Proloog Begroting 2025
Tekst van het document
00eflbaaf
v Itl IUU urt bbsisonderuiis
Begroting 2025
Voorwoord Met trots presenteren we de begroting voor 2025, die niet alleen een overzicht geeft van onze financiële kaders, maar ook de ambities weerspiegelt die we in ons koersplan hebben vastgelegd. We verwachten in 2025 een positief resultaat (na de resultaat bestemming NPO) van €77k.
Onderwijs De visie op leren, die we komend jaar zullen vaststellen, vormt een fundament voor onze onderwijsaanpak. Deze visie is onlosmakelijk verbonden met ons personeelsbeleid: de kwaliteit van ons onderwijs hangt immers nauw samen met de groei en ontwikkel¡ng van onze medewerkers. ln dit kader spelen onze investeringen in High Performing Schools (HPS) en samenwerking met onderwijspartners zoals Academica een sleutelrol. Het afgelopen jaar hebben we met volle inzet gewerkt aan de ontwikkeling van een rijke schooldag op onze zes IKC+ locaties in Leeuwarden Oost. Het fundament staat stevig: een breed en gevarieerd aanbod dat aansluit bij de behoeften van onze leerlingen en hun omgeving. De komende jaren benutten we om dit aanbod verder uit te bouwen tot zes uren per week, zodat we nog beter kunnen bijdragen aan gelijke kansen en brede ontwikkeling. Een belangrijke focus ligt op het versterken van het pedagogisch klimaat binnen onze IKC's. Dit realiseren we onder meer door de inzet en uitbreiding van jeugdondersteuners (JOK'ers). Zij vervullen een cruciale rol als verbindende schakel tussen het lKC, gezinnen en eventuele hulp- en zorgorganisaties. Door deze intensieve samenwerking zorgen we voor een veilige en stimulerende omgeving waarin ieder kind zich optimaal kan ontwikkelen.
Transformatie IKC Eestroom ln 2025 zetten we een belangrijke stap in de transformatie van IKC Eestroom tot een volwaardig Wijk IKC binnen het MFC Mozaiek in de Vrijheidswijk in Leeuwarden. Deze ontwikkeling is een gezamenlijke inspanning van ons bestuur, Stichting Kinderopvang Friesland (sKF). en de Semeente Leeuwarden. Het doel is om een centrale voorziening te creeren die onderwijs, kinderopvang en wijkgerichte activiteiten samenbrengt onder één dak. Een laagdrempelig ontmoetingspunt waar kinderen, ouders en buurtbewoners terecht kunnen voor een breed scala aan diensten. Naast kwalitatief hoogwaardig onderwijs en professionele kinderopvang, komt er extra aandacht voor naschoolse activiteiten, ouderparticipatie en wrjkgerichte initiatieven. Deze geÏntegreerde aanpak sluit naadloos aan bij onze visie om kinderen niet alleen op cognitief vlak, maa.r ook sociaal-emotioneel en cultureel te laten groeien. Personeel en professionalisering Het waarborgen van kwal¡tatief hoogwaardig onderwíjs vraagt om gemotiveerde en deskundige
medewerkers. Onze grootste uitdaging is het behouden van kennis binnen de organisatie en het aantrekken van nieuwe talenten die ons helpen verder te groeien. We willen onze medewerkers binden en boeien doorte investeren in hun persoonlijke en professionele ontwikkeling.Via de Proloogacademie bieden we gerichte scholing aan, waarbij we extra aandacht besteden aan de ontwikkeling van intern begeleiders tot kwaliteitscoördinatoren. Bovendien werken we aan de verdere professionalisering van onze teams door het opzetten van professionele leergemeenschappen (PLG's), waarbinnen kennisdeling en innovatie centraal staan. We zoeken antwoorden in het versterken van het'wij-gevoel'. Hierbij zijn er dwarsverbindingen tussen de scholen/teams op verschillende terreinen. De staf heeft hierin een ondersteunende rol naar de scholen. Onze kracht ligt in 'uniciteit door diversiteit'. Met deze aanpak streven we ernaar niet alleen een aantrekkelijke werkgever te zijn, maar ook een organisatie die met een sterk team van gemotiveerde professionals blijft bijdragen aan het onderwijs.
2
Ontwikkeling huisvesting De afgelopen periode hebben we belangrijke mijlpalen gezet op het gebied van huisvesting. ln 2025 zullen we het nieuwbouwproject van de Prof. Wassenberghskoalle in Lekkum voortzetten, waarmee we voldoen aan de groeiende vraag naar eigentijdse onderwijsvoorzieningen. ln
dezelfde periode start het voortraject rond renovatie en verduurzaming van IKC Vosseburcht. Bovendien ronden we komend jaar de uitbreiding en renovatie van IKC De Pionier in Techum af. We blijven ons inspannen om passende huisvesting te vinden voor de Taalschool, die een cruciale rol speelt in het onderwijs voor nieuwkomers. Ons meerjarenonderhoudsplan (MJOP) is de basis voor het duurzaam beheer en onderhoud van onze schoolgebouwen, zodat leerlingen en medewerkers in een veilige en stimulerende omgeving kunnen leren en werken. Dit vormt tegelijkertijd een behoorl ij ke fina nciële uitdaging.
Versterking van onze positie en samenwerking We blijven bouwen aan onze positie als schoolbestuur voor openbaar primair onderwijs. Een sterke samenwerking met de gemeente Leeuwarden, PCBO Leeuwarden e'o. en kinderopvangorganisaties is hierin essentieel. Ook investeren we in relaties met organisaties als Kunstkade, JINC, BV Sport, de bibliotheek en de Leeuwarder fondsen. Door gezamenlijk op te trekken, vergroten we de impact van onze inspanningen en verstevigen we de kwaliteit van het
primair onderwijs in onze regio.
lnnovatíe, ICT en communicatie ln het digitale tijdperk waarin we leven, is ICT een onmisbare pijler. Komend jaar investeren we verder in de aanschaf van diverse devices. Daarnaast blijven we onze ICT-infrastructuur versterken om onze scholen en medewerkers te voorzien van de moderne middelen die ze nodig hebben om goed onderwijs te verzorgen. Goede communicatie is de sleutel tot sterke verbindingen, zowel binnen de organisatie als met de omgeving. We zetten in op zichtbaarheid van onze scholen door heldere, toegankelijke communicatie via websites, sociale media en persoonlijke benadering. Dit helpt ouders bij het maken van een schoolkeuze en versterkt ons imago als toekomstgericht openbaar onderwijs. Door optimalisatie van ons intranet stimuleren we kennisdeling en samenwerking. Een verbeterd platform zorgt ervoor dat informatie toegankelijk is en medewerkers zich verbonden voelen met onze doelstellingen. Heldere interne communicatie ondersteunt professionalisering en versterkt samenwerking' Blik op de toekomst 2025 wordt wederom een jaar vol uitdagingen op zowel onderwijskundig als flnancieel gebied' We zetten onverminderd in op het realiseren van onze ambities binnen de kaders van het koersplan. Hierbij blijft onze focus gericht op het waarborgen van onderwijskwaliteit en het toekomstbestendig maken van onze organisatie.
Tegelijkertijd vragen complexe vraagstukken rondom personeel, huisvesting en financiën om doordachte keuzes. Ons streven is om elk kind de best mogelijke start te geven in een omgeving waarin leren en groeien centraal staan. Leeuwarden, november 2024
Arjette de Pree College von Bestuur Proloog
3
lnhoudsopgave lnhoudsopgave
4
Samenvatting en uitgangspunten Aantal leerlingen en
prognose.
Vergelijking ten opzichte van begroting 2024
Meerjaren pers pectief 2024-2028
Risicoparagraal Risicomanagement binnen sticht¡ng Proloog
Ondertekeni
............,.,,,.........6
..,............
..........1 3
20
27 28
31
4
Samenvatting De begroting van 2025 benadrukt groei en ontwikkeling binnen het openbaar primair onderwijs,
met een focus op onderwijskwaliteit, duurzaamheid, professionalisering en samenwerking. Het leerlingenaantal daalt met 96 leerlingen (1 februari telling), wat een financiële uitdaging vormt, Met 3.572 leerlingen (per 01-10-2024) op 22 scholen blijft Proloog stabiel, hoewel kleinere locaties zoals lt Tredde Sté, kwetsbaar zijn. Ondanks de aankondiging van meer structurele middelen. blijkt d¡t n¡et uit de doorrekening van de rijksbegroting. Daarnaast vereist het aflopende gebruik van incidentele subsidies strakke financiële sturing om zodoende in 2027 weer te komen tot een positief resultaat. De personeelskosten strlgen met €2,6 mln. door een CAO-loonsverhoging van 4,9o/o en uitbreiding in de Taalschool. Om personeelsbehoud en professionalisering te ondersteunen, biedt de
proloogacademie gerichte scholing, is er aandacht voor ontwikkeling van interne begeleiders (lB) naar kwaliteitscoördinatoren en werken we in professionele leergemeenschappen. Proloog investeert€1 mln. in regulieronderhoud en richtzich verder op renovatie en nieuwbouw, waaronder de Prof. Wassenberghskoalle, IKC Vosseburcht en ook IKC De Pionier.
