Raadsvoorstel 1e wijziging financiële verordening 2023 def

Raadsvoorstel 1e wijziging financiële verordening Leeuwarden 2023 Zaaknummer: 2023-216312 ----------------------------------------------------------Aan de gemeenteraad. Aanleiding Op woensdag 21 juni 2023 heeft u de financiële verordening Leeuwarden 2023 vastgesteld. In het bijbehorende raadsvoorstel, is ook ingegaan op de nieuwe indeling van de begroting. Daarbij is aangegeven dat: - De programma-indeling en het autorisatieniveau in de financiële verordening wordt aangepast bij de behandeling van de begroting 2024; - Op dat moment ook de begroting 2023 wordt gewijzigd. Wij doen u het voorstel de financiële verordening Leeuwarden 2023 te wijzigen om hiermee formeel over te gaan op een programma-indeling met taakvelden en een autorisatieniveau op programma’s. U dient hierover te besluiten voordat u de begroting 2024 vaststelt. Beoogd effect Middels vaststelling van de begroting 2024 stelt u de nieuwe programmaindeling met taakvelden en paragrafen vast. Hierbij autoriseert u de begroting op programma-niveau. Doel van de wijziging van de financiële verordening Leeuwarden 2023 is om het kader formeel vast te stellen. Daarnaast wordt, na in werking treding van voorgenoemde wijziging, de begroting 2023 aangepast om ervoor te zorgen dat we al bij de jaarstukken 2023 het nieuwe stramien gaan volgen en hier verantwoording over afleggen.

Wij willen benadrukken dat dit niet leidt tot een financieel effect. Voorgestelde wijzigingen en argumenten Onderstaande toelichting is overgenomen uit ons raadsvoorstel waarover u op 21 juni 2023 heeft besloten. Programma-indeling Betreft wijziging in artikel 2, lid 2 & artikel 3, lid 1, financiële verordening In de financiële verordening wordt voorgesteld om de indeling van de begroting en verantwoording aan te passen. Dit om aan te sluiten bij de hoofdopgaven zoals die in deze raadsperiode worden onderkend en zijn vertaald in de begroting. De programma’s worden opgebouwd uit de taakvelden in plaats van de beleidsproducten. Door gebruik te maken van de (in de BBV voorgeschreven) taakvelden, is helder wat onder welk taakveld en programma verantwoord moet worden; hierdoor worden opgaven en budgetten beter verbonden. De begroting en verantwoording zijn daarmee toegankelijker en beter herleidbaar (taakvelden). Autorisatieniveau Betreft wijziging in artikel 5, lid 1, financiële verordening

Blad 2

Naast de vaststelling van een nieuwe programma-indeling moet in de financiële verordening worden vastgesteld op welk niveau de budgetten door u als Raad worden geautoriseerd. Voorgesteld is om autorisatie op programmaniveau plaats te laten vinden. Op dit moment vindt autorisatie plaats op het niveau van beleidsproducten (bijlage 1). Dat niveau komt in de voorgestelde indeling te vervallen. Door te kiezen voor autorisatie op programmaniveau komt de autorisatie op een hoger niveau te liggen. De gestelde doelen in de begroting en de verantwoording sluiten daardoor beter op elkaar aan. Bij het opstellen van de primitieve begroting 2023 is hier reeds op voorgesorteerd middels de doelenboom, waarbij per doel een bijbehorend programma is aangegeven. Samengevat Het wijzigingen van de financiële verordening 2023 maakt het mogelijk om over te gaan op een programma-indeling met taakvelden en een autorisatieniveau op programma’s. Om al bij de jaarstukken 2023 verantwoording af te leggen op dergelijke wijze, vraagt dit om een begrotingswijziging in 2023 waarbij de huidige indeling wordt gewijzigd in de nieuwe. Hiervoor is in bijlage 2 bij dit voorstel de actuele begroting 2023 opgenomen op basis van de nieuwe indeling (programmaniveau). Tot slot Wij merken op dat artikel 16 tekstueel is aangepast: daar waar wordt gesproken van “programma overhead” is dit gewijzigd naar “taakveld overhead”.

