Nota reserves en voorzienigen gemeente Leeuwarden 2023
Tekst van het document
Nota reserves en voorzieningen gemeente Leeuwarden 2023
Inhoudsopgave Inhoudsopgave .......................................................................................................................................2 1. Inleiding .............................................................................................................................................3 2. Kaders ................................................................................................................................................4 2.1 Wettelijk kader ....................................................................................4 2.2 Beleid gemeente Leeuwarden ...................................................................4 3. Overzicht bestemmingsreserves ....................................................................................................6 3.1 Meerjarenoverzicht bestemmingsreserves per 1-1-2023 ....................................6 3.2 Toelichting per bestemmingsreserve...........................................................8 4. Overzicht voorzieningen ...............................................................................................................14 4.1 Overzicht voorzieningen per 1-1-2023 ........................................................14 4.2 Toelichting per voorziening ....................................................................15
1. Inleiding Voor u ligt de nota reserves en voorzieningen gemeente Leeuwarden 2023. Deze nota vervangt de eerdere nota die per 19 december 2020 is vastgesteld door de raad. Deze nota is geactualiseerd in het kader van de periodieke actualisatie van de financiële verordening en de bijbehorende beleidsnota’s. Algemeen De algemene reserve en bestemmingsreserves zijn opgespaarde begrotingsruimte uit het verleden. De algemene reserve vormt een belangrijk deel van de weerstandscapaciteit van de gemeente en is daarmee een buffer waarmee onverwachte tegenvallers kunnen worden opgevangen. De bestemmingsreserves worden ingezet om toekomstige specifieke doelen te verwezenlijken. Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen, verliezen en risico’s waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is, voor een gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren of als bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt geheven. Inhoud van de nota In hoofdstuk 2 komt het wettelijke kader aan de orde en de beleidsuitgangspunten. Daar waar hogere wet- en regelgeving van toepassing is wordt dat in deze nota niet herhaald. Wel is een verwijzing opgenomen naar de relevante artikelen. In hoofdstuk 3 en 4 is een (meerjaren)overzicht opgenomen van de bestemmingsreserves en de voorzieningen die de gemeente Leeuwarden in gebruik heeft.
Hiervoor zijn de begroting 2023 en de jaarstukken 2022 als uitgangspunt genomen.
2. Kaders 2.1 Wettelijk kader Het wettelijk kader ligt vast in de artikel 212 Gemeentewet, de daaruit voortvloeiende Financiële verordening gemeente Leeuwarden 2023, de Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) artikelen 43 t/m 45 en 49 en de notities materiële vaste activa (2019) van de commissie BBV. De reserves en voorzieningen die zijn opgenomen in deze nota vallen allemaal binnen deze wettelijke kaders. De belangrijkste bepalingen zijn in onderstaand schema opgenomen: Vorming
Reserves De Raad stelt reserves in en verbindt bestedingsdoelen aan reserves
Aanwending
De aanwending van reserves is een bevoegdheid van de Raad
Opheffing
De Raad kan besluiten tot het opheffen van een reserve
Voorzieningen De Raad stelt voorzieningen in en verbindt doelen aan de voorziening daar waar deze niet verplicht van karakter zijn De aanwending van een voorziening is, voor zover in lijn met het doel van die voorziening, een bevoegdheid van het College De Raad besluit tot het opheffen van een voorziening wanneer de reden voor vorming van de voorziening is komen te vervallen
2.2 Beleid gemeente Leeuwarden Conform artikel 15 lid 1 van de Financiële verordening gemeente Leeuwarden 2023 biedt het College de Raad eens in de vier jaar een Nota reserves en voorzieningen aan. Deze nota wordt door de Raad vastgesteld en behandelt: a. de vorming en besteding van bestemmingsreserves; b. de vorming en besteding van voorzieningen; In lid 2 van artikel 15 is in aanvulling op lid 1 het volgende opgenomen: Bij een voorstel voor de instelling van een bestemmingsreserve wordt minimaal het volgende aangegeven: a. het specifieke doel van de reserve; b. het bestedingsplan van de reserve; c. de voeding van de reserve; en d. de maximale looptijd. Meer specifiek en aanvullend op de Gemeentewet en de Financiële verordening gemeente Leeuwarden 2023 bevat deze nota de volgende beleidsregels: 1. Vorming, besteding en opheffing van reserves a. De onderbouwing voor de vorming van een bestemmingsreserve is in beginsel gekoppeld aan het besluit over beleid of het doel dat de reserve dient; b. De instelling en/of opheffing van bestemmingsreserves is onderdeel van de besluitvorming van de gemeenteraad bij de behandeling van de begroting, de jaarstukken of bij de behandeling van de Nota reserves en voorzieningen; c. Aanwending van de reserves mogen in de jaarrekening slechts worden toegepast: i.