Verduurzaming is prioriteit, met maatregelen zoals zonnepanelen en verbeterde isolatie. Projecten worden deels gesubsidieerd, maar financiële druk bl'rjft door stfgende bouw- en energiekosten. Met €678k aan ICT-investeringen worden veel verouderde devices vervangen en daarnaast gaan we alle locaties voorzien van verbeterde en veilige Wifi. Digitalisering ondersteunt niet alleen
onderwijsinnovatie, maar ook interne processen via het vernieuwde ¡ntranet. Proloog versterkt samenwerking met kinderopvang en andere partners. De Taalschool, met 270 leerlingen (huidig aantal) krijgt prioriteit door toename van nieuwkomers. De verdeling over drie locaties veroorzaakt echter inefficiëntie, en Proloog streeft naar één centrale locatie om logistiek en kwaliteit te verbeteren maar is afhankelijk van de Semeente Leeuwarden. Ondanks een stijgingvan de rijksbijdragen (€2 mln.) en hogere subsidies, zijn structurele lasten zoals personeels- en onderhoudskosten een risico. De solvabiliteit blijft boven de 35%, maar de
liquiditeitsratio kan onder 0,75 dalen na besteding van subsidies. Proloog blijft koersvast, met het streven elk kind een optimale leeromgeving te bieden, ondanks financiêle uitdagingen. Toekomstgericht beleid en samenwerking met partners moeten deze ambities waarborgen.
5
Aantal leerlingen en prognose Ons bestuur omvat momenteel 22 scholen verdeeld over 17 BRIN-nummers. Op 1 oktober 2024 tellen we 3.572 leerlingen, voldoende leerlingen om de 17 BRIN-nummers te behouden. Het leerlingenaantal blijft een belangrijke factor in de continuiteit van ons onderwijsaanbod. Fluctuaties in aantallen vormen een risico, met name voor kleinere scholen in krimpgebieden. Een concreetvoorbeeld hiervan is de mogelijke sluiting van lt Tredde Sté inJirnsum, waar het dalende leerlingaantal de toekomst van de school onder druk zet. We blijven de situatie nauwgezetvolgen en onderzoeken alternatieven om onderwijs in de regio te blijven waarborgen. Daarnaast zetten we ons in voor de zelfstandige positionering van IKC De Wielen, momenteel een dislocatie van IKC Trianova. We streven naar een nieuw BRIN-nummer om de school een stevigere basis te geven en om de financiële middelen te vergroten. Dit is een belangrijke stap in het toekomstbestendig maken van ons scholenbestand.
ln het volgende overzicht is per school de leerlingenontwikkeling weergegeven van de afgelopen
vierjaar en de prognose voor de komende driejaar. De prognose is gebaseerd op de gemeentelijke prognose. Ervaring leert dat de prognose van de gemeente kan añruijken van de werkelijke groei of krimp. Voor het totaal van alle scholen hebben we in het meerjarendeel van de begroting rekening gehouden met een nagenoeg gelijkblijvend leerlingaantal. We verwachten dat de nieuwbouw bij IKC De Pionier in de wijk Techum in 2025 verdere groei van
het aantal leerlingen met zich mee zal brengen. Met de nieuwbouw van IKC Prof. Wassenberghskoalle in Lekkum zal in 2025 een start gemaakt worden. Ook daar verwachten we verdere groei met de realisatie van een nieuwe school.
Taalschool Per 1 augustus2024 is Proloog penvoerder van de Zonnebloem. Per 1 februari 2024 had de Zonnebloem 61 leerlingen (voor de bekostiging van2025 waren deze leerlingen nog ingeschreven bij PCBO). Met de leerlingen van de oorspronkelijke Taalschool en het NT2 onderwijs telt de Taalschool als geheel op dit moment 243 leerlingen. Het aantal leerlingen op de noodopvang blijft onvoorspelbaar. We gaan echter in de begroting u¡t van een forse stijging van het aantal asielzoekers. De risico's die hiermee gepaard gaan worden genoemd in de risicopa ragraaf. IKC Montessori
ln de begrotin gvan 2025 (rijksbijdragen) houden we rekening met 33 leerlingen, dit is exclusief de dubbel ingeschreven leerlingen per 1 februari 2024 (Proloog en BMS).
6
obs de Twamêster
141
143
1U
150
13t
121
141
149
155
Obs de Finne
64
62
64
68
73
68
68
6Ê,
70
lKc oldenije
187
197
203
203
21C
209
205
201
208
obs lt Tredde sté
64
54
aa
57
49
35
41
31
32
103
106
1A
103
23C
206
202
198
IKC E¡gen Wijs regulier
133
121
13É
120
114
obs de Twa Fisken
240
226
249
235
225
obs de lrije Doarpenskoalle
114
104
111
108
105
94
99
91
87
lKc de Weide
158
189
163
158
143
131
143
145
145
IKC Aventurijn
107
93
106
94
107
101
106
107
108
IKC Plataan
88
84
92
89
93
93
88
88
88
IKC Potmarge
90
83
9€
90
94
95
88
8€
86
IKC Wiarda
266
261
282
2-74
263
251
246
233
226
lKc Prol Wassenberghskoalle
186
196
't85
203
209
199
204
204
200
IKC het Palet
150
128
151
129
114
11C
102
10c
100
98
110
103
98
IKC Eestroom
74
77
82
82
81
IKC Montessori Leeuwarden
126
109
123
110
33
taalschool/Noodopvang
67
73
175
174
142
249
274
274
274
lKc de Vosseburcht
184
189
197
198
189
179
182
185
187
IKC Trianova
196
213
208
221
24'1
229
266
27C
276
lKc de Wielen*
189
193
20c
199
209
209
190
198
202
265
26Ê
242
2A
226
IKC de Wynwizer
292
272
299
287
IKC de Pionier
320
339
327
354
355
342
328
311
313
3.436
3.406
3.662
3.609
3.496
3.430
3,435
3.407
3,382
128
125
131
132
149
142
149
149
149
3.141
3.645
3.572
3.584
3.556
3.53r
fotåal basisonderwijs Eigen Wijs SBo
fotaal Proloog
3.564
3.531
3.793
Toelichting 1 februari telling 2024 De daling van 96 leerlingen t.o.v. de telling op 1 februari 2023 heeft voor het Srootste deel te maken met de sluiting van IKC Montessori (-77). De gelden die we daarvoor in 2025 ontvangen worden beleidsrijk ingezet t.b.v. de ontwikkeling van IKC Eestroom.
7
Speerpunten in 2t25 Koersplan ln 2024 zijn op alle thema's uit het koersplan 2023-2027 de activiteiten gestart. Ook in 2025 zullen deze activiteiten zoals gepland uitgevoerd worden. De meeste thema's kunnen financieel vertaald worden, voor de activiteiten binnen enkele thema's (zoals de versterking van ouderbetrokkenheid) blijft het last¡g om deze te vertalen naar financiële middelen. ln onderstaand overzicht zijn de ramingen opgenomen met betrekking tot de thema's verwoord in het koersplan waarvan de activiteiten in2025 gepland zijn. Op basis van dit overzicht laten we zien op welke gebieden we als Proloog extra investeren in het onderwijs. Gedeeltelijkworden deze plannen gefinancierd vanuit de reguliere bekostiging dan wel via aanvullende subsidies vanuit het rijk dan wel de gemeente Leeuwarden. x € 1.000,-
Begroting 2025
Thema I Onderwijskwaliteit Aanbod hoogbegaafdheid
162,
Visitaties en audits en doorontwikkeling kwaliteitszorgsysteem
65
High Performing Schools en opleiding tot kwalite¡ts-coördinator (i.p.v. lB)
200
Thema 2 Kansen voor kinderen IKC's en Kansen voor kinderen (incl. school en omgeving)
1.181
lnclusiever onderwijs
10
lnvesteren in overgangen PO naar VO Versterking leerling- en ouderbetrokkenheid
10, PM
Thema 3 Innoveren Aanschaf nieuwe devices Anders organiseren Waarin blinken de scholen en IKC's uit?
