Ontwerpbegroting 2025 en meerjarenraming 2026-2028

CONCEPT-Begroting 2025

Schets t.b.v. DB 8 februari 2024

1

Versiedatum: 8-2-2024 Begroting van lasten en baten voor het dienstjaar 2025 - CONCEPT

Begroting 2023

Voorlopige 1e Progose 2023

Begroting 2024

Concept Begroting 2025

20.000 1.040.000 98.000 10.000 4.000 0 0

47.000 1.095.000 129.000 12.000 4.000 8.000 0

52.000 1.143.000 121.000 10.000 3.000 10.000 0

50.000 1.240.000 130.000 10.000 3.000 10.000 25.000

1.172.000

1.295.000

1.339.000

1.468.000

937.000 210.000 25.000 0

978.000 210.000 25.000 0

1.065.000 245.000 29.000 0

1.145.000 263.000 60.000 0

1.172.000

1.213.000

1.339.000

1.468.000

0

-82.000

0

0

Lasten Afschrijvingen Personeelslasten Apparaatskosten Inkoop projecten Overige kosten Rente/bankkosten 100-jarig Jubileum Totaal lasten Baten Adviesgelden regulier Adviesgelden vooroverleg Verkoop projecten Rente Totaal baten Saldo

2

Toelichting op de conceptbegroting van lasten en baten 2025 Algemeen Bij het opstellen van deze conceptbegroting wordt ervan uitgegaan dat hûs en hiem door de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten als de in de Omgevingswet genoemde gemeentelijke adviescommissie is ingesteld.

CONCEPTBEGROTING 2025 Afschrijvingslast De afschrijvingslast in 2025 is begroot op maximaal € 50.000. Ten opzichte van de begroting 2024 is dit een lichte daling van € 2.000. Deze daling is een combinatie van het wegvallen van de afschrijvingen op kantoormeubilair (laatste termijn in 2024) en nieuwe afschrijvingen als gevolg van investeringen in o.a. een nieuw softwarepakket (Portaal), vernieuwde website en een brandmeldinstallatie. Zie ook de bijgevoegde staat van activa. Personeelslasten De directe personeelskosten zullen in 2025 naar verwachting uitkomen op € 1.240.000. De stijging ten opzichte van de begroting van 2024 kan verklaard worden uit hogere cao-lonen en een hogere pensioenlast. De recente cao-stijging per 1/1/2024, van zo’n 6% over geheel 2024, was ten tijde van het opstellen van de begroting voor 2024 nog niet bekend. In deze cijfers is rekening gehouden met deze stijging. Voor 2025 wordt gerekend met 2% verhoging. Voor indirecte personeelskosten wordt in 2025 begroot € 20.000 (+1.000 t.o.v. 2024) en voor externe personeelskosten € 40.000 (+5.000 t.a.v. 2024). Deze post heeft betrekking op de vergoeding voor de externe leden van de Adviescommissie Omgevingskwaliteit. Een bescheiden verhoging van het vacatiegeld en de reiskostenvergoeding voor commissieleden per 1 januari 2025 ligt in het verschiet.

Apparaatskosten Hieronder valt een drietal posten: Huisvestingskosten, Kantoorkosten, en Organisatiekosten. De totale post wordt in 2025 begroot op € 130.000. Huisvestingskosten Voor deze post wordt in 2025 een bedrag van € 24.000 begroot. Rekening is gehouden met een lager energiegebruik dankzij de verduurzaming en een stijging als gevolg van de beheerkosten voor de ingebruikname van een brandmeldinstallatie. Kantoorkosten Voor deze post wordt in 2025 € 63.000 begroot. De stijging van deze kosten met € 3.000 t.o.v. 2024 heeft vooral te maken met toegenomen beheerkosten voor automatisering. Organisatiekosten Voor deze post wordt in 2025 € 43.000 begroot, waarbij rekening is gehouden met een algemene stijging van de kosten.