als deze in lijn zijn met opzet en doelstelling van de reserve zoals door de raad vastgesteld; en
ii.
tot maximaal het bedrag dat door de raad in de begroting is goedgekeurd, met uitzondering van de reserves genoemd in de Financiële verordening gemeente Leeuwarden 2023 artikel 15 lid 9. Dit zijn de reserves parkeren, grondexploitatie, (voorwaardelijke) budgetoverheveling en vastgoed.
2. Vorming, besteding en opheffing van voorzieningen a. De onderbouwing voor de vorming van een voorziening is in beginsel gekoppeld aan het besluit over beleid of het doel dat de voorziening dient. b. De instelling en/of opheffing van voorzieningen is onderdeel van de besluitvorming van de gemeenteraad bij de behandeling van de begroting, de jaarstukken of bij de behandeling van de Nota reserves en voorzieningen. Meer specifiek en aanvullend op artikel 45 van het BBV bevat deze nota de volgende beleidsregel: 3. In de beleidsbegroting, de financiële begroting, het jaarverslag en de jaarrekening vindt geen toerekening van rente over de reserves en voorzieningen aan de taakvelden plaats.
3. Overzicht bestemmingsreserves 3.1 Meerjarenoverzicht bestemmingsreserves per 1-1-2023 Bedragen x € 1.000 Begroot 2023
Begroot 2024
Begroot 2025 Mutaties
Stand 1/1
Mutaties
Stand 1/1
Begroot 2028
Mutaties
Stand 1/1
RES003 - SIOF
842
-325
517
0
517
0
517
0
517
0
517
RES005 - Budgetoverheveling
27.271
-24.136
3.135
-1.698
1.437
-141
1.296
-76
1.220
-31
1.189
RES015 - Grondexploitatie
18.740
-59
18.681
-60
18.621
-62
18.559
-63
18.496
-64
18.432
0
704
704
0
704
0
704
0
704
0
704
924
-225
699
-225
474
0
474
0
474
0
474
RES027 - Reserve ISV III
1.464
-700
764
0
764
0
764
0
764
0
764
RES031 - Reserve afschrijvingen
RES019 - Stimulering werkgelegenheid
Stand 1/1
Begroot 2027
Stand 1/1
RES016 - Parkeren
Mutaties
Begroot 2026
Omschrijving
Mutaties
Stand 1/1
3.991
2.674
6.665
-418
6.246
-357
5.889
-723
5.166
-634
4.532
RES034 - Reserve Egalisatie Verkiezingen
263
202
465
202
667
202
869
202
1.171
202
1.473
RES036 - Reserve frictiemiddelen
645
-110
535
0
535
0
535
0
535
0
535
RES045 - Reserve Revolving Fund Monumenten
221
-55
166
-55
111
-55
56
-56
0
0
0
RES048 - Reserve kunst in de openbare ruimte
269
-15
254
-15
239
-15
224
-15
209
-15
194
RES049 - Reserve stedelijke vernieuwing
64
-35
29
-29
0
0
0
0
0
0
0
1.338
0
1.338
0
1.338
0
1.338
0
1.338
0
1.338
RES054 - Reserve duurzaamheidslening
22
-22
0
0
0
0
0
0
0
0
0
RES058 - Reserve Vastgoed
596
-200
396
0
396
0
396
0
396
0
396
RES059 - Reserve Bodemsanering
427
0
427
0
427
0
427
0
427
0
427
RES060 - Reserve Wijkbudgetten
370
0
370
0
370
0
370
0
370
0
370
RES061 - Reserve Toeristenbelasting
261
0
261
0
261
0
261
0
261
0
261
RES053 - Economische participatie
RES062 - Reserve dorpen en platteland
99
-99
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4.000
-174
3.826
-60
3.766
-60
3.706
-60
3.646
0
3.646
RES064 - Reserve oevers en steigers
619
-619
0
0
0
0
0
0
0
0
0
RES065 - Compensatie groen
662
0
662
0
662
0
662
0
662
0
662
RES063 - Voorwaardelijke budgetoverheveling
Begroot 2023 Omschrijving RES066 - Sociale werkvoorziening RES068 - Reserve stadion SC Cambuur
Begroot 2024
Begroot 2025
Begroot 2026
Begroot 2027
Begroot 2028
Stand 1/1
Mutaties
Stand 1/1
Mutaties
Stand 1/1
Mutaties
Stand 1/1
Mutaties
Stand 1/1
Mutaties
Stand 1/1
994
0
994
0
994
0
994
0
994
0
994
4.500
108
4.608
213
4.821
211
5.032
208
5.240
208
5.448
RES069 - Fonds klimaat, energie, biodiv.