Thema 4 Ontw¡kkelen binnen Proloog Belang van professionele ontwikkeling (proloog academie)
115
Pe rsoneelste ko rte n
20
UiWoering strategisch personeelsbeleid en digitalisering gesprekkencyclus
75
Aantrekkel ijk werkgeverscha p
PM
I
Personeel en ontwikkeling Het leveren van kwalitatief hoogwaardig onderwijs begint bij gemotiveerde en deskundige medewerkers. Van leerkracht tot administratief medewerker, ze vormen allemaal het hart van onze organisatie en iedere medewerker speelt een cruciale rol in het realiseren van onze onderwijskwaliteit. Onze grootste uitdaging ligt dan ook in het behouden van kennis binnen de organisatie, hetversterken van de professionaliteit van ons personeel en het aantrekken van nieuwe talenten die ons helpen om verder te groeien. Om onze medewerkers te binden en te boeien, investeren we actief in hun persoonlijke en professionele ontw¡kkeling. Via de Proloogacademie bieden we op maat gemaakte scholing, waarbij we speciale aandacht geven aan de ontwikkeling van intern begeleiders naar
kwaliteitscoördinatoren. Dit zorgt niet alleen voor een versterking van de kwaliteit op de werkvloer, maar biedt medewerkers tegelijkertijd de kans om zich verder te ontwikkelen in hun vakgebied. Daarnaast zetten we in op de verdere professionalisering van onze teams door het opzetten van professionele leergemeenschappen (PLG's). In deze gemeenschappen staat kennisdeling en innovatie centraal, zodat medewerkers hun expertise kunnen delen, van elkaar kunnen leren en samen kunnen werken aan verbeteringen in het onderwtjs. Naast formele scholing ligt de focus ook op het versterken van het'wij-gevoel' binnen de
organisatie. Het creëren van een sterk'wij-gevoel' is essentieel voor het bevorderen van samenwerking. Dit bewerkstelligen we door dwarsverbindlngen te leggen tussen de verschillende scholen en teams op diverse terreinen, zoals onderwijskundige ontwikkelingen, organisatieprocessen en cultuur. De staf heeft hierin een ondersteunende rol, waarbij we eryoor zorgen dat alle scholen de juiste middelen en begeleiding krijgen om onze ambities te realiseren. Onze kracht ligt in het concept van 'uniciteit door diversiteit'. We geloven dat de diversiteit aan talenten, achtergronden en ideeën binnen onze organisatie een belangrijke bijdrage levert aan onze innovatieve kracht. Deze diversiteit maakt ons sterker en stelt ons in staat om creatieve oplossingen te vinden voor de uitdagingen die we tegenkomen. Met deze aanpak streven we niet alleen naar het zijn van een aantrekkelijke werkgever, maar ook naar een organisatie die zichzelf continu vernieuwt en versterkt door een team van gemotiveerde professionals. Door het combineren van scholing, samenwerking en professionele ontwikkeling,
bouwen we samen aan een toekomstbestendig en sterk onderwijsbestuur.
Huisvesting en facilitaire ondersteun¡ng Een belangrijke pijler van ons huisvestingsbeleid is het waarborgen van kwalitatieve en duurzame
huisvesting voor onze scholen. Goede en goed onderhouden gebouwen vormen een essentiële basis voor het bieden van onderwijs van hoge kwaliteit. Samen met de gemeente Leeuwarden zetten we ons in 2025 in voor een breed scala aan huisvestingsprojecten, waarbij we zowel investeren in het regulier onderhoud van onze scholen als in de verdere verduurzaming en
uitbreidingen van bestaande en nieuwe gebouwen. Ons meerjaren-onderhoudsplan (MjOP) blijft een essentieel instrument om ervoor te zorgen dat al onze schoolgebouwen in goede staat verkeren en voldoen aan de eisen van deze tijd. ln2O25 gaan we door met het uitvoeren van de geplande onderhoudswerkzaamheden die in het MJOP n opgenomen. Dit omvat zowel het reguliere onderhoud, zoals schilderwerk, onderhoud aan
9
dak- en gevelsystemen, als het upgraden van installaties en hetverbeteren van de energieprestaties van onze gebouwen. Dit plan zorgt ervoor dat de schoolgebouwen veilig,
functioneel en toekomstbestendig blijven. De nieuwbouw van IKC Prof. Wassenberghskoalle is een van de belangrijkste projecten voor 2025. Deze nieuwbouw biedt niet alleen een verbeterde leeromgeving voor de leerlingen, maar draagt ook bij aan hetvergroten van de capaciteitvan de school. De focus ligt op het creëren van een moderne en duurzame school die volledig is afgestemd op de behoeften van het onderwijs van de toekomst. Het project zalbegin2027
afgerond zijn, en hiermee kunnen we de leerlingen en het onderwijzend personeel een eigentijdse en functionele school bieden. De bouw en renovatie van IKC De Pionier in Techum richt zich op hetverbeteren van de leer- en
werkruimte voor zowel leerlingen als medewerkers en kinderopvang. Naast de renovatie van het bestaande gebouw, worden er nieuwe onderwijsruimtes toegevoegd die voldoen aan de
moderne onderwijseisen. Het creëren van flexibele ruimtes, met aandacht voor duurzaamheid en energiezuinigheid, is hierbij een prioriteit. Een tegenvaller is de recentelijk geconstateerde lekkageschade aan het dak en constructie. Extra werkzaamheden zijn nodig om deze schades te herstellen. We verwachten dat alle werkzaamheden in de zomer van 2025 worden afgerond, waardoor De Pionier een toekomstbestendige school zal zijn voor de komende jaren. De verduurzaming van IKC Vosseburcht is een ander belangrijk project voor het komende jaar.
Duurzaamheid is een speerpunt binnen onze huisvestingsstrategie waarvoor subsidies zijn aangetrokken. IKC Vosseburcht wordt voorzien van energiebesparende maatregelen, zoals zonnepanelen, een verbeterd isolatiepakket en de vervanging van verouderde installaties. Deze
verduurzamingsmaatregelen dragen niet alleen bij aan een lagere energiebehoefte, maar ook aan het milieu en het schoolbudget op de lange termijn. Het project zal in 2A25 starten en we verwachten dat de eerste besparingen op energieverbruik al snel zichtbaar zullen zijn. Naast de bovengenoemde grotere projecten blijven de facilitaire werkzaamheden essentieel voor het dagelijks functioneren van onze scholen. Denk hierbij aan het schoonmaakonderhoud, het beheer van de schoolgebouwen en de werkzaamheden rondom het groenbeheer en de
veiligheid van de gebouwen. Voor IKC De Wielen, momenteel een dislocatie van IKC Trianova, proberen we in 2025 een eigen BRIN-nummer te krijgen. ln 2025 wordt dit IKC uitgebreid met een breder aanbod van kinderopvang. Deze uitbreiding zorgt ervoor dat IKC De Wielen in de
toekomst beter in de behoeften van de wijk kan voorzien, zowel op hetgebied van onderwijs als opvang. Een ander belangrijk vraagstuk is de huisvesting van de Taalschool. Momenteel maken we
gebruik van drie verschillende locaties, wat zowel operationele als logistieke complicaties met zich meebrengt. De drie locaties leiden tot inefficiëntie in het gebruik van middelen en maken de
coördinatie van onderwijsactiviteiten lastig. We streven ernaar om de Taalschool op een centrale locatie onder te brengen. Hiervoor zijn we afhankelijk van de gemeente Leeuwarden.
rcT Een van de belangrijkste aandachtspunten voor het komende jaar is de vernieuwing en
uitbreidingvan onze devices. We investeren in nieuwe laptops, tablets en andere apparaten die zowel leerlingen als medewerkers in staat stellen om optimaal gebruik te maken van digitale delen. We vervangen verouderde apparaten, waaronder digiborden en iPads. We blijven
10
investeren in de benodigde hardware om deze technologie te integreren in ons onderwijsaanbod. Dit stelt leerkrachten in staat om op innovatieve manieren les te geven en leerlingen te betrekken bij hun leerproces. Een goed werkend en snel netwerk is de ruggengraatvan al onze digitale voorzieningen. Daarom blijven we investeren in ons netwerk, zodat we kunnen voorzien in goede en veilige
internetcapaciteit en online onderwijsplatformen. We zorgen ervoor dat zowel de flisieke als virtuele leeromgevingen goed ondersteund worden door een betrouwbare, veilige en snelle internetverbinding. Daarnaast zetten we in op de versterking van ons sociäal intranet, dat dient als communicatietool voor alle medewerkers binnen onze organisatie. Het intranet biedt een platform voor
kennisdeling, samenwerking en communicatie, waardoor medewerkers eenvoudig met elkaar in contact kunnen komen en belangrijke informatie snel toegankelijk is. We blijven investeren in het gebruiksvriendelijk maken van het intranet en het uitbreiden van de functionallteiten, zodat het een waardevol instrument blijft voor de dagelijkse werkzaamheden van alle medewerker
Allocatiebeleid ln 2025 moderniseren we het huidige allocatiemodel, waarmee we de financiële middelen eerlijker en transparanter verdelen over onze scholen. Dit vraagt om nauwe samenwerking en een frisse blik op de begrotingscyclus. Schooldirecteuren krijgen hierdoor meer inzicht in en invloed op hun budgetten, maar ook extra verantwoordelijkheid in het maken van keuzes die aansluiten bij de behoeften van hun school.