3

Overige kosten Voor deze post wordt in 2025 begroot € 13.000 (gelijk aan 2024), dit betreft bankkosten (met name rentelasten inzake aangegane lening voor de financiering van de verduurzaming) voor een bedrag van €10.000 en een dotatie aan de onderhoudsreserve van € 3.000. Verder wordt voor het 100-jarig jubileum van hûs en hiem in 2025 een bedrag van € 25.000 gereserveerd. Inkoop projecten Voor de Nije Pleats sessies en andere projecten worden de kosten in 2025, evenals in voorgaande jaren, conservatief geraamd op € 10.000. Hier staan uiteraard opbrengsten tegenover. Adviesgelden Voor 2025 wordt, zoals gebruikelijk, uitgegaan van een splitsing in reguliere adviesinkomsten en opbrengsten uit vooroverleg. Voor het kunnen realiseren van een sluitende begroting is een tariefstijging per 1-1-2025 niet uitgesloten. Verkoop projecten De bijdrage uit projecten voor derden wordt in 2025 begroot op € 60.000. Daar staan inkoopkosten tegenover van € 10.000. Alsdan zal het geprognosticeerde resultaat over 2025 leiden tot een sluitende begroting van lasten en baten.

Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur als bedoeld in art. 34 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen 2022. d.d. 28 juni 2024

H. de Haan, voorzitter

4

Versiedatum:

Concept

Begroting 2025

8-2-2024 Concept Begroting 2025

KOSTEN Kapitaallasten

€ 2.379 € 1.095 € 628 € 564 € 22.459 € 20.700 € 2.175

Afschrijving huisvesting Afschrijving inventaris Afschrijving comp.app Afschrijving digitale apparatuur Afschr. activa ivm verbouwing Afschrijving Adviesbank software Onvoorzien

€ 50.000 Personeelslasten Directe personeelskosten

€ 595.000 € 370.000 € 215.000

Kosten netto salaris Kosten loonheffing Kosten pensioen

€ 1.180.000 Indirecte personeelskosten

Reis- en verblijfkosten Cursuskosten personeel Excursies/studiebijeenkomsten Vergaderkosten Kosten personeelsadministratie SMA Overige personeelskosten

€ 1.000 € 5.000 € 1.000 € 1.000 € 8.000 € 4.000 € 20.000

Externe personeelskosten

€ 35.000 € 5.000

Presentiegeld commissieleden Reiskosten commissieleden

€ 40.000 € 1.240.000 Apparaatskosten Huisvesting

€ 2.000 € 1.150 € 11.000 € 7.300 € 150 € 400 € 2.000

Onderhoudskosten gebouw Onderhoudskosten tuin Schoonmaakkosten Gas en elektrisch Water Huisvuilkosten Overige huisvestingskosten

€ 24.000 Kantoorkosten

Kantoorartikelen Kantine (koffie, thee, e.d.) Drukwerk Kosten communicatie (o.a. website) Kosten automatisering Overige kantoorkosten

€ 1.250 € 500 € 1.500 € 5.000 € 52.750 € 2.000 € 63.000

Organisatiekosten

€ 3.250 € 16.000 € 1.000 € 1.000 € 2.000 € 4.500 € 9.000 € 1.000 € 5.250

Verzekeringen Contributies Abonnementen/boeken Porti Telefonie Belastingen divers Accountantskosten Kosten DIROV Diverse organisatiekosten

€ 43.000 € 130.000 Overige kosten

€ 3.000 € 10.000 € 25.000

Toevoeging Onderhoudsreserve Diverse lasten (rente lening, VpB) Jubileum - 100 jaar hûs en hiem

€ 38.000 € 38.000 € 10.000

Projecten (inkoop)

€ 1.468.000 OPBRENGSTEN Adviesgelden

Adviesgelden regulier Adviesgelden vooroverleg

Projecten (verkoop)

Overige advisering

€ 1.145.000 € 263.000 € 60.000 € 1.468.000

Saldo

5

€0 ==============

Versiedatum: 8-2-2024 Meerjaren raming Begroting 2024

Concept Begroting 2025

Concept Meerjarenraming 2026 2027

Afschrijvingen Personeelslasten Huisvestings-/apparaatskosten Inkoop projecten Overige kosten

