Raadsvoorstel zienswijze begroting 2025 GR Marrekrite

Raadsvoorstel Concept begroting 2025 recreatieschap Marrekrite en de meerjarenraming 2026-2028 Zaaknummer: 2024-082548 ----------------------------------------------------------Aan de gemeenteraad. Inleiding Het dagelijks bestuur biedt hierbij de ontwerp Begroting 2025 & Meerjarenraming 2026-2028 aan. Dit ten behoeve van de zienswijzeprocedure op grond van artikel 59 Wgr. Zienswijzen die vóór 23 mei aanstaande bij het recreatieschap bekend zijn, kunnen worden meegenomen in de vergaderstukken van de vergadering van het dagelijks bestuur (DB) van 6 juni 2024. Het dagelijks bestuur kan hier dan voorbereidend op de vergadering van het algemeen bestuur over beraadslagen. Alle door de deelnemers ingediende zienswijzen worden in de vergadering van het algemeen bestuur van 27 juni voorgelegd en zo nodig besproken. Bij de concept Begroting 2025 en de Meerjarenraming 2026-2028 die Recreatieschap Marrekrite aan ons voorgelegd heeft, hebben wij de volgende kanttekeningen: 1. Vervangingsinvesteringen De investeringsplanning duurt zeker nog tot en met 2025. De resterende opgave dient onder de loep te worden genomen. Er dient te worden berekend wat er nog gebeuren moet en hoe dat het beste in de tijd kan worden gespreid. 2. Baggerplan Het bestaande baggerplan van eind 2020 dient te worden geactualiseerd, het recreatieschap heeft momenteel geen zicht op de meerjarige baggerverplichtingen.

Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient de bestemmingsreserve Baggeren hierbij omgezet te worden in een voorziening, en moet worden gevoed conform een meerjarig onderhoudsplan. 3. Jaarlijkse vermogensuitkering Voorgesteld wordt om Marrekrite opdracht te geven tot het maken van een berekening wat het financieel effect is op de begroting van de Marrekrite ten gevolge van het na 2026 opnieuw uit te keren vast deel van de Algemene Reserve, lees € 250.000 per jaar uit te keren. Beoogd effect Door het indienen van een zienswijze heeft de gemeenteraad een belangrijk sturingsinstrument met betrekking tot de verbonden partijen en kan het zijn invloed doen laten gelden. Jaarrekening 2023 De jaarrekening 2023 sluit met een positief saldo van € 90.522, bestaande uit structureel positief € 161.555, en incidenteel negatief € 71.034. De Jaarstukken 2023 zullen worden behandeld in de vergadering van het algemeen bestuur op 27 juni a.s.. Het dagelijks bestuur zal het algemeen bestuur in deze vergadering voorstellen om het rekeningresultaat 2023 (€ 90.522) te reserveren voor onvoorziene uitgaven in 2024. Positieve

Blad 2

jaarresultaten werden de laatste jaren uitgekeerd aan de deelnemers. Voorgesteld wordt hiervan niet af te wijken, en dit formeel kenbaar te maken aan het Dagelijks bestuur van recreatieschap Marrekrite. Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028

De loonindexatie is bepaald op 5%, inclusief periodieke verhogingen. Deze kosten kunnen worden opgevangen binnen de looncomponent vanwege enkele personele wisselingen in het vorige jaar. De inzet van de vakbonden voor de CAO provincies waar Marrekrite bij aangesloten is, bedraagt 10%. We zullen de loon- en prijsontwikkelingen goed blijven volgen en u op de hoogte houden zodra er substantiële wijzigingen te verwachten zijn ten opzichte van de huidige uitgangspunten. De (meerjaren)begroting is gebaseerd op de in juni 2023 vastgestelde regeling deelnemersbijdragen 2023-2027 (indexatie 3% jaarlijks). Om een sluitende meerjarenbegroting te kunnen presenteren zijn wederom alle onderdelen tegen het licht gehouden en de budgetten getoetst aan de werkelijke en noodzakelijke ontwikkelingen zoals de stijging van de salariskosten en andere gestegen kosten. Voornoemde kosten zorgen voor druk op het meerjarensaldo, zodat de begroting en het meerjarenperspectief pas weer sluitend is vanaf het jaar 2028. Programma Bedrijfsvoering 1. Marrekrite is per april 2022 naar het voormalige provinciale steunpunt in Uitwellingerga verhuisd. Deze locatie is bij uitstek geschikt voor de functies kantoor, werkplaats en haven. Er zijn geen bijzondere zaken te verwachten. 2. Marrekrite werkt in 2025 met een formatie van 8,67 fte en heeft hiervoor naar verwachting 11 personen in dienst.