Control ln 2Q25 zal ook geTnvesteerd worden in de applicaties ter ondersteuning van de interne beheersing (van zowel financiële als personeels- en salarisadministratie) en de verbetering van de beschikbare managementinformatie, zoals de doorontwikkeling van AFAS en de implementatie van een begrotings- en rapportageapplicatie.
Taalschool Leeuwarden De laalschool Leeuwarden, een gezamenlijke verantwoordelijkheid van Proloog en PCBO
Leeuwarden e.o. speelt een cruciale rol in het ondersteunen van nieuwkomers in onze gemeente, met name voor leerlingen die de Nederlandse taal moeten leren om succesvol deel te nemen aan het reguliere onderwijs. ln 2025 staan we voor verschillende ontwikkelingen, die zowel kansen als risico's met zich meebrengen. De groeiende instroom van leerlingen op de taalschool heeft geleid tot een grotere behoefte aan onderwijsmiddelen en ruimte, maar ook tot het aantrekken van nieuwe medewerkers. De
financiering van het onderwijs voor nieuwkomers is een belangrijk aandachtspunt. Deze is gebaseerd op 4 peildata perjaar, en kan door de onvoorspelbaarheid van in- en u¡tstroom erg fluctueren. Daarnaast is de bekostiging voor tweedejaars asielzoekers aanzienlijk lager dan voor eerstejaars asielzoekers. ln de risicoparagraaf geven we verder aandacht aan de risico's die de taalschool met zich meebrengt op het gebied van personeel, financiering en huisvesting.
1l
Begrotin g 2A25 De begroting van 2025laat een negatief resultaat zien van -€268k voor de resultaat bestemming, en €77k positief na de bestemming van het resultaat NPO.
x € 1.000,-
Begroting
Begroting
2025
2024
Verschil
€
€
€
Rijksbijdragen
33.129
31.141
1.988
Overige overheidsbijdragen
1.281
1.180
101
Overige baten
1.390
679
711
TOTATE BATEN
35.801
33.001
2.800
Personele lasten
29.187
26.524
-2.663
Afschrijvingen
1.139
1.187
47
Huisvestingslasten
2.252
2.276
24
Overige instellingslasten
3.563
3.510
-52
TOTALE LASTEN
36.142
33.497
-2.W
73
2
71
TOTAAL RESULTAAT
-268
495
226
Ten lastevan reserve NPO
345
662
-317
Totaal resultaat na resultaat bestemming
T1
167
-91
Financiële baten en lasten
12
Vergelijking met begroting ?024 Het begrote resultaat over 2025 wordt in belangrijke mate beïnvloed door de besteding van de NPO gelden. De niet bestede NPO gelden van de afgelopen jaren zijn aan de bestemmingsreserve NPO gelden toegevoegd. We hebben een inschatting gemaakt van de besteding totjuli 2025 en verwachten dat er nog €345k gebruikt gaat worden door de scholen' Ult¡mo 2024 bedraagt de hoogte van deze reserye nog €618k. Mochten er na juli van 2025 nog reseryes zijn, dan zullen we die beleidsrijk gaan inzetten.
Rijksbijdragen De Rijksbijdrage OCW is voor de begroting 2025 €1.988k hoger dan de begroting 2024. De stijging t.o.v. vorig jaar wordt voor een deel veroorzaakt door de indexatie van de lonen (4,9%), die
doorberekend is in de nieuwe CAO. Nieuwkomers De grootste stijg¡ng ten opzichte van vorig jaar betreft de bekostiging voor nieuwkomers. Vorig jaar betrof deze bekostiging €1,1 mln. voor 2025 is €1 ,8 mln. begroot. Dit komt deels omdat de leerlingen van de Zonnebloem erbij gekomen zijn (61) en deels omdat de Taalschool als geheel groeit. Deze bekostiging heeft 4 peildata per jaar, door de onvoorspelbaarheid ervan hebben we de verwachte groei op de Taalschool niet meegenomen in de berekening van de nieuwkomersbekostigi ng. Begel ei d i n g sto rten d e d i recteu re n
De bekostiging voor de begeleiding en professionalisering van startende schoolleiders is gehalveerd met €1 94k,
Fusiemiddelen Voor het laatste jaar krijgt Proloog nog fusie middelen voor de Aventurijn, Potmarge en Plataanschool, de hoogte hiervan is €284k. Bosisvaardigheden Ultimo 2024 bedraagt het totaal van nog te besteden gelden subsidie basisvaardigheden €1,2 mln. De bestedingsperiode voor de laatste regeling loopt tot 31 iuli 2026, in 2025 zal naar verwachting €91 5k worden ingezet. Reguliere bekostiging
Op 1 februari2024zijn er 3.645 leerlingen ingeschreven bij stichting Proloog. De peildatum 1 februari 2024wordt gehanteerd als basis voor de bekostiging 2025. Op 1 februari 2Q23 waren er 3.741 leerlingen ingeschreven. Er is dus sprake van een daling van 96 leerlingen. Dit heeft een verwachte daling van de rijksbijdragen van circa 10/o tot gevolg. Overgangsbekostiging Vanwege de vereenvoudiging van de bekostiging is sprake van een negatief herverdeel effect. Voor 2025 bedraagt de overgangsbekostiging -€31 3k, voor 2024 was deze -€333k.
Samenwerkingsverband Het samenwerkingsverband heeft aangegeven dat het speciaal onderwijs meer ondersteuningsmiddelen nodig heeft vanuit de samenwerkingsverbanden. Om die reden zijn de iddelen van het SWV niet geTndexeerd. De beschikking is nog niet afgegeven
13
Overige overheidsbijdragen De overige overheidsbijdragen zijn voor 2025 hoger dan de begroting 2024 (+ç1917. Dit betreft de subsidies school en omgeving, kansen voor kinderen, de OAB middelen voor de Taalschool en de doorbelasting van de energielasten voor de gymzalen.
School en omgeving We investeren samen met de scholenkoepels PCBO en BMS in 10 IKC+ locaties met als doel om de kansenongelijkheid tegen te gaan. Deze 10lKC+ locaties bevinden zich in de aandachtsgebieden met lage SES scores en hoge onderwijsachterstanden. We maken de verbinding tussen zorg, kinderopvang en onderwijs. Voor Proloog heeft dit betrekking op zes IKC's in Leeuwarden Oost. Vanaf 1 januari 2024is de financieringsregeling gewijzigd in een SPUK regeling (Specifieke uitkering); hiermee is het penvoerderschap van het project van Proloog overgedragen naar de gemeente Leeuwarden. Voor schoolja ar 2024-2025 is daarom een subsidie aangevraagd voor de voortzetting van het aanvullend aanbod. Totaal €836k. Ka nse n voo r Ki nd eren (on de rwijsochte rsto n d sm id d e I e n ge m ee nte)
ln belangrijke mate zijn we hierbij afhankelijk van de zorgmiddelen die de Gemeente Leeuwarden beschikbaar stelt. Voor het schooljaar 2024-2025 heeft de gemeente weer een subsidie toegekend in het kader van het project Kansen voor Kinderen en is vergelijkbaar met de toeke n n i ng v an 2023-2024.
Subsidie lnternotionole Toalschool vonuit Gemeente Leeuwarden ln 2018 is in samenwerking met PCBO Leeuwarden gestart met de lnternationale Taalschool. De Semeente stelt jaarlijks een subsidie beschikbaar. Ook voor 2025 is een bedrag van €60k aangevraagd. Overige Net als voorgaande jaren wordt er een vergoeding ontvangen van BV Sport voor de energielasten van de gymzalen (€40k).
Overige baten De overige baten zijn in 2025 hoger dan 2024 (+E71gl<1. De opbrengsten uit verhuur zijn lager door een prijsbijstelling op basis van werkelijke kosten (-€43k)
-
-
De opbrengsten uit detachering zijn hoger (+€101k) De overige baten gaan met €620k omhoog. Dit wordt voor het grootste deel veroorzaakt doordat de leerlingen van de taalschool locatie Zonnebloem op 1 februari 2O24nog stonden ingeschreven bU PCBO. We zullen hier met PCBO op korte termljn over in
gesprek gaan (+€620k)
-
De verrekeningvoor medegebruik van de kinderopvang SKF (+€32k)
14
Personele lasten De personele lasten zijn €2,6 mln. hoger dan de begroting 2024.