52.000 1.143.000 121.000 10.000 13.000 1.339.000

50.000 1.240.000 130.000 10.000 38.000 1.468.000

52.000 53.000 54.000 1.266.000 1.285.000 1.303.000 131.000 132.000 133.000 10.000 10.000 10.000 18.000 18.000 18.000 1.477.000 1.498.000 1.518.000

Adviesgelden regulier Adviesgelden vooroverleg Verkoop projecten Rente en buitengewone baten

1.065.000 245.000 29.000 1.339.000

1.145.000 263.000 60.000 0 1.468.000

1.150.000 1.162.000 1.172.000 265.000 271.000 276.000 62.000 65.000 70.000 0 0 0 1.477.000 1.498.000 1.518.000

0

0

Resultaat regulier

6

0

0

2028

0

Toelichting op de meerjarenraming 2026-2028 Bij het opstellen van de meerjarenraming voor de jaren 2026 tot en met 2028 is de primitieve (concept)begroting voor 2025 als basis genomen. De meerjarenraming is gebaseerd op continuïteit van de adviesorganisatie. Dit uitgangspunt kiest het Dagelijks Bestuur vanuit de verwachting dat de Friese gemeenten ook na de stelselherziening naar de Omgevingswet, verzekerd zullen willen zijn van onafhankelijk, deskundig advies inzake de ruimtelijke aspecten van omgevingskwaliteit. Gemeentelijke beleidsregels inzake de plaatsing en het uiterlijk van bouwwerken (veelal vastgelegd in de gemeentelijke ‘welstandsnota’) vormen na invoering van de Omgevingswet onderdeel van de zogenaamde ‘bruidsschat’ in het Omgevingsplan van de gemeente en blijven onverkort van toepassing. Het Rijk biedt de gemeenten een overgangsperiode van 10 jaar om het Omgevingsplan aan te passen. Uitgangspunten bij de meerjarenraming Voor de diverse posten van de begroting zijn t.a.v. de meerjarenramingen de volgende uitgangspunten gehanteerd. •

De kapitaallasten zijn gebaseerd op de staat van activa en financieringslasten en bedragen maximaal € 60.000 Euro. In 2024 wordt de laatste termijn van de investering in nieuw kantoormeubilair en inventaris (2019) afgeschreven, daartegenover staan nieuwe afschrijvingen door o.a. de ingebruikname van een softwarepakket (Portaal) en een vernieuwde website. • De vaste personeelslasten zullen voor de periode 2026-2028 (licht) stijgen door rekening te houden met cao-loonsverhogingen. • Inzake huisvestings- en apparaatskosten wordt van 2026 tot en met 2028 stabiel begroot. • Voor de inkoop ten behoeve van projecten voor derden is een bedrag rond de € 10.000 begroot. Daar staat een bedrag van rond € 35.000 Euro uit projecten tegenover, zodat een redelijke marge kan worden gerealiseerd. • Voor de inkomsten uit adviesgelden is het uitgangspunt dat deze in de periode 2026-2028 licht zullen stijgen. Het resultaat van geraamde baten en lasten levert een sluitende exploitatie op voor de periode van 2026 tot en met 2028.

7

8 0007 0007 0007 0007 0007 0007

2026 Software Portal - innovatie 2027 Software Portal - innovatie 2028 Software Portal - innovatie

0007 0007 0007 0007 0007

2024 Software Portal - instapfee-II 2024 Software Portal - innovatie 2024 Website - vernieuwde huisstijl 2024 Brandmeldinstallatie 2024 Onvoorzien

