorgesteld de middelen mee te nemen in de voorwaardelijke reserve budgetoverheveling.

Tussentijdse rapportage 2023

4 AANDACHTSPUNTEN EN CONCLUSIES

Het voorgaande overziende willen wij graag afsluiten met de volgende conclusies en aandachtspunten. 1. Op basis van deze TURAP verwachten we voor 2023 een positief resultaat van € 866.000; 2. We voorzien bij de jaarstukken een storting van € 5,5 mln. in de reserve budgetoverheveling en € 270.000 in de reserve voorwaardelijke budgetoverheveling; 3. De TURAP-verwachting blijft een momentopname. Aan het einde van het jaar doen zich altijd nog ontwikkelingen voor die leiden tot verschillen in de jaarstukken. Gedacht kan worden aan bijvoorbeeld BUIG-gerelateerde zaken en de effecten van de september- en decembercirculaire.