Bezetting De bezetting in het bestuursformatieplanvan2024-2025 t.o.v. het bestu ursformatiepla n 2023-2024.
laat een gelijkblijvende bezetting zien
FTE DIR
FTE OP
FTE OOP
FTE Totaal
bezetting ultimo 2024
20,79
201,39
42,53
264,71
bestu u rsformatiepla n 2024-2025
19,05
215,51
40,18
274,74
213,91
41,82
276,13
bestu u rsformatiep la n 2023-2024
20,40
NB: De bezetting uttimo 2024 en de formatie uit het bestuurst'ormatieplan betreft reguliere formøtie bekostigd met
regu I i ere str uctu r el e mid d e I e n.
CAO
Cao-partijen hebben een akkoord voor de CAO primair onderwijs 2024-2025 bereikt. De nieuwe CAO loopt van 1 oktober 2024tol en met 31 oktober 2025.De medewerkers kregen per 1 oktober 20244,90/0 salarisverhoging. Dat betekentvoor de begroting2025 een stijging van de loonkosten. Groei in kleutergroepen en Toolschool Er zijn op zes scholen aanvragen gedaan voor extra formatie om groei op te vangen bij de kleutergroepen, waarvan er vijf zijn toegekend. Daarnaast zal de Taalschool uitbreiden met drie groepen. De uitbreiding op de Taalschool is voor twaalf maanden meegenomen in de begroting' Een gedeelte van deze uitbreiding is gedekt middels extra rijksbijdragen (bekostiging nieuwkomers), en een gedeelte is gedekt vanuit de ruimte die er nog is binnen het bestuursformatieplan 2024-2025 (zie bovenstaande tabel).
Veruangingskosten ln de begroting is rekening gehouden met in totaal €1 .771 aan totale vervangingskosten (voor een groot deel gedekt door pool). Dit komt neer op circaSo/o ten opzichte van de reguliere personele kosten en is (door de stijging van reguliere loonkosten) hoger dan 2024 (+9197¡. 1¡ 2024 zien we het ziekteverzuimpercentage teruglopen, we Saan er daarom vanuit dat we binnen deze 8% blijven. Erworden geen extra vervangingskosten gereserveerd voor personeel op projecten. De vervangingskosten dienen hierbij te worden betaald uit de projectkosten.
Payroll en inhuur Voor 2e25 gaan we uit van kosten voor inhuur die op dit moment al bekend zijn. Dat gaat om de kosten voor de interim directeur op de Twamêster, '14 uur per week ondersteuning personeels/salarisadministratie ondersteuningsbureau, de kosten voor de projectleider IKC Eestroom (gedeelde kosten met Leeuwarden Oost en SKF) en de medewerkers van de Taalschool die in dienst zijn van PCBO. ln 2025 zijn de kosten voor payroll en inhuur €92k hoger dan in 2024. Aonvullende loonkosten in het kqder von incidentele subsidies De loonkosten in het kadervan incidentele subsidies bestaan uit de loonkosten voor NPO, werkdrukmiddelen, verbetering basisvaardigheden, en de gemeentelijke projecten school en omgeving en kansen voor kinderen.
l5
Voor verbetering basisvaardigheden en de gemeentelijke subsidies geldt dat deze resultaatneutraal zijn. Om deze reden zijn ze zowel aan de baten- als aan de lastenkant vergelijkbaar meT.2O24 opgenomen om geen vertekend beeld te krijgen van de vergelijkende cijfers. Voor de middelen NPO en werkdrukmiddelen (voorheen ook onderdeel van NPO) geldt niet dat ze resultaatneutraal zt1n. De werkdrukmiddelen zijn onderdeel van de rijksbijdragen. We verwachten een inzet van €613k in 2025. Voor NPO is totaal nog €618k beschikbaar, we verwachten een inzet van €345k.
Afschrijvingslasten De afschrijvingslasten zijn voor 2025lager dan 2Q24 (-€47). Dit komt door uitgestelde
investeringen, met name op het gebied van lCT. Afsch rijven op onderhoud
Voor periodiek meerjarig onderhoud werd er jaarlijks €602k gedoteerd aan de voorziening onderhoud. Deze systematiek is vanaf 2024 niet meer toegestaan. Vanaf 2024 heeft Proloog besloten om het uitgevoerde onderhoud te activeren en hierop af te schrijven. Om voldoende geld te reserveren voor onderhoud is besloten om ook dit stelsel toe te passen met terugwerkende kracht. Vanaf 2024 zal de systematiek van activeren en afschrijven in de administratie worden verwerkt. Op basis van de eerste inschattingen verwachten we circa €600k aan jaarlijkse afschrijvingslasten te boeken. D¡t betreft puur een administratieve wijziging. Wat betreft de systematiek voor de uitvoering van het onderhoud behouden we de systematiek van de jaarlijkse inspectie waarbij alleen het noodzakelijk onderhoud wordt uitgevoerd.
lnvesteringen in leermiddelen en devices (-€242) ln 2024 was een totale investering in devices voor leerlingen (laptops en iPads) begroot van €700k. Echter sommige scholen hebben nog niet een keuze gemaakt of ze volledig overgaan op digitaal onderwijs of dat de devices enkel ter ondersteuning van het onderwijs worden ingezet. lnmiddels is het ontwikkelen van een Proloog brede visie ten aanzien van de inzetvan ICT in de klas belegd bij een werkgroep van directeuren. Sommige scholen kiezen ervoor om te wachten met investeren totdat de visie duidelijk is. Andere hebben eind2O24 al een nieuwe investering gedaan. De totale geplande investering voor ICI op de scholen voor 2O25 bedraagt €458k. Daarnaast zullen in 2025 alle WlFl punten vervangen worden. De hoogte van deze investering bedraagt €220k. Hu isvestingslasten De hu isvestingslasten zijn in 2025lager da n 2024 (-€45k). Door het gu nstige energiecontract dat
ln 2O23 is afgesloten verwachten we nog een lichte daling van de kosten voor energie in 2O25 t.o.v.2024. Alle overige huisvestingslasten zoals de schoonmaakkosten zijn geïndexeerd.
16
Overige instel lingslasten De overige instellingslasten blijven nagenoeg gelijk omdat we ook in 2Q25 weer een besteding van NPO middelen verwachten. ln onderstaand overzicht zijn de verschillende posten nader toegelicht: Begroting 2025 B€grotíng 2024
x € 1.000,Structureel Administratiekosten en accountant Beheerskosten
(l CT, Telefonie,
Kopieer)
Bestuurskosten (RvT, G MR, Brancheorganisaties) Leermiddelen (incl. licenties) PR en communicatie Overige
Verschil
379
364
402
401
1
190
167
23
902
752
150
69
59
10
45
84
-39
188
475
-287 98
15
Niet structureel lnhuur expertise koersplan en personeelsbeleidsplan* Verbetering basisvaardigheden Kansen voor kinderen School en omgeving
457
359
172
172
0
718
662
56
15
-15
3.510
12
Overige
TOTAAL
3.52:2
*Het versch¡l heeft te maken met een andere wijze van begroten. Voorheen werd de inhuur van medewerkers op Íormat¡e ook begroot onder de adviseurs, deze staan nu onder de personele lasten'
Administratiekosten Vanaf 1 januari 2024 gaan we ook voor de salarisadministratie gebruik maken van AFAS. Voor de salarisadministratie biedt een extern bureau ondersteuning. ln 2023 is met het extern bureau gewerkt aan de overgang van RAET naar AFAS. ln 2025 gaan we verder werken aan de digitalisering van werkprocessen. Voor de doorontwikkeling van AFAS en de aanschaf van begrotings- en rapportage software is een budget gereserveerd voor ondersteuning (€50k). Vanaf het schooljaar 2023-2024 is besloten om de coördinatie omtrent de vervangerspool extern uit te besteden. De accountantskosten bedragen €30k voor 2025. Beheerskosten lCT, teleþnie en kopieerkosten ln het kader van het innovatieplan ICT zijn de afgelopen jaren alle scholen voorzien van een professioneel draadloos WlFl netwerk en is het beheer van de devices geregeld via externe partijen middels 0365/lntune en AMF (Apple Device Management).ln 2O23 is na een aanbesteding een overeenkomst met een nieuwe aanbieder voor systeembeheerder afgesloten. Bestuurskosten De bezoldiging van de RvT leden is bijgesteld. ln 2024 was de maximale bezoldiging voor de voorzitter 15% van de maximale (WNT) bezoldiging, en voor een RvT lid 1070. ln 2025 is de' bezoldiging bUgesteld naar 50% van de maximale bezoldiging. De totale kosten voor bestuur str1gen hiermee met €20k.