0
10.000
10.000
0
10.000
0
10.000
0
10.000
0
10.000
RES070 - Fonds maatschappelijke vernieuwing
0
15.000
15.000
0
15.000
0
15.000
0
15.000
0
15.000
RES071 - Fonds strategische ontwikkeling
0
15.000
15.000
0
15.000
0
15.000
0
15.000
0
15.000
68.582
16.914
85.496
-2.145
83.350
-277
83.073
-583
82.590
-334
82.356
Eindtotaal
3.2 Toelichting per bestemmingsreserve Naam reserve
SIOF
Specifiek doel
Realisatie van strategische langetermijn doelen in hoofd -, economische -, woningmarktversterkende - en sociale infrastructuur
Ingesteld per
Besluit 7 juni 2004
Saldo per 1 jan 2023
€ 842.000
Einddatum looptijd
31 december 2023 Met ingang van 2023 zijn er een drietal reserve fondsen ingesteld, waaronder de reserve strategische ontwikkeling (€ 15 mln). Hiermee is het doel voor de reserve SIOF komen te vervallen. Het voorstel is om in 2023 het restant deel van € 517.000 vrij te laten vallen ten gunste van de algemene middelen.
Opmerkingen
Naam reserve
Ingesteld per
Budgetoverheveling Het overhevelen van budgetten naar het volgende begrotingsjaar mits wordt voldaan aan de hiervoor gestelde bepalingen in de financiële verordening van de gemeente Leeuwarden 2023 artikel 15 lid 6. Besluit 15 december 2010
Saldo per 1 jan 2023
€ 27.271.000
Einddatum looptijd
Continueren Deze reserve wordt aan het einde van het jaar gevuld met de bedragen van de over te hevelen incidentele budgetten; na goedkeuring van de overheveling aan het begin van het nieuwe jaar worden de budgetten toegevoegd aan de exploitatiebudgetten, waardoor deze reserve op meerjaren begrotingsbasis weer leeg is.
Specifiek doel
Opmerkingen
Naam reserve
Ingesteld per
Grondexploitatie Dekking van de aan- en verkopen en eventuele risico's binnen de grondexploitaties Besluit 7 juni 2004
Saldo per 1 jan 2023
€ 18.740.000
Einddatum looptijd
Continueren De reserve is bedoeld om de risico’s in de grondexploitatie op te vangen. Daarnaast worden de exploitatieresultaten verrekend met de reserve.
Specifiek doel
Opmerkingen Naam reserve
Parkeren
Specifiek doel
Financiering van vervanging- en uitbreidingsinvesteringen in parkeervoorzieningen en flankerend beleid
Ingesteld per
Besluit 10 oktober 1994
Saldo per 1 jan 2023
Nihil
Einddatum looptijd
Continueren De exploitatieresultaten binnen het taakveld parkeren worden verrekend met de reserve, waarna ze worden ingezet voor investeringen in het parkeerbeleid.
Opmerkingen
Naam reserve
Ingesteld per
Stimulering werkgelegenheid Werkgelegenheidsbevordering en versterking economische structuur door middel van verstrekken stimuleringsgelden Besluit 7 juni 2004
Saldo per 1 jan 2023
€ 924.000
Einddatum looptijd
Continueren De middelen van de reserve worden aangewend om bedrijven te stimuleren zich te vestigen in de gemeente ter werkgelegenheidsbevordering
Specifiek doel
Opmerkingen Naam reserve
ISV III
Specifiek doel
Financiering stadsvernieuwingsprojecten
Ingesteld per
Besluit 28 maart 2011
Saldo per 1 jan 2023
€ 1.464.000
Einddatum looptijd
31-12-2024 De middelen uit deze reserve worden ingezet voor bodemverbetering en dekking Programma Leeuwarden Oost. De verwachting is dat eind 2024 de middelen zijn ingezet.
