Raadsvoorstel Nota reserves en voorzieningen 2023

Raadsvoorstel Nota Reserves en voorzieningen gemeente Leeuwarden 2023 Zaaknummer: 2023-246714 ----------------------------------------------------------Aan de gemeenteraad. Inleiding In navolging van de vastgestelde Financiële verordening Leeuwarden 2023 bieden wij u hierbij de geactualiseerde nota reserves en voorzieningen 2023 aan. De vorige nota reserves en voorzieningen is in de raadsvergadering van 19 december 2020 vastgesteld. De nota bevat een uitwerking van het gemeentelijk beleid, aangevuld met een overzicht van de bestemmingsreserves en voorzieningen die in gebruik zijn, voorzien van specifieke regels en afspraken. Naar aanleiding van een inventarisatie door de ambtelijke organisatie heeft actualisatie plaats gevonden. Tevens hebben wij de accountant en de auditcommissie geconsulteerd over de wijzigingen. Dit heeft geleid tot bijgaand voorstel. Context In artikel 212 van de Gemeentewet is bepaald dat de raad bij verordening de uitgangspunten voor het financiële beleid, alsmede voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie vaststelt. Eén van de onderwerpen waarvoor de raad de uitgangspunten moet vaststellen zijn de reserves en voorzieningen. Dat mag in de verordening waaraan artikel 212 refereert of in een aparte nota.

In artikel 15 van de Financiële verordening gemeente Leeuwarden 2023 is bepaald dat de gemeente een aparte nota reserves en voorzieningen heeft. Beoogd effect Het instellen en opheffen van reserves en voorzieningen is op basis van BBV een bevoegdheid van de raad alsmede ook het bijbehorende beleidskader. Met deze nota stelt u de beleidskaders vast en heeft u een transparant en actueel inzicht in welke reserves en voorzieningen beschikbaar zijn. Argumenten Doel is actualisatie van de in 2020 ingestelde nota reserves en voorzieningen. Belangrijk uitgangspunt daarbij is continuering van het bestaande beleidskader. Hierna volgt per hoofdstuk van de nota reserves en voorzieningen 2023 een toelichting op de belangrijkste wijzigingen. Hoofdstuk 1 Inleiding Enkele zinsneden zijn aangepast in relatie tot de actualisatie van de financiële verordening en de nota. Hoofdstuk 2 Kaders Om de leesbaarheid te vergroten hebben wij een onderscheid gemaakt in het wettelijke kader en de gemeentelijke beleidskaders. In plaats van de hogere wet- en regelgeving te herhalen in de nota, is gekozen om hier een verwijzing naar op te nemen. Tot slot is aan het gemeentelijke kader een extra mogelijkheid toegevoegd tot het instellen en opheffen van reserves en

Blad 2

voorzieningen door de raad. Er wordt u voorgesteld toe te voegen dat u reserves en voorzieningen kun instellen en opheffen bij uw besluitvorming inzake de nota reserves en voorzieningen, naast uw gebruikelijke besluitvorming omtrent de begroting en de jaarstukken. Hoofstuk 3 Overzicht bestemmingsreserves Allereerst is de titel van het hoofdstuk aangepast van “overzicht reserves” naar “overzicht bestemmingsreserves”. Specifieke regels met betrekking tot de algemene reserve, zoals een ondergrens, zijn namelijk opgenomen in de kadernota risicomanagement 2022. Verder zijn ten opzichte van de vorige nota een aantal bestemmingsreserves door u opgeheven en ingesteld. Deze reserves zijn daarom niet meer opgenomen in de nieuwe nota c.q. toegevoegd aan de nieuwe nota. Het gaat om de volgende reserves: Niet langer opgenomen in de nota 2023 RES020 Reserve stadsvernieuwing RES038 Reserve BWS Volkshuisvesting

Nieuw opgenomen in de nota 2023 RES068 Stadion SC Cambuur RES069 Reserve Klimaat, energie en biodiversiteit RES070 Reserve Maatschappelijke vernieuwing RES071 Reserve Strategische ontwikkeling

De belangrijkste wijziging ziet toe op de toelichting per bestemmingsreserve. Ten opzichte van de vorige nota zijn deze voorzien van de verwachte looptijd en is het doel nader gespecificeerd. Dit om uw inzicht te vergroten. Op basis van deze actualisatie wordt voorgesteld een aantal bestemmingsreserves op te heffen. Hiervoor verwijzen we naar het onderdeel financiën in dit voorstel. Hoofdstuk 4 Overzicht voorzieningen De wijzigingen zien met name toe op actualisatie van het saldo. Daarnaast zijn een aantal voorzieningen opgeheven en ingesteld en daarom verwijderd c.q. toegevoegd aan de nieuwe nota. Het gaat om de volgende voorzieningen: Niet langer opgenomen in de nota 2023 VRZ582 Voorziening onderhoud bruggen voormalige gemeente Boarnsterhim

Nieuw opgenomen in de nota 2023 VRZ586 Achterstallig onderhoud verhardingen

Financiën Van een aantal bestemmingsreserves is het niet langer noodzakelijk deze voor het specifieke doel in stand te laten. Het doel is niet langer meer aanwezig, of er kan op een andere wijze in worden voorzien. Het gaat om de volgende reserves: RES003 Reserve SIOF RES066 Reserve Sociale werkvoorziening RES053 Reserve Economische participatie Totaal

€ 517.000 € 994.000 € 1.338.000 € 2.849.000

Blad 3

Voorgesteld wordt om de bedragen uit deze reserves te onttrekken en toe te voegen aan de algemene reserve en de begroting 2023 overeenkomstig te wijzigen alsmede de drie bestemmingsreserves op te heffen Hierna volgt per reserve een korte toelichting op het voorstel tot opheffen: - Met ingang van 2023 zijn er een drietal reserves (investeringsfondsen) ingesteld, waaronder de reserve strategische ontwikkeling (€ 15 mln). Hiermee is het doel voor de reserve SIOF komen te vervallen. - Het aanhouden van de reserve Sociale werkvoorziening is niet langer nodig. Deze was bedoeld voor het opvangen van de transitiekosten voor de herstructurering. Dit is niet langer meer van toepassing. - De reserve economische participatie is een reserve ter afdekken/opvangen van risico’s. Door deze risico’s op te nemen in het weerstandsvermogen waarbij de algemene reserve als dekking dient, kan deze specifieke reserve worden opgeheven. Vervolgacties op hoofdlijnen Nadat de nieuwe nota is vastgesteld, volgt een publicatie op www.overheid.nl. Tevens zullen wij binnen twee weken na besluitvorming de vastgestelde nota naar de Provincie sturen. Leeuwarden, 21 november 2023, burgemeester en wethouders van Leeuwarden,

burgemeester. Signed By: Buma, Sybrand <sybrand.buma@leeuwarden.nl> {{Signer1}} 23/11/2023 15:34:08 CET ID: 7c45a968-ab6c-4f2b-8eaf-72de6c3bfa24 Auth: Scribble

secretaris. Signed By: de Jong de, Eelke <eelke.dejong@leeuwarden.nl> {{Signer2}} 22/11/2023 10:02:03 CET ID: 7c45a968-ab6c-4f2b-8eaf-72de6c3bfa24 Auth: Scribble

*Dit document is rechtsgeldig digitaal ondertekend.