Daarnaast is er voor de RvT leden net als vorig jaar een budget beschikbaar gesteld voor vergaderingen en scholing (€20k)'
17
ln onderstaande tabel is de bezoldiging van de RvT leden voor 2025 t.o.v. 2024 weergegeven. Bezoldiging 2024 (ex
Bezoldiging
Maximaal
verhoging 1-
2025
WNT
3-241
Voorzitter RvT
€ 8.164
€ 13.575
€27.tso
Lid RvT
€5.442
€ 9.050
€ 18.10C
Leermiddelen en licenties De aanschaf van de leermiddelen en licenties valt onder verantwoordelijkheid van de schooldirecteuren. Er is vanwege de digitalisering sprake van een verschuiving van (meerjarige) leermiddelen naar digitale licentiekosten. Hierdoor dalen de afschrijvingslasten op OLP en st¡jgen de licentiekosten. De beheersbaarheid van deze kosten is een blijvend aandachtspunt. Ve rbete ri ng basi svao rd igh ed e n
ln 2O24 is door alle 1 1 locaties - die de subsidie 'verbetering basisvaardigheden' hebben toegekend gekregen - een activiteitenplan en een begroting opgesteld. Op basis van de begroting is de verwachting dat er €457k aan externe kosten ten laste van de subsidie worden gebracht.
Schoolen omgeving De doelstellingvan het project school en omgeving is het creëren van een aanvullend aanbod na schooltijd. Op basis van de begroting is de verwachting dat er €718k aan externe kosten ten laste van de subsidie worden gebracht.
lnhuur expertise niet structureel (€178k) Voor de realisatie van projecten en de ondersteuning van het stafbureau wordt er gereserveerd voor de inhuur van externe adviseurs. Het betreft: a a a
Uitvoering strategisch personeelsbeleidsplan (€75k) Juridische en fiscale ondersteunin g rca2k) Ondersteuning allocatie beleid (€20k)
o
Ondersteuning Office365 en ICT beheer (€12k) lnkoop en aanbestedingsprocedures (€1 5k)
o
Overige (€33k)
a
NB: Vorig jaor was ook de inhuur von externen op vaste formatie begroot onder deze rubriek. Die vallen in de begrotingvon 2025 onder de personele losten. PR en communicdtie
lnmiddels zijn alle scholen voorzien van de nieuwe huisstijl van Proloog, in zowel de gebouwen als digitale middelen. We zien dat PR en communicatie een vast onderdeel wordt van onze bedrijfsvoering, hiermee wordt het budget van PR en communicatie structureel. ln 2023 is een nieuwe huisstijl voor Proloog en haar scholen ontwikkeld. De uren van de vaste medewerker PR en communicatie zijn meegenomen onder de loonkosten.
18
Kredietfaciliteit proloog beschikt over een kredietfaciliteit bij de Rabobank van €875k. Voor de komende jaren is niet de verwachting dat er gebruik wordt gemaakt van deze kredietfaciliteit.
lnvesteringen 2424 Overeenkomstig het beleid van Proloog worden investeringen gedaan indien sprake is van noodzaak. Met alle schooldirecteuren (en de bovenschoolse budgethouder voor lCT, meubilair en groot onderhoud) heeft na de herfstvakantie een gesprek plaatsgevonden om o.a. de investeringsbehoefte op diverse onderdelen te bespreken. Dit heeft geresulteerd in de volgende nvesteri ngsbegrotin g voor 2025: i
Begrot¡ng 2025
Begroting 2024
tcr
678
700
Meubilair
535
443
Onderwijsleerpakket
156
120
0
400
x € 1.000
Verbouw Regulier onderhoud
1.000
800
TOTAAL
2.369
2.463
rcT (€678k) De geplande investeringen in ICT bestaan voor €458k uit ICT middelen op de scholen voor
devices voor leerlingen, laptops voor medewerkers en digiborden. Ook onverwachte invester¡ngen door defecte hardware is meegenomen in deze begroting. Daarnaast zal er een investering gedaan worden van €220k om alle WlFl punten op alle locaties te vervangen.
Leermethoden (€156k) Voor het onderwijsleerpakket wordt op basis van de afschrijvingstermijnen een totale nieuwe investering van €1 56k verwacht. Een aantal scholen gebruikt de subsidie verbeteríng basisvaardigheden om nieuwe methoden versneld in te voeren.
Meubilair (€535k) en groot onderhoud (€1 mln.) Voor wat betreft het meubilair en regulier onderhoud is op basis van de technische staat een plan opgesteld voor vervanging. De afschrijving op groot onderhoud heeft te maken met de stelselwijziging die per 1 januari van kracht is gegaan.
19
M ee rja re n pe rs pecti ef 2A24-2A28 U itga n gs p u nte n m e e rj o r en p e rs p ecti
ef
Stichting Proloog heeft in lijn met de uitgangspunten van de PO-Raad de volgende normen vastgesteld als het gaat om de kengetallen solvabiliteit en liquiditeit:
solvqþ{litgit Liquiditeit
Sisnaal PO raad
Norm Proloog
300/9
?5W-45-0/9
0,75
0,75-1,25
Stichting Proloog heeft als ambitie de solvabiliteit en de liquiditeitsnorm structureler hoger te stellen dan de normen zoals opgenomen in de signaallijst PO-Raad. Dit heeft de volgende redenen: . Proloog heeft onder verscherpt toezicht gestaan van het ministerie van OCW en Gemeente Leeuwarden. Hierdoor wordt voorzichtigheid betracht. . De uitkomsten uit de risicoparagraaf geven aanleiding tot een hogere buffer. Met name de risíco's m.b.t. het aantal dislocaties en de personele risico's geven aanleiding tot een hogere norm. Wijziging verwerking groot onderhoud De huidige methode van egaliseren van de onderhoudskosten dle Proloog - net als vele andere schoolbesturen - al enkele jaren heeft toegepast, is na goedkeuring niet meer toegestaan. Na intern onderzoek blijkt dat de keuze voor activering van het onderhoud dan het beste aansluit bij de financiële huishouding van Proloog. ln het meerjarenperspectief is rekening gehouden met de
nieuwe systematiek inzake het groot onderhoud.
20
Activa ln de meerjarenbegroting is een eerste aanzet gemaakt naar de vertaling van het koersplan in een meerjarenbegroting. Als gevolg van inflatiest¡jgingen zal er druk ontstaan op de algehele financiële huishouding. Dit
brengt mee dat we de komende jaren verwachten dat zonder extra prijsbijstellingen vanuit het ministerie van OCW er een steeds negatiever financieel beeld ontstaat. We zullen de ontwikkeling nauwlettend volgen en hiermee tijdig inspelen op negatieve effecten. Hiervoor is in samenspraak met de Raad van Toezicht en GMR een risicomanagementtool ontwikkeld waarbij we jaarlijks op basis van de geidentificeerde risico's gepaste maatregelen nemen. ACTIVA x € 1.000,-
Vaste activa L.2 Materiële vaste act¡va 1.2.1 Gebouwen en terreinen 1.2,2 lnventaris en apparatuur 1.2,3 Andere vaste bedrijfsmiddelen Totaal veste act¡va
3L-rZ-2023 3r-12-2024 3r-12-2025 3L-12-2026 3L-t2-2027 3t-12-2028 €
€
€
7.443
L.975
2.301
2.493
2.632
2.033
L.843
2.763
3.320
3.163
2.718 3.056
477
430
516
583
530
658
3.953
4.247
5.580
6.395
6.425
6.432
337
Vlottende activa 1.5
Vorderingen
1.5.1
Debiteu ren
305
311
317
324
330
1.5.2
ocw
2s6
0
0
0
0
0
L.5.7
Overige vorderingen overlopende act¡va
804
820
836
853
870
888
1.5.8
I.7
130
133
135
138
t4r
1.495
t.264
L,289
1.315
1.341
144 1.368
Liquide middelen
6.402
6.759
4.959
3.159
1.359
359
Totael activa
11.8S0
12.270
Ll".828
10.869
9.t25
8.159
Toelichting
1.2.1 Vanaf 2024 komt de voorziening onderhoud te vervallen. ln plaats daarvan zal het
onderhoud worden geactiveerd en hierop zal worden afgeschreven. Bij de jaarrekening 2024zal hiervoor op basis van het uitgevoerd onderhoud de boekwaarde per 31 december 2023 worden bepaald en hierop worden afgeschreven. Voor de meerjarenbegroting is rekening gehouden met een jaarlijkse afschrijvingslast voor uitgevoerd onderhoud van €600k. Dit is in lijn met de huidige dotatie aan de voorziening. i.2.2 In de meerjarenbegroting is rekening gehouden met een vervangingsinvesteringen in devices en vervangen van WlFl punten. 1.5.2. De vordering op OCW is verdwenen als gevolg van de vereenvoudiging bekostiging. De vordering ten aanzien van de overgangvan het bekostigingsstelsel op basis van de collectieve claim, is zowel niet in de baten als in de vorderingen meegenomen. Voor proloog gaat dit om €800k. Ook de claim m.b.t. IKC Montessori (BMS) die in het kader van de leerling telling 1 februari 2024loopt, is niet meegenomen in de baten van2025 en ook niet als vordering. 1.7 ln het komende jaar 2025 is nog sprake van een hoog saldo aan liquide middelen. Dit wordt veroorzaakt door de vooruitbetaling van de subsidies NPO en verbetering basisvaardigheden. Na besteding van deze middelen zullen de liquide middelen afnemen' Liquiditeitsplanning zal onderdeel worden van de planning & control cyclus.
