Raadsvoorstel jaarstukken 2023 en begroting 2025 GR SW Fryslan

Raadsvoorstel GR SW Fryslân; jaarstukken 2023 en concept begroting 2025 Zaaknummer: 2024-079362 ----------------------------------------------------------Aan de gemeenteraad. Inleiding De concept jaarstukken 2023 en de concept begroting 2025 van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale Werkvoorziening Fryslân (GR SW Fryslân) zijn 29 maart 2024 door het bestuur van GR SW Fryslân vastgesteld. Alle inwoners met een Sw-indicatie die werkzaam zijn bij Caparis zijn formeel in dienst bij de GR SW Fryslân. Gemeenten hebben met GR SW Fryslân en Caparis NV een zogenaamde tripartite dienstverleningsovereenkomst met prestatieafspraken over begeleiding van Sw-medewerkers. De daarbij behorende financiële bijdrage betalen gemeenten rechtstreeks aan Caparis NV. Met uitzondering van enkele beheerskosten is er geen geldstroom tussen gemeenten en GR SW Fryslân. De GR is slechts formele werkgever van inwoners met een Sw-indicatie die werkzaam zijn bij Caparis NV. Een jaarlijkse begroting en jaarrekening van de GR SW Fryslân is een wettelijke verplichting. De jaarstukken en de begroting van de GR SW Fryslân geven geen beeld van het bedrijfseconomische deel van de Wsw. Het bedrijfseconomische deel is verwerkt in de jaarstukken 2023 van Caparis NV. Deze stukken ontvangt de gemeente als aandeelhouder.

Gemeenteraden worden in de gelegenheid gesteld kennis te nemen van de jaarstukken 2023 en eventueel een zienswijze te geven op de concept begroting 2025 van GR SW Fryslân. De totstandkoming van de begroting en jaarrekening van de GR SW Fryslân vindt plaats binnen de kaders van de bijgevoegde Financiele verordening, Controleverordening en het Normenkader GR SW Fryslân 2024. Voor 15 juli 2024 moet het bestuur van de GR de definitieve begroting 2025 vaststellen en ter beoordeling naar de provincie sturen. Jaarrekening 2023 GR SW Fryslân Loon- en personeelskosten Sw-medewerkers In 2020 zijn met aangesloten gemeenten en Caparis NV afspraken over begeleiding van Sw-medewerkers vastgelegd in zogenaamde tripartite dienstverleningsovereenkomsten (dvo’s). Deze dvo’s hebben een looptijd van 5 jaar en lopen eind dit jaar af. In het vierde kwartaal van 2024 worden nieuwe dvo’s voor de uitvoering van de sociale werkvoorziening met Caparis afgesloten. Het aantal Sw-medewerkers daalt sinds 2015 door natuurlijk verloop met meer dan de oorspronklijk verwachte 3% per jaar. Als gevolg van de wetswijziging in 2015 is nieuwe instroom van Sw-medewerkers gestopt. Het

Blad 2

aantal inwoners van Leeuwarden werkzaam in de Sw bij Caparis is in 2023 met 17 afgenomen; van 395 personen (333 fte) naar 378 personen (320 fte). De totale krimp van Sw-medewerkers bij Caparis in 2023 is 55 fte. Dit is een grotere daling van Sw-personeel dan was begroot voor 2023. Toch is sprake van een begrotingsoverschrijding van € 1.052.000 op loon- en personeelskosten van Sw-personeel (werkelijk € 44.127.000 t.o.v. begroot € 43.075.000). Dit is veroorzaakt door een toename van lonen en sociale lasten (€ 1.071.904) en overige cao gerelateerde kosten (€ 22.679). Deze CAO stijging werd in oktober 2023 bekend. Gemeenten zijn hier in december 2023 over geinformeerd en hebben een aanvullende bijdrage geleverd. Door de dalende Sw-populatie is voor continuïteit van de Sociale Werkvoorziening instroom van andere doelgroepen van belang, zoals Beschut Werk en Baanafspraak banen. De aandeelhoudende gemeenten en Caparis maken in dienstverleningsovereenkomsten hierover volume-afspraken, waarbij krimp van Caparis gedosseerd plaatsvindt en een transitie naar een ontwikkelbedrijf gemaakt wordt. Financieringsfunctie GR SW Fryslân treedt met ingang van 2024 niet meer op als financier van Caparis NV. In 2023 heeft Caparis het restant van de lening ad € 105.000 afgelost.

De GR SW Fryslân is een bedrijfsvoeringsregeling waarin met ingang van 2024 ook geen financiering van andere activiteiten meer plaats vinden. Het bestuur van de GR heeft daarom de raamovereenkomst van geldlening d.d. 19 december 2002 laten vervallen.

Concept Begroting 2025 GR SW Fryslân De begroting betreft de financiering van de kosten de binnen de GR worden gemaakt. Dat betreft met name de loonkosten van Sw-personeel, daaraan gerelateerde overige personeelskosten, sociale lasten en organisatiekosten die binnen en voor de GR gemaakt worden. Loon- en personeelskosten Sw-medewerkers De snellere afname van de Sw-populatie die uit de jaarrekening 2023 is gebleken, is doorgetrokken in de begroting 2025. Uitgangspunt is een gemiddelde bezetting van 1.074 fte. Overige kosten Dit zijn kosten van het secretariaat en accountants- en (mogelijke) advies- en onderzoekskosten. In haar vergadering van 29 maart jl. heeft het bestuur van GR SW Fryslân besloten formatie beschikbaar te stellen voor een financieel controler. De GR SW Fryslân is in toenemende mate verantwoordelijk voor rechtmatigheidseisen en met ingang van 2024 is het besluit CO2-reductie werkgebonden personenmobiliteit van kracht. Deze ontwikkelingen brengen extra administratieve lasten met zich mee. Met de krimp van de sociale werkvoorziening die sinds 2015 in gang is gezet, is ook de financieel administratieve capaciteit binnen Caparis gekrompen. De rek bij Caparis om

Blad 3

‘om niet’ extra taken voor de GR-SW Fryslân uit te voeren is er niet meer. De post ‘Overige kosten GR’ stijgt in de begroting 2025 van € 30.000 naar € 125.000. De GR brengt de bijdrage aan dergelijke kosten jaarlijks achteraf in rekening bij de aangesloten gemeenten.

Samenvattend Bijgevoegd vindt u de jaarstukken 2023 (met goedkeurende accountantsverklaring en rechtmatigheidsverklaring) en de concept begroting 2025 van de GR SW Fryslân. In 2023 is voor de GR sprake van een nulresultaat en ook de begroting 2025 gaat uit van een nulresultaat. Uw college ziet geen aanleiding om een zienswijze op de concept begroting 2025 in te dienen bij het bestuur van GR SW Fryslân. Kanttekeningen en risico’s Niet van toepassing. Financiën Niet van toepassing. Leeuwarden, 23 april 2024, burgemeester en wethouders van Leeuwarden,

burgemeester. Signed By: Buma, Sybrand <sybrand.buma@leeuwarden.nl> 23/04/2024 14:27:55 CEST {{Signer1}} ID: b20254fd-a2cd-4ed0-b372-e41dba5731c9 Auth: Scribble

secretaris. Signed By: de Jong de, Eelke <eelke.dejong@leeuwarden.nl> 24/04/2024 11:04:34 CEST {{Signer2}} ID: b20254fd-a2cd-4ed0-b372-e41dba5731c9 Auth: Scribble

*Dit document is rechtsgeldig digitaal ondertekend.