2,44 fte wordt gerekend tot de overhead. Programma Waterrecreatie 1. Vervangingsinvesteringen. Marrekrite gaat onverminderd door met de door haar ingezette grote vervangingsopgave. Deze is meerjarig in de investeringsplanning weggezet en duurt zeker nog tot en met 2025. In 2024 zal de resterende opgave onder de loep worden genomen en dient te worden berekend wat er nog gebeuren moet en hoe dat het beste in de tijd kan worden gespreid. Het is reëel ervan uit te gaan dat ook in de jaren 2026, en mogelijk ook 2027 en 2028 een aantal vervangingen nodig zijn. Inzichtelijk is dat de hierop volgende grotere vervangingsopgave pas weer vanaf 2045 aan de orde is. Het gaat hierbij om de eerste generatie steigers die jaren terug in kunststof is vervangen. 2. Groenbeheer. Werven van assistenten op de maaiboten (uit de SW) wordt steeds moeilijker. Dit leidt er toe dat delen van het werk bij derden moet worden neergelegd, met de nodige extra kosten.

Blad 3

Programma baggeren Wederom is het baggerbudget weer onderwerp van bespreking. De laatste jaren lukte het de Marrekrite niet om begrote budgetten ook daadwerkelijk aan te wenden. Per saldo is er weinig gebeurd, in de zin van uitvoerend werk bij de voorzieningen. Dit komt door een combinatie van factoren, waarvan technisch-procedurele zaken in relatie tot een beperkte capaciteit de belangrijkste zijn. Marrekrite pleit al jaren dat de overheden in Fryslân nauwer gaan samenwerken. Het bestaande baggerplan van eind 2020 dient te worden geactualiseerd. Voorlopig wordt het budget de komende jaren op € 0,2 miljoen gezet, was tot en met 2024 € 250.000. Programma Wimpels De eigen inkomsten uit wimpels en vignetten is verhoogd met € 10.000 naar € 210.000. Algemene reserve De algemene reserve dient ter dekking van de onvoorziene uitgaven. Het grootste risico is extra of duurder personeel om de continuïteit van de bedrijfsvoering te kunnen blijven garanderen. Voorzichtigheidshalve wordt hiervoor een risico aangehouden van 50% van de jaarlijkse personeelskosten, wat resulteert in een benodigde weerstandscapaciteit van € 350.000. De algemene reserve (totaal begin 2025 € 3.470.719) zit daar ruimschoots boven. Per begroting 2022 tot en met 2026 vindt er een vermogensuitkering plaats van totaal € 250.000 jaarlijks.

Verloop Algemene Reserve Marrekrite Stand 1-1-2025 3.530.721 Onttrekking 2025 -250.000 Stand 1-1-2026 3.280.721 Onttrekking 2026 -50.000 Stand 1-1-2027 3.230.721

Het besluit om tot en met 2026 een vast deel van de algemene reserve aan de deelnemers uit te keren en geen extra vermogensopbouw meer te realiseren, maakt op dit moment nog steeds onderdeel uit van de begroting. De mogelijkheden om na 2026 extra vermogen uit te keren lijken op dit moment zeer beperkt. Op enig moment zal het recreatieschap in 2024 wederom een langlopende lening moeten aantrekken om het restant van de vervangingsoperatie te financieren, mede als gevolg van de prijsstijgingen door de stijgende inflatie. De nieuwe financiële werkelijkheid zorgt voor extra druk op de liquiditeit. Het recreatieschap was voornemens bij de begroting van 2025 en 2026 opnieuw hiernaar te kijken, ook in relatie tot het aantrekken van vreemd vermogen. Tot op heden is hiervan geen resultaat gezien.