2r
Passiva PASSIVA
3t-12-2023 3t-L2-2024 3I-72-2025 3t-I2-2026 3t-L2-2027 3I-t2-2028
x € 1.000,-
2,L
€
€
Eigen vermogen
2.1,1 Algemene reserve 2.1.2 Bestemmingsreserves Totaal vermogen
1.505
3.019
3.095
2.860
2.880
1.505
6L2
267
0
0
0
3.011
3.531
3.362
2.860
2.880
2.899
700
2.899
2.2 Voorzieningen 2,2.1 Personeelsvoorzieningen 2.2.2 Voorziening onderhoud
2.3.3 Langlopende schulden
2.4
Kortlopende schulden
2.4.3
Cred iteu ren
2.4.6
Belastingen en premies sociale Schulden terzake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva
2.4.7 2.4.A
2.4.9
Totael pessiva
556
650
700
700
700
1.439
0
0
0
0
0
1,995
650
700
700
700
700
110
92
74
56
38
20
110
92
74
56
38
20
81s
900
900
900
900
900
t.204
1.228
1.253
L278
1.303
1.329
328
335
341
348
355
362
361
397
405
4r3
42t
430
4.026 6.734
5.038
4.192 7.69L
4.3t4
2.527
1.519
7.898
7.253
5.507
4.541
11.8S0
12.270
LL.828
10.869
9.125
8.159
Toelichting .1 Onder het eigen vermogen staat een mutatie voor het afboeken van de voorziening onderhoud. Omdat we overgaan op een systematiek van afschrijven, hebben we eenmalig een positief effect hiervan. 2.1 .2 De n¡et bestede NPO gelden zullen na 31 juli 2025 een andere (geoormerkte) bestemming krijgen of toegevoegd worden aan de algemene reserve. 2.2.1 De verwachting is dat vanwege de modernisering van het part¡cipatiefonds een hogere personele voorziening noodzakelijk is (zie ook risicoparagraafl. 2.4.9 De afgelopen jaren hebben we forse incidentele middelen ontvangen vanuit het rijk. Het betrof hier regelingen zoals de NPO en de verbetering basisvaardigheden. De meeste scholen hebben de subsidie basisvaardigheden gehad, vandaar dat de overlopende pass¡va de komende jaren zullen afnemen. 2.1
22
Staat van baten en lasten Staat van bâten en lasten x € 7.000,-
3
Baten
3.1 3.2 3.5
Rûksbijdragen ocW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten
Totaal baten
2024
2025
€€€€€€€
2026
2027
2028
32j68 33.129 32.582 32.794 33.393 34.313 34.942 t.473 1.281 L.20r 1.201 1.201 L.20r L'207 720 1-390 L.4r8 !.446 L.475 1.505 1.535 34.961 35.801 35.200 35.¡141 36.069 37'018 t7.677
Lasten
4.7 4.2 4.3 4.4
Personeelslasten
27.973
29.187
28.895
Afschr¡jvingen
t.256
1.139
1.139
Huisvestingslasten
2,346
2.252
2.297
28.704 1.L62 2.343
overige ¡nstel lingslasten Totaal lesten
3.385
3.563
3.331
36.142
3.448 3s.780
3.289
34.960
35.498
Saldo baten en lasten
1
-?4L
-580
5
73
7t
7S
-26A
Nettoresultaat
29.222
29.75L
1.186
r.209
L.233
2.390
2.487
36.128
2.438 3.373 36.771
3.4L6 37.426
-57
-59
241
2s1
78
7A
7A
78
78
-502
20
18
325
328
-502
20
18
325
328
30.290
345
Besteding NPO gelden
Resultaat na bestemming
2030
Prognose Begroting Begtoting Eegroting Begroting Betroting Betrot¡ng
4
Financiële baten en lasten
2029
75
77
Uitgangspunten ln 2126verwachten we een negatief resultaat door de afname van incidentele middelen. Door middel van act¡eve sturing en beheersing van formatieplanning en groepsgroottes verwachten wein2O27 en2028 een nagenoeg nihil resultaat. De maatregelen die in2027 en 2028 genomen worden zullen leiden tot een positief resultaat in 2029 en 2030. Onze ambitie is om hiermee de liquiditeitspositie te versterken. Rijksbijdrogen OCW . Omdat de indexatie op de rijksbijdragen gerelateerd is aan de indexatie van de lonen (en daarmee resultaat neutraal) hebben we na 2025 geen indexatie meer meegenomen op de r¡ksbijdragen en loonkosten. De indexatie t.b.v. van de CAO 2024-2025 is 4,90/0. . Een stabilisatie van de werkdruk verlagende middelen en onderwijsachterstandsm iddelen. o De aanvullende subsidies NPO, basisvaardigheden zullen resultaatneutraal worden
.
besteed. ln de rijksbijdragen is rekeninggehouden met een dalingvan de bekostiging in verband met de opheffing van twee brinnummers. Hiervoor worden fusiemiddelen ontvangen
voor de periode 2020 l./m 2025. De verwachte stijging van de bekostiging voor nieuwkomers, de fusiegelden en het beëindigen van de activite¡ten binnen IKC Montessor¡ compenseren de verwachte daling van rijksbijdragen' Personele lasten . Omdat de indexatie op de rijksbijdragen gerelateerd is aan de indexatie van de lonen (en daarmee resultaat neutraal) hebben we na 2025 geen indexatie meer meegenomen op
.
de rijksbijdragen en loonkosten. De indexatie t.b.v. van de CAO 2024-2A25 is 4,90/o' We verwachten een afname van de incidentele projectgelden en de hiermee gepaarde personele kosten
23
Afschrijvingslosten De afschrijvingslasten worden vanaf 2024 verhoogd vanwege de activering van onderhoud (in
plaats van het vormen van een voorziening), Met de investering in ICT in 2025 is er vanaf 2026 sprake van een stryging van de afschrijvingslasten.
Huisvestingslosten Door middel van actief energiebeheer en klimaatbeheersing willen we de komende jaren zorgen voor lagere energiekosten. Op het gebied van energie inkoop zoeken we naar nieuwe en duurzame en goedkopere mogelijkheden zoals meerjarige contracten in combinatie met fl exibiliteit middels de spotmarkt. Overige i nstelli ngsldsten ln de jaren 2025 en 2026is sprake van extra projectkosten vanwege de uitvoering van de programma's in het kadervan het NPO, verbetering basisvaardigheden, school en omgeving en kansen voor kinderen. Doelstelling van de projecten is dat deze resultaat neutraal zijn en dat er buiten de inspanning vanuit directie en stafbureau geen eigen bijdrage is.
Kengetallen Solvabiliteit Solvabiliteit 0,74
0,80 o,
0,62 0,61
0,55 0,
0,58
0,60
0,53
0,5c 0,40 0,30 0,?{) 0,10 0,00
?o17 20L8 2t19 2020 2ü21.
2022 2023 2024 2025 2076 2421 *.Vergelijkbare stichtingèn
-Proloog
-Proloogprognose
-Signaier¡ng
Toelichting Dit kengetal geeft de verhouding aan tussen eigen en vreemd vermogen en laat hiermee zien: r De mate waarin de bezittingen (op de activazijde van de balans) zijn gefinancierd met
.
eigen vermogen (incl. voorzieningen); De mate waarin een schoolbestuur in staat is om op langere termijn aan de financiële verplichtingen te kunnen voldoen.