Opmerkingen
Naam reserve
Afschrijvingen
Specifiek doel
Dekking afschrijvingslasten van investeringen
Ingesteld per
Besluit 7 juni 2004
Saldo per 1 jan 2023
€ 3.991.000
Einddatum looptijd
Continueren Een investering mag niet ineens worden gedekt uit een reserve en/of exploitatiebijdrage. In plaats daarvan wordt incidenteel een bijdrage in de reserve gestort en moet ieder jaar conform de looptijd van het actief, de afschrijving ten laste van de reserve worden gebracht.
Opmerkingen
Naam reserve
Ingesteld per
Egalisatie Verkiezingen Het gelijkmatig verdelen van de wisselende kosten van verkiezingen over de jaren Besluit 7 juni 2004
Saldo per 1 jan 2023
€ 263.000
Einddatum looptijd
Continueren Ten tijde van verkiezingen worden er extra kosten gemaakt en worden gedekt uit deze reserve.
Specifiek doel
Opmerkingen Naam reserve
Frictiemiddelen
Specifiek doel
Dekken van frictiekosten voor het invullen van taakstellingen
Ingesteld per
Besluit 7 juni 2004
Saldo per 1 jan 2023
€ 645.000
Einddatum looptijd
31-12-2024
Opmerkingen
Voor de dekking van (frictie)kosten als gevolg van reorganisaties en personele taakstellingen geldt als vaste lijn dat voor elke structureel bespaarde euro op het ambtelijke apparaat en/of bedrijfsvoering een percentage van de besparing (maximaal 80%) incidenteel wordt gereserveerd. Deze storting vindt plaats in het eerste begrotingsjaar dat de taakstelling wordt opgevoerd in de begroting. Uit deze reserve kunnen in zijn algemeenheid alle kosten gedekt worden die direct of indirect noodzakelijk zijn om de taakstelling te kunnen realiseren. Naar verwachting zullen de laatste afwikkelingen in 2023 en 2024 afgerond worden.
Naam reserve
Revolving Fund Monumenten
Specifiek doel
Het afdekken van lasten van uitgezette geldleningen bij het Nationaal Restauratie Fonds en gelieerde partijen
Ingesteld per
Besluit 10 oktober 1994
Saldo per 1 jan 2023
€ 221.000
Einddatum looptijd
31-12-2026 De resterende middelen worden in de komende drie jaren onttrokken ter afdekking van de lasten.
Opmerkingen Naam reserve
Kunst in de openbare ruimte
Specifiek doel
Het realiseren van kunst in de openbare ruimte met behulp van de middelen die voortkomen uit de nieuwe 'percentageregeling kunst in de openbare ruimte' van de projectlocatie (bouwwerk)
Ingesteld per Besluit 21 mei 2007 Saldo per 1 jan 2023 € 269.000 Einddatum looptijd Continueren Naam reserve Specifiek doel Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023 Einddatum looptijd Opmerkingen
Stedelijke vernieuwing
Naam reserve
Economische participatie Het stimuleren van bedrijven en instellingen door middel van economische participatie Besluit 19 december 2011
Specifiek doel
Realisatie en behoud stedelijke vernieuwing Besluit 7 juni 2004 € 64.000 31-12-2024 Komende twee jaren worden de middelen ingezet voor de Kanselarij
Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023 € 1.338.000 Einddatum looptijd 31-12-2023 Opmerkingen
Naam reserve Specifiek doel Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023
De middelen dienen ter afdekking van mogelijke oninbaarheid van verstrekte leningen. Het voorstel is om deze middelen vrij te laten vallen ten gunste van de algemene middelen en het risico af te dekken in het weerstandsvermogen. Duurzaamheidslening Verduurzamen particuliere woningvoorraad Besluit 25 maart 2013 € 22.000
Einddatum looptijd Opmerkingen Naam reserve Specifiek doel Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023 Einddatum looptijd Opmerkingen
31-12-2023 In 2023 zal de laatste onttrekking plaatsvinden. De reserve kan dan worden beëindigd. Vastgoed Optimaliseren en verduurzamen van de bestaande vastgoedportefeuille Besluit 12 september 2016 € 596.000 Continueren De reserve wordt ingezet voor investeringen in diverse verduurzamingsopgaven in vastgoed. Eventuele boekwinsten en verliezen bij aan- en verkopen van vastgoedobjecten worden verrekend met de reserve.