2025 Software Portal - instapfee-III 2025 Software Portal - innovatie 2025 Onvoorzien

0001 0001 0002 0002 0002 0001 0002 0004 0007 0002

2023 Verduurzaming pand 2023 Verduurzaming pand - extra 2023 Archiefstelling Habéé 2023 Bureau's + tafels Habéé 2023 Vloerbedekking 2e etage 2023 Laadpaal 2023 Koffiemachine 2023 Mobiele telefoons (3x) 2023 Software Portal 2023 Software Portal - Innovatie

grootboekreklooptijd

0001 0001 0002 0007 0002 0002 0003 0003 0004 0004 0001

om schrijving

2017 cv ketel Remeha 2017 Huisvesting (markiezen) 2018 Inventaris (stoel adm) Bremer 2019 Adviesbank software 2019 Inventaris pand 2019 Dressoir (2x) 2020 Asus VivoBook laptop 2021 Beeldschermen 27"(9x) 2022 Google Pixel 7 2022 Samsung Galaxy S20 2022 Verduurzaming pand

jaar aanschaf

5 5 5

5 5 5

5 5 5 5 5

15 15 10 10 15 5 5 5 5 5

10 10 5 5 5 5 5 5 3 3 15

5 5 5

5 5 5

5 5 5 10 0

15 15 10 10 15 5 5 5 5 5

4 4 0 1 1 1 2 3 2 2 14

resterende jaren

Staat van activa rekening hûs en hiem miv 2025 (lineaire afschrijving)

investering

20,00% 20,00% 20,00%

20,00% 20,00% 20,00%

20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00%

6,67% 6,67% 10,00% 10,00% 6,67% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00% 20,00%

€ 616.223,39

€ 10.000,00 € 11.000,00 € 12.000,00

€ 3.000,00 € 2.000,00 € 1.000,00

€ 3.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00

€ 0,00

€ 379.926,65 € 49.824,52

€ 0,00 € 0,00 € 0,00

€ 12.000,00 € 8.000,00 € 8.000,00 € 9.000,00 € 4.000,00

€ 15.000,00 € 10.000,00 € 10.000,00 € 10.000,00 € 5.000,00

€ 1.333,33 € 773,25 € 419,40 € 210,00 € 245,74 € 178,00 € 219,67 € 354,08 € 7.100,00 € 1.600,00

€ 1.125,00 € 375,00 € 2.479,02 € 826,35 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 183,14 € 183,14 € 889,59 € 444,79 € 111,14 € 111,14 € 98,51 € 98,51 € 264.577,63 € 20.352,13 € 17.333,33 € 10.052,27 € 3.355,20 € 1.680,00 € 2.088,75 € 2.403,00 € 768,85 € 531,22 € 24.850,00 € 6.400,00

€ 15.000,00 € 10.000,00 € 5.000,00

2025 boekw aarde afschrijving begin boekjaar boekjaar

€ 20.000,00 € 20.000,00 € 4.194,00 € 2.212,50 € 2.700,00 € 2.670,00 € 1.098,35 € 1.062,34 € 35.500,00 € 8.000,00

10,00% € 3.750,00 10,00% € 8.263,46 20,00% € 330,00 20,00% € 3.720,00 20,00% € 80.000,00 20,00% € 546,64 20,00% € 915,70 20,00% € 2.223,97 33,33% € 400,00 33,33% € 354,55 6,67% € 305.281,88

boekw aarde

percentage afschrijving

2026

€ 0,00

€ 0,00

€ 360.102,12

€ 12.000,00 € 8.000,00 € 4.000,00

€ 9.000,00 € 6.000,00 € 6.000,00 € 8.000,00 € 3.000,00

€ 16.000,00 € 9.279,02 € 2.935,80 € 1.470,00 € 1.843,01 € 2.225,00 € 549,18 € 177,15 € 17.750,00 € 4.800,00

€ 750,00 € 1.652,67 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 444,79 € 0,00 € 0,00 € 244.225,50

€ 2.000,00 € 0,00 € 0,00

€ 3.000,00 € 2.000,00 € 1.000,00

€ 3.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00

€ 1.333,33 € 773,25 € 419,40 € 210,00 € 245,74 € 178,00 € 219,67 € 177,15 € 7.100,00 € 1.600,00