Financiën Aan dit raadsvoorstel zitten geen financiële consequenties. Vervolgacties op hoofdlijnen Nadat de verordening tot wijziging van de financiële verordening Leeuwarden 2023 is vastgesteld, volgt een publicatie op www.overheid.nl. Hiermee treedt de wijziging van de financiële verordening Leeuwarden 2023 in werking. Tevens zullen wij binnen twee weken na besluitvorming de vastgestelde verordening naar de Provincie sturen. Leeuwarden, 3 oktober 2023, burgemeester en wethouders van Leeuwarden,

burgemeester. Signed By: Buma, Sybrand <sybrand.buma@leeuwarden.nl> 10/10/2023 10:05:50 CEST {{Signer1}} ID: a1a4c6c3-6f1f-4ff1-bf7a-da0de4b95779 Auth: Scribble

secretaris.

Blad 3

Signed By: de Jong de, Eelke <eelke.dejong@leeuwarden.nl>

03/10/2023 14:17:13 CEST {{Signer2}}

ID: a1a4c6c3-6f1f-4ff1-bf7a-da0de4b95779 Auth: Scribble

*Dit document is rechtsgeldig digitaal ondertekend.

BIJLAGE 1 Actuele begroting 2023 op basis van de huidige indeling (beleidsproducten) Behorende bij raadsvoorstel zaaknummer: 2023-216312 Bedragen x € 1.000 Domeinen & programma's

Beleidsproduct

Stand begroting 2023 t/m 3e verzamelvoorstel Lasten

Baten

027 Arbeidsmarkt en sociale integratie 030 Inkomensvoorziening

28.090

3.348

96.658

80.217

031 Armoedebestrijding

16.189

4.623

78

0

141.014

88.187

001 Kunst en cultuur

13.924

1.762

002 Historisch Centrum Leeuwarden 114 Onderwijs

658

92

27.138

13.131

115 Sociale integratie achterst.groepen 116 Burgerkracht

33.211

10.607

2.485

280

117 Sport, bewegen en gezondheidsbeleid

8.493

2.269

85.908

28.141

084 Zorg voor de Jeugd

54.787

3.571

118 Maatschappelijke ondersteuning

95.622

2.066

150.409

5.637

377.332

121.965

Domein Sociaal 005 Werk en inkomen

050 Lijkbezorging

020 Sociale basis

021 Jeugdzorg en maatsch. ondersteuning

Totaal domein Sociaal Domein Fysiek 003 Economie en toerisme 005 Economisch beleid