Naam reserve
Bodemsanering
Specifiek doel
Het financieren van bodemsaneringen waarvan de uitvoering zich veelal over meerdere jaren uitstrekt.
Besluit 11 juli 2016 Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023 € 427.000 Einddatum looptijd Continueren
Opmerkingen Naam reserve Specifiek doel Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023 Einddatum looptijd Opmerkingen Naam reserve Specifiek doel Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023 Einddatum looptijd Opmerkingen Naam reserve Specifiek doel Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023 Einddatum looptijd Opmerkingen
Jaarlijks bedraagt de dotatie aan de reserve € 110.000. Afhankelijk van uitgiftetempo wordt de reserve als dekking ingezet. Per jaar wordt hiervoor € 110.000 gereserveerd. Wijkbudgetten Opvangen verplichtingen onderhoud speeltoestellen wijkpanels Besluit 11 juli 2016 € 370.000 Continueren De reserve bestaat uit ontvangen middelen van de wijkpanels bestemd als reservering voor toekomstig onderhoud speeltoestellen Toeristenbelasting Financiering van uitgaven aan fysieke toeristische voorzieningen Besluit 17 juli 2017 € 261.000 Continueren De inkomsten uit toeristenbelasting worden gestort in de reserve. Het jaar erop worden deze middelen ingezet voor het programma Toerisme. Dorpen en platteland Het optimaliseren van dorps- en plattelandsvoorzieningen Besluit 10 juli 2019 € 99.000 31-12-2023 In 2023 vindt de laatste onttrekking plaats voor optimalisatie in Grou.
Naam reserve
Voorwaardelijke Budgetoverheveling
Specifiek doel
Het naar het volgende begrotingsjaar overhevelen van geoormerkte budgetten die nog vragen om formele besluitvorming over de exacte inzet ervan en de bijbehorende activiteiten.
Besluit 10 juli 2019 Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023 € 4.000.000 Einddatum looptijd Continueren
Opmerkingen
Naam reserve Specifiek doel
Afhankelijk van de in een bepaald jaar over te hevelen budgetten fluctueert deze reserve. Deze reserve wordt aan het einde van het jaar gevuld met de bedragen van de over te hevelen budgetten. Voorwaarde voor onttrekking in het nieuwe jaar is een goedgekeurd collegevoorstel (zie ook artikel 15 lid 7 van de Financiële verordening). Oevers en steigers Dekken van onderhoud dat is gebleken uit een geactualiseerd beheerplan en waarvoor in het kader van de Artikel-12 status van de voormalige gemeente een aanvullende bijdrage is ontvangen van het Rijk Besluit 1 juli 2020
Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023 € 619.000 Einddatum looptijd 31-12-2023 Opmerkingen
In 2023 vindt de laatste onttrekking plaats, welke wordt gestort in de reserve afschrijvingen, ter afdekking van kapitaallasten.
Naam reserve
Compensatie groen Opvangen van kosten voldoen aan compensatieplicht bij kappen van 10 of meer bomen middels herplanting of financiële compensatie Besluit 1 juli 2020
Specifiek doel
Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023 € 662.000 Einddatum looptijd Continueren Opmerkingen
De ontvangen afkoopverplichtingen worden in latere jaren besteed, in combinatie met het reguliere werkzaamheden binnen openbaar groen.
Naam reserve
Sociale werkvoorziening Het opvangen van transitiekosten inzake herstructurering van de sociale werkvoorziening Besluit 1 juli 2020
Specifiek doel
Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023 € 994.000 Einddatum looptijd 31-12-2023 Opmerkingen
Het voorstel is om de reserve vrij te laten vallen ten gunste van de algemene middelen. Het doel is niet langer meer van toepassing.