Blad 4

Het saldo van de Algemene Reserve is momenteel nog zeker significant, en is per slot van rekening gemeenschapsgeld die de deelnemende gemeenten en provincie geparkeerd hebben bij de Marrekrite. Wetende dat op korte termijn de vervangingsinvesteringen stoppen, en dat hiervoor geen vreemd vermogen meer hoeft te worden aangetrokken, wordt voorgesteld Marrekrite opdracht te geven tot het maken van een berekening wat het financieel effect is op de begroting van de Marrekrite ten gevolge van het na 2026 opnieuw uit te keren vast deel van de Algemene Reserve, lees € 250.000 uit te keren en geen extra vermogensopbouw meer te realiseren. Op jaarbasis scheelt dit de gemeente Leeuwarden 10,25% x € 250.000 is € 25.625. Kanttekeningen en risico’s: Indien het Algemeen Bestuur instemt met bovengenoemde aandachtspunten zal het Dagelijks Bestuur de ontwerpbegroting moeten aanpassen. Financien:

Waterrecreatie Landrecreatie Baggeren Afbouw eigen vermogen en Begr. resultaat Bijdrage 2025

107.958 25.673 37.383 -26.602 144.412

Deelnemersbijdrage Leeuwarden 2025-2028 2025 2026 2027 2028 Integrale bijdrage -171.014 -176.144 -181.428 -186.871 Afbouw eigen vermogen en begr. Resultaat 26.602 5.124 0 0 Gevraagde bijdragen Marrekrite -144.412 -171.020 -181.428 -186.871 Beschikbaar 136.271 136.271 136.271 136.271 Tekort -8.141 -34.749 -45.157 -50.600 -

De deelnemersbijdrage 2025 is € 8.141 hoger dan wat is opgenomen in de begroting 2024. Dit bedrag wordt evenals voorgaande jaren opgevoerd als onontkoombare uitzetting. Door de lagere afbouw eigen vermogen en begrotingsresultaat in 2026 en vanaf 2027 geen afbouw eigen vermogen en begrotingsresultaat dient onze meerjarenbegroting te worden aangepast conform bovengenoemde bedragen.

Vervolgacties op hoofdlijnen: • Zienswijzen die vóór 23 mei aanstaande bij het recreatieschap bekend zijn, kunnen worden meegenomen in de vergaderstukken van de vergadering van het dagelijks bestuur (DB) van 6 juni 2024. • Het dagelijks bestuur kan hier dan voorbereidend op de vergadering van het algemeen bestuur over beraadslagen. Alle door de deelnemers ingediende zienswijzen worden in de vergadering van het algemeen bestuur van 27 juni voorgelegd en zo nodig besproken.

Blad 5

Leeuwarden, 7 mei 2024,

burgemeester en wethouders van Leeuwarden,

burgemeester. Signed By: Buma, Sybrand <sybrand.buma@leeuwarden.nl> 13/05/2024 08:33:38 CEST {{Signer1}} ID: d8ccfc9e-befe-42b9-80ca-69afb40f5e6a Auth: Scribble

secretaris. Signed By: de Jong de, Eelke <eelke.dejong@leeuwarden.nl> 15/05/2024 11:31:47 CEST {{Signer2}} ID: d8ccfc9e-befe-42b9-80ca-69afb40f5e6a Auth: Scribble

*Dit document is rechtsgeldig digitaal ondertekend.