3.489

1.431

061 Vastgoedbeheer

23.962

13.172

062 Grondzaken

28.806

28.786

066 Toerisme

1.922

18

122 Wonen

22.316

21.707

80.495

65.113

003 Cultuurhistorisch beheer

558

124

008 Woningmarktbeleid

284

180

009 Overige huisvesting

112

189

025 Bouw- en milieutoezicht

92

0

029 Omgevingsvergunning (Wabo)

4.595

4.295

039 Handhaving omgevingsrecht

1.640

0

043 Inzameling afval

18.774

20.754

045 Milieubeleid

7.747

5.947

046 Bodem en geluid

1.415

1.287

35.217

32.775

006 Wonen en milieu

Domeinen & programma's

Beleidsproduct

Stand begroting 2023 t/m 3e verzamelvoorstel Lasten

Baten

012 Openbaar vervoer

44

120

018 Verkeer en vervoer

1.038

62

019 Parkeren

4.333

7.416

074 Grond-, weg- en waterbouwk. werken

3.855

0

9.269

7.598

036 Ruimtelijke ordening

983

201

037 Geometriebeheer

1.250

0

121 Ruimtelijke ordening omgevingszorg

2.966

1.742

5.199

1.942

007 Infrastructuur en mobiliteit

012 Ruimtelijke ordening

014 Beheer leefomgeving 013 Spoorlijnen

286

0

014 Waterwerken

4.517

1.782

015 Verhardingen

8.085

640

016 Kunstwerken

5.015

0

938

0

026 Wijkaanpak

1.102

0

035 IJswegen

11

0

044 Riolering

15.185

17.131

049 Begraafplaatsen

986

937

051 Voorzieningen honden

340

597

2.328

0

017 Verkeersmaatregelen

054 Straatverlichting 055 Reiniging verhardingen

2.609

0

056 Openbaar groen

11.996

525

057 Zwerfvuilbestrijding

116

0

063 Recreatiegebieden

968

54

064 Recreatievaart

1.128

435

085 Speelplaatsen

684

120

090 Buitenreclame

68

522

56.362

22.743

186.542

130.171

020 Integraal veiligheidsbeleid

7.254

3.240

022 Rampenbestrijding

9.126

0

324

78

Totaal domein Fysiek Domein Veiligheid 010 Veiligheid

052 Evenementen 119 Stadstoezicht

Totaal domein Veiligheid

1.838

0

18.541

3.318

18.541

3.318

2.728

80

Domein Bestuur en middelen 009 Bestuur 071 Gemeenteraad

Domeinen & programma's

Beleidsproduct

Stand begroting 2023 t/m 3e verzamelvoorstel Lasten

Baten

2.336

75

5.064

155

006 Dienstverlening voor derden

23.731

23.731

053 Stelposten c.a.

3.737

0

067 Burgerzaken

3.753

2.269

079 Algemene baten en lasten

62.440

44.936

120 Vergunningen & leefomgeving

1.725

0

95.386

70.935

100.450

71.090

3.626

39.341

086 Gemeentefonds

0

369.955

094 Dividend

32

266

100 Financiering

1.364

0

5.022

409.562

102 Management

6.570

193

103 Financiën, toezicht en controle 104 P&O/HRM

6.552

27

5.387

113

105 Inkoop, aanbest. & contractman. 106 Interne en externe communicatie 107 Juridische zaken

608

0

2.930

0

1.931

0

3.617

368

17.360

4.221

6.247

898

1.263

0

4.368

0

072 College van B&W

015 Algemene baten en lasten

Totaal domein Bestuur en middelen Domein Overige lasten en baten 016 Algemene dekkingsmiddelen 077 Algemene belastingen

017 Overhead

108 Bestuurszaken en best.ondersteuning 109 Informatievoorziening & automatis. 110 Facilitaire zaken en huisvesting 111 Documentaire informatievoorziening 112 Managementondersteuning 113 Correctie overhead

-2.985

0

53.846

5.820

144

0

144

0

50

0

50

0

Totaal domein Overige lasten en baten

59.061

415.382

Resultaat

741.926

741.926

018 Onvoorziene uitgaven 091 Onvoorzien

019 Vennootschapsbelasting 101 Vennootschapsbelasting (Vpb)

BIJLAGE 2 Begrotingswijziging 2023: Actuele begroting 2023 op basis van de nieuwe indeling (programma’s) Behorende bij raadsvoorstel zaaknummer: 2023-216312 Hoofdopgave/programma

Lasten

Bedragen x € 1.000 Baten

R2HOG01 – Een sterke samenleving met kansen voor iedereen R2PGM0101 - Bestaanszekerheid

168.726

-82.215

R2PGM0102 - Meedoen

183.492

-31.185

R2PGM0103 - Volksgezondheid en sport

23.993

-4.953

R2PGM0104 - Onderwijs

26.472

-12.389

R2HOG01 - Totaal

402.683

-130.742

R2PGM0201 - Milieu, volkshuisvesting, leefomgeving en stedelijke vernieuwing R2PGM0202 – Veiligheid

99.003

-77.844

18.094

-4.751

R2HOG02 - Totaal

117.097

-82.595

R2PGM0301 - Cultuur

15.389

-825

R2HOG03 - Totaal

15.389

-825

R2PGM0401 - Economie

12.823

-2.346

R2PGM0402 - Verkeer, vervoer en waterstaat

32.305

-5.124

R2HOG04 - Totaal

45.128

-7.470

R2HOG02 - Betaalbaar wonen in een gezonde en veilige leefomgeving

R2HOG03 - Toonaangevend in cultuur/evenementen

R2HOG04 - Circulaire en concurrerende economie

R2HOG05 - Samenwerking en organisatie R2PGM0501 - Bestuur

5.778

-344

R2PGM0502 - Ondersteuning

155.851

-519.950

R2HOG05 - Totaal

161.629

-520.294

Resultaat

741.926

-741.926