Berekening: Solvabiliteit = (eigen vermogen + voorzieningen) / totale passiva De signaleringswaarde is 0,3. De waarde is in 2024 afgenomen door de afname in de bestemmingsreserve NPO. Hiermee neemt het totaal van eigen vermogen (inclusief voorzieningen) af van €5 mln. op 31-12-2023 naar
€4,3 mln. op 31 -12-2Q24. Vanwege de activering van het onderhoud met terugwerkende kracht zal de activa en hiermee ook de algemene reserve toenemen, Er zijn ook schoolbesturen die kiezen voor voortzetting van de voorziening onderhoud. Dit zal leiden tot verschillen in bepaling van de omvang van het eigen vermogen. De signaleringswaarden dienen hier op te worden aangepast. Daarnaast wordt de
vergelijking tussen schoolbesturen hiermee lastiger. De signaleringswaarde van de PO-Raad was in de oude situatie nog minimaal 35%0. Dit betekent dat stichting Proloog voor een goede financiële huishouding minimaal 3570 eigen vermogen diende te hebben ten opzichte van het balanstotaal. Vooralsnog voldoet stichting Proloog hieraan,
25
De signaleringswaarde OCW bovenmatig eigen vermogen bedraagt voor st¡chting Proloog maximaal €6.350k. Dit betekent dat er bij Proloog geen sprake is van bovenmatig eigen vermogen. Ook voor de komende jaren wordt er niet een bovenmatig vermogen verwacht
Liquiditeit L¡qu¡diteit 3,00 2,50 2,00
rJs
1,84
1,50
16
0,96
r'26 L,r2 r,t7
L,O2
0,81
1,00
u,o¿
0,5û 0,00
?rÌ17 20i8 2079 202C 2021. 2A22 2023 2û24 2025 2026 2A27 ,*Veroeiijkbåf e stichtirìgen
wer.kelilk
.--s¡gnaiering pr.ognose -Prcioog
-p¡¿l¿og Dit kengetal geeft aan of een schoolbestuur in staat is om op korte termijn aan haar verplichtingen te kunnen voldoen (betalingen van alle kortlopende schulden). Bij een liquiditeit (current ratio) lager dan 1,0 wordt een schoolbestuur geadviseerd om scherper te kijken naar de liquid iteitsbegroti ng. Berekening
Liquiditeit = vlottende activa / kortlopende schulden De lnspectie houdt bij het kengetal liquiditeit (current ratio) rekening met de grootte van de totale baten van het bestuur. . Klein: besturen met totale baten minder dan € 3 mln. (signaleringswaarde: <1,5) . Middel: besturen mettotale baten tussen €3 en € 12 mln. (signaleringswaarde: <1) . Groot: besturen met totale baten meer dan € 12 mln. (signaleringswaarde: <0,75)
Voor stichting Proloog is de verwachting dat in 2026 na de besteding van de incidentele subsldies de ratio onder de 0,75 zal komen waarbij het belang van de liquiditeitsbegroting weer groter
wordt. Zie benchmark POVO (bestuursnummer 41 850) voor andere kengetallen en ratio's.
26
Allocatiemodel Transparantie
Verantwoordelijkheden
Het huidige en
. Een vernieuwd
traditionele
, allocatiemodel moet onze
allocatiebeleid is niet transparant en kán
strategische prioriteiten , ondersteunen. Dit houdt in
leiden tot
, dat we meer aandacht
ongelijkheden, waarbij sommige scholen meer of minder middelen ontvangen. Het moderniseren van
moeten besteden aan
' thema's zoals on d e rw'rjsa chte rsta n d e n,
het aantrekken van gekwalificeerd personeel en
het allocatiemodel moet zorgen voor een
versterken integrale
eerlijke, transparante
schooldirecteuren.
en doelgerichte
toewijzing van middelen, waarbij we inspelen op de actuele behoeften en
Midden Laag
verantwoordelijkheid
Transparantie in het allocatieproces is cruciaal is
voor het vertrouwen binnen Proloog
prioriteiten binnen onze organisatie.
30
risicodrager ww
voor extra uitgaven (factor
verplichting.
1.8).
Kwetsbaarheid
Op het stafbureau zijn
Een klein stafbureau leidt
stafbureau
veel functies door een
bij uitval van medewerkers
beperkt aantal
tot het minder goed kunnen
medewerkers bezet,
ondersteunen van het
zoals P&O en
primair proces, waardoor
Huisvesting. Bij uitval
de kans op vertragingen en
leidt dit tot
fouten groter is.
Hoog
Midden
Hoog
Laag
onderbezetting. Het vertrek van collega's op cruciale functies leidt tot verlies van kennis. Risico Taalschool Financieel,
personeel en huisvesting
De huidige Taalschool
Vastleggen va n afspra ken
is gevormd door
samenwerking met
over samenwerking, personele inzet en
PCBO Leeuwarden
vera ntwoordelijkheden in
e.o..
Samenwerkings-
ln het 1e jaar van nieuwkomer ontvangt Taalschool inkomsten
overeenkomst met PCBO Leeuwarden en de gemeente.
via Nieuwkomers-
Gemeente moet zorgdragen
bekostiging
voor goede huisvesting.
Echter na 1 jaar
nemen deze inkomsten per leerling drastisch af tot reguliere bekostiging,
terwijl de personele lasten gelijk blijven.
Mede oorzaak is het aantal leerlingen per groep (16 ll).
Doel Proloog is 1 locatie voor Taalschool. Dit maakt het beheersbaar en geeft
stabiliteit voor leerlingen en leerkrachten. De tijdelijke lokalen in Mozaïek tot 1 augustus 2025 zorgen
ervoor dat noodzaak tot vinden van geschikte locatie hoog is. Huisvesting 3 locaties verdeling van groepen en
Daarnaast vormt de
huidige huisvesting verdeling over 3
aansturing Personele risico's
locaties een
Kwaliteit onderwijs
beheersmatig probleem.
verschillende locaties en wisselingen in team
29
Risico¡na n ãgenle nt bi n nen stichti ng FroNoog ln2022 is besloten om risicomanagement procesmatig binnen st¡chting Proloog te borgen. Hiervoor is gebruik gemaakt van de expertise van een externe bureau.
Via een brede delegatie van GMR, RvT en kernteam zijn alle risico's binnen sticht¡ng Proloog in kaart gebracht. Vervolgens zijn alle risico's beoordeeld en voorzien van label hoog-midden-laag. Hierbij is een zorgvuldige afweging gemaakt tussen kans en impact. De risico's zijn ingedeeld in de categorieën
strategisch, bedrijfsvoering en compliance. Voor alle risico's met een verhoogd risico (in totaal 4) is een plan van aanpak opgesteld en deze worden periodiek middels de tussentijdse rapportage besproken. De overige risico's worden jaarlijks besproken of als er sprake is van een aanpassing in de hoogte van het risico'
Õverziclrt risico's ln onderstaand overzicht zijn de belangrijkste risico's opgenomen.
Categorie:
Omschrijving risico
Toelichting
Netto
Target
risico
Kwaliteit onderwijs De kwaliteit van het
Op een aantal scholen van
onderwijs is lager dan
Proloog stromen leerlingen
verwacht
uit met een lager
Hoog
Midden
Hoog
Midden
Hoog
Laag
Hoog
Midden
onderwijsniveau Ziekteverzuim van personeel
Het percentage
Als gevolg van inzet
zíekteverzuim is
inzetbaarheidscoach en
weliswaar het
interventies op
afgelopen jaar verlaagd maar heeft
verzuimdossiers is de afgelopen periode het
nog steeds onze
ziekteverzuim cijfer
prioriteit vanwege de
gedaald. Deze trend moet
continuìteit van
worden vastgehouden,
onderwijs en financiële gezondheid
aangezien dit direct
financiële gevolgen geeft .
van de organisatie Kwetsbaarheid door
Weinig mogelijkheid
Dan is het mogelijk dat er
individuele
voor vervanging bij
fouten worden gemaakt in
kwaliteiten
uitval van een
de verwerking van
personeel
medewerker
aanstellingen en mutaties.
Toename personele
Flexibiliteit in
We zien dat tijdelijk geld, in
risico's en
personeelsbesta nd,
de vorm van subsidie,
verplichtingen
voldoen aan wet- en
vraagt om t|delijk personeel. Payroll zorgt
regelgeving, beperken van risico's zoals eigen
28
oa
R lslco-
paragraat
Ondertekening De begroting 2025 is vastgesteld door het College van Bestuur van St¡chting Proloog na positief advies van de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad op 12 december 2024 en goedkeuring door de Raad van Toezicht op 17 december 2024
Ondertekeningvan de begroting 2025 door het College van Bestuurvan Stichting Proloog:
Leeuwarden, t7 december 2024 Het College van Bestuur,
Mev
de Pree
Ondertekening van de begroting 2025 door de Raad van Toezicht van Stichting Proloog:
Leeuwarden, 17 decem t
I
De vobrzitter van de
n Toezicht,
Mevr B. de
31
\
Stafbureau Proloog Fonteinland 11 8913 CZ Leeuwarden (058) 234 7520 lnfo@proloog.nl
www.proloog.nl
lr pfol û t
û 8iill,l,'i;f .,¡i¡s fl