Naam reserve Specifiek doel Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023 Einddatum looptijd
Stadion SC Cambuur
Opmerkingen
Afdekking risico financiering Besluit 17 juni 2021 € 4.500.000 Continueren Voor de bouw van het voetbal gerelateerde deel van het stadion heeft de gemeente een lening verstrekt van € 14 mln. Het maximale risico bedraagt gedurende de eerste 10 jaar € 9,25 mln. De reserve wordt jaarlijks gevoed met de risico-opslag van de in rekening gebrachte rente.
Naam reserve Specifiek doel
Klimaat, energie en biodiversiteit Investeren in de toekomst door resultaatgerichte inzet op de majeure veranderopgaven op het terrein van klimaat, energie en biodiversiteit Besluit 9 november 2022, besluit kaderstelling 10 mei 2023
Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023 € 10.000.000 Einddatum looptijd Continueren Opmerkingen
Naam reserve Specifiek doel
De gelden uit deze reserves kunnen ingezet worden voor de grote transities voor de toekomst op het gebied van klimaat, energie en biodiversiteit. Ook kunnen zo andere geldstromen uit fondsen van het Rijk en Europa benut worden, die vragen om gemeentelijke cofinanciering. Maatschappelijke vernieuwing Investeren in de toekomst door resultaatgerichte inzet op de majeure veranderopgaven op het terrein van maatschappelijke vernieuwing, inclusief preventie, sport en cultuur Besluit 9 november 2022, besluit kaderstelling 10 mei 2023
Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023 € 15.000.000 Einddatum looptijd Continueren Opmerkingen
Naam reserve Specifiek doel
De gelden uit deze reserves kunnen ingezet worden voor de grote transities voor de toekomst op het gebied van maatschappelijke vernieuwing. Ook kunnen zo andere geldstromen uit fondsen van het Rijk en Europa benut worden, die vragen om gemeentelijke cofinanciering. Strategische ontwikkeling Investeren in de toekomst door resultaatgerichte inzet op de majeure veranderopgaven op het terrein van strategische ontwikkeling, inclusief innovatie, stedelijke vernieuwing en mobiliteit Besluit 9 november 2022, besluit kaderstelling 10 mei 2023
Ingesteld per Saldo per 1 jan 2023 € 15.000.000 Einddatum looptijd Continueren Opmerkingen
De gelden uit deze reserves kunnen ingezet worden voor de grote transities voor de toekomst op het gebied van strategische ontwikkeling. Ook kunnen zo andere geldstromen uit fondsen van het Rijk en Europa benut worden, die vragen om gemeentelijke cofinanciering.
4. Overzicht voorzieningen 4.1 Overzicht voorzieningen per 1-1-2023 Bedragen x € 1.000 Stand 1/1/23
VRZ502 - Specifieke risico's
Begrote mutaties
Stand 31/12/23
50
0
50
VRZ510 - Onderhoud gymnastieklokalen
1.822
-37
1.785
VRZ519 - Groot Onderhoud Vastgoed
2.742
1.906
4.648
VRZ528 - Arbeidskosten gerel. verplichtingen
11.552
-339
11.213
316
0
316
4.699
-2.566
2.133
VRZ550 - Afkoopsommen onderhoud graven
236
11
247
VRZ551 - Onderhoud graven fam. Zadel
149
-4
145
VRZ552 - Riolering
19.753
65
19.818
VRZ571 - Onderhoud verhardingen
7.277
-2.602
4.675
VRZ573 - Onderhoud civiele kunstwerken
7.745
-3.940
3.805
VRZ575 - Waterwegen / baggeren
3.681
-390
3.291
VRZ585 - Voorziening afgesloten complexen
1.960
-90
1.870
680
0
680
62.662
-7.986
54.676
VRZ547 - Zadelfonds monumentenzorg VRZ549 - Egalisatie heffingen
VRZ586 - Achterstallig onderhoud verhardingen Eindtotaal
4.2 Toelichting per voorziening Naam voorziening
Specifieke risico's
Doel
Opvangen risico's nog lopende juridische procedures
Ingesteld per
Besluit 7 juni 2004
Aard
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
Saldo per 1 jan 2023 € 50.000 Naam voorziening
Exploitatie en onderhoud gymnastieklokalen