€ 0,00

€ 360.102,12 € 51.254,80

€ 0,00 € 0,00 € 0,00

€ 12.000,00 € 8.000,00 € 4.000,00

€ 9.000,00 € 6.000,00 € 6.000,00 € 8.000,00 € 3.000,00

€ 16.000,00 € 9.279,02 € 2.935,80 € 1.470,00 € 1.843,01 € 2.225,00 € 549,18 € 177,15 € 17.750,00 € 4.800,00

€ 750,00 € 375,00 € 1.652,67 € 826,35 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 444,79 € 444,79 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 244.225,50 € 20.352,13

boekw aarde boekw aarde afschrijving einde boekjaar begin boekjaar boekjaar

2027

€ 0,00

€ 0,00

€ 318.847,32

€ 8.000,00 € 0,00 € 0,00

€ 9.000,00 € 6.000,00 € 3.000,00

€ 6.000,00 € 4.000,00 € 4.000,00 € 7.000,00 € 2.000,00

€ 14.666,67 € 8.505,76 € 2.516,40 € 1.260,00 € 1.597,28 € 2.047,00 € 329,51 € 0,00 € 10.650,00 € 3.200,00

€ 375,00 € 826,33 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 223.873,38

€ 2.000,00 € 2.200,00 € 0,00

€ 3.000,00 € 2.000,00 € 1.000,00

€ 3.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00

€ 1.333,33 € 773,25 € 419,40 € 210,00 € 245,74 € 178,00 € 219,67 € 0,00 € 7.100,00 € 1.600,00

€ 318.847,32 € 52.832,84

€ 8.000,00 € 0,00 € 0,00

€ 9.000,00 € 6.000,00 € 3.000,00

€ 6.000,00 € 4.000,00 € 4.000,00 € 7.000,00 € 2.000,00

€ 14.666,67 € 8.505,76 € 2.516,40 € 1.260,00 € 1.597,28 € 2.047,00 € 329,51 € 0,00 € 10.650,00 € 3.200,00

€ 375,00 € 375,00 € 826,33 € 826,33 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 223.873,38 € 20.352,13

boekw aarde boekw aarde afschrijving einde boekjaar begin boekjaar boekjaar

2028

€ 0,00

€ 277.014,48

€ 6.000,00 € 8.800,00 € 0,00

€ 6.000,00 € 4.000,00 € 2.000,00

€ 3.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 6.000,00 € 1.000,00

€ 13.333,33 € 7.732,51 € 2.097,00 € 1.050,00 € 1.351,54 € 1.869,00 € 109,84 € 0,00 € 3.550,00 € 1.600,00

€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 203.521,25

€ 2.000,00 € 2.200,00 € 2.400,00

€ 3.000,00 € 2.000,00 € 1.000,00

€ 3.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 1.000,00 € 1.000,00

€ 1.333,33 € 773,25 € 419,40 € 210,00 € 245,74 € 178,00 € 109,84 € 0,00 € 3.550,00 € 1.600,00

€ 277.014,48 € 50.371,68

€ 6.000,00 € 8.800,00 € 0,00

€ 6.000,00 € 4.000,00 € 2.000,00

€ 3.000,00 € 2.000,00 € 2.000,00 € 6.000,00 € 1.000,00

€ 13.333,33 € 7.732,51 € 2.097,00 € 1.050,00 € 1.351,54 € 1.869,00 € 109,84 € 0,00 € 3.550,00 € 1.600,00

€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 203.521,25 € 20.352,13

boekw aarde boekw aarde afschrijving einde boekjaar begin boekjaar boekjaar

€ 0,00

€ 238.642,80

€ 4.000,00 € 6.600,00 € 9.600,00

€ 3.000,00 € 2.000,00 € 1.000,00

€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 5.000,00 € 0,00

€ 12.000,00 € 6.959,26 € 1.677,60 € 840,00 € 1.105,81 € 1.691,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00

€ 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 183.169,13

boekw aarde einde boekjaar