Doel
Egalisatie van (grote) onderhoudskosten gymlokalen
Ingesteld per
Besluit 14 december 1998
Aard
Voorzieningen ter egalisering van kosten
Saldo per 1 jan 2023 € 1.822.000 Naam voorziening
Groot onderhoud vastgoed
Doel
Egalisatie (grote) onderhoudskosten vastgoed
Ingesteld per
Besluit 7 juni 2004
Aard
Voorzieningen ter egalisering van kosten
Saldo per 1 jan 2023 € 2.742.000 Naam voorziening Doel Ingesteld per
Arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Afdekken van verplichtingen aan voormalige bestuurders en (voormalig) personeel Besluit 26 mei 2014
Aard
Voorzieningen voor personele verplichtingen, verliezen en risico’s € 11.552.000, bestaande uit: - € 7.015.000 pensioen (voormalige) wethouder Saldo per 1 jan 2023 - € 453.000 wachtgeld voormalige bestuurders - € 1.178.000 voormalig personeel - € 2.906.000 verlofrechten en ort vergoedingen Naam voorziening
Zadelfonds monumentenzorg
Doel
Financiering kleinschalige projecten monumentenzorg
Ingesteld per
Besluit 13 maart 1995
Aard
Voorzieningen ter egalisering van kosten
Saldo per 1 jan 2023 € 316.000 Naam voorziening
Egalisatie heffingen
Doel
Egalisatie opbrengsten kostendekkende tarieven
Ingesteld per
Besluit 29 juni 2015 Voorzieningen voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen Aard waarvoor een heffing wordt geheven € 4.699.000, bestaande uit: - € 2.169.000 Rioolheffing Saldo per 1 jan 2023 - € 14.000 Hondenbelasting - € 2.516.000 Afvalstoffenheffing
Naam voorziening
Afkoopsommen onderhoud graven
Doel
Financiering kleinschalige projecten onderhoud grafbedekkingen
Ingesteld per
Besluit 16 december 2002
Aard
Voorzieningen ter egalisering van kosten
Saldo per 1 jan 2023 € 236.000 Naam voorziening Doel Ingesteld per Aard
Onderhoud graven familie Zadel Financiering kleinschalige projecten onderhoud grafbedekkingen familie Zadel Besluit 13 maart 1995 Voorzieningen voor middelen van derden waarvan bestemming gebonden is
Saldo per 1 jan 2023 € 149.000 Naam voorziening Doel Ingesteld per Aard
Riolering Financiering Programma Water en Riool (PWR) waarbij de vervangingen voor de gehele looptijd via een ideaalcomplex zijn geborgd Besluit 11 oktober 2004 Voorzieningen voor middelen van derden waarvan bestemming gebonden is
Saldo per 1 jan 2023 € 19.753.000 Naam voorziening
Onderhoud verhardingen
Doel
Egalisatie van bestedingen voor het in goede staat hebben/houden van verhardingen
Ingesteld per
Besluit 6 november 2012
Aard
Voorzieningen ter egalisering van kosten
Saldo per 1 jan 2023 € 7.277.000 Naam voorziening
Ingesteld per
Onderhoud civiele kunstwerken Egalisatie van bestedingen voor het in goede staat hebben/houden van civiele kunstwerken Besluit 6 november 2012
Aard
Voorzieningen ter egalisering van kosten
Doel
Saldo per 1 jan 2023 € 7.744.000 Naam voorziening
Ingesteld per
Waterwegen/baggeren Het egaliseren van bestedingen voor onderhoud en baggeren van de waterwegen en vijvers Besluit 31 maart 2014
Aard
Voorzieningen ter egalisering van kosten
Doel
Saldo per 1 jan 2023 € 3.681.000
Naam voorziening
Ingesteld per
Afgesloten complexen Financiering van afrondende werkzaamheden (zoals ophogen, woonrijp maken, beheer -/exploitatie- en verkoopkosten) na afsluiting grondexploitatie Besluit 1 juli 2020
Aard
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s
Doel
Saldo per 1 jan 2023 € 1.960.000 Naam voorziening
Ingesteld per
Achterstallig onderhoud verhardingen Egalisatie van bestedingen voor het in goede staat hebben/houden van verhardingen, specifiek voor achterstallig onderhoud Besluit 13 juli 2022
Aard
Voorzieningen ter egalisatie van kosten
Doel
Saldo per 1 jan 2023 € 680.000