Nieuwsbrief Auditcommissie najaar 2022.pdf

Nieuwsbrief Auditcommissie november 2022

CONTROLE OVER 2022 De accountantscontrole over 2022 is gestart. Voor deze controle kan de raad maximaal 5 controle accenten aangeven, onderwerpen waar de accountant dan specifiek naar kijkt en over rapporteert. De Auditcommissieleden hebben bij een aantal fracties input opgehaald en daar zijn accenten uit gekomen die samengevat het volgende inhouden. 1. De risico-ontwikkeling rondom de gebiedsontwikkeling WTC-Cambuurstadion (dit is een vast punt) 2. Meelezen met het raadsvoorstel GREX (behandeling in de raad in december 2022) en het stellen van een aantal (niet politieke) vragen die meegenomen kunnen worden in de behandeling ervan in de raad. 3. Energietoeslag: welke baten en lasten zijn er, hoe is het proces ingericht om tot uitbetaling te komen (inclusief beheersmaatregelen), op welke wijze vindt verantwoording plaats in de jaarrekening? 4. Proces subsidieverstrekking: op welke wijze is het proces ingericht en welke processtappen zijn opgenomen om elementen van doelmatigheid/rechtmatigheid intern te toetsen. (Aantal n.t.b.)

5. Didam arrest – hoe gaat Leeuwarden daarmee om? De rapportage hierover leest u terug in het Accountantsverslag 2022 dat u ten tijde van de behandeling van de Jaarstukken over 2022 ontvangt. GRONDEXPLOITATIE Een grondexploitatie (soms afgekort tot GREX) is een berekening die wordt opgesteld om grondkosten en grondopbrengsten van een ruimtelijk ontwikkelingsplan (zoals een nieuw bestemmingsplan) in beeld te brengen. Aan de kostenkant staan de aankoop van grond, het bouwrijp maken ervan, het inrichten ervan en overhead(onder andere de kosten voor het maken van het plan en de begeleiding van de uitvoering ervan). Aan de opbrengstenkant staan de verkoop van de bouwrijpe grond en alle eventuele subsidies en bijdragen. Jaarlijks worden alle grondexploitaties opnieuw berekend, de zogenaamde herijking. De raad moet deze herijking vaststellen. Dat zal in december 2022 ook gebeuren. Ter voorbereiding daarop wordt er op 23 november een scholing verzorgd door PwC voor alle raadsleden en fractieassistenten.

RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording gaat definitief door met ingang van het controlejaar 2023. De afgelopen tijd zijn er de nodige voorbereidingen getroffen om dit goed te laten verlopen. Nu de spelregels duidelijk zijn, kan ook de nieuwe werkwijze vertaald worden naar onze Leeuwarder interne regelgeving, denk aan de financiële- en de controleverordening. Hiervoor wordt momenteel in kaart gebracht over welke aspecten er besluitvorming moet plaatsvinden en worden hier voorstellen voor gemaakt. Onderdeel hiervan is o.a. de afspraken die moeten worden gemaakt tussen college en raad, waarbij voldoende ruimte moet zijn voor het ‘goede gesprek’ tussen beide. Dit traject zal op korte termijn definitief worden vormgegeven in overleg met de Auditcommissie en zal naar verwachting inclusief besluitvorming vòòr het komende zomerreces 2023 afgerond zal zijn.

FINANCIELE VERORDENING ART. 15 WIJZIGT In december wordt er nog een raadsvoorstel aan u voorgelegd voor een kleine wijziging van de Financiële verordening Financiële verordening gemeente Leeuwarden 2020 (overheid.nl) die met ingang van 2022 van kracht moet worden. Het betreft de renterisiconorm, een percentage van het begrotingstotaal. Dit normpercentage wordt afgezet tegen de hoogte van de jaarlijks verplichte aflossingen en renteherzieningen van opgenomen leningen. Deze norm zorgt ervoor dat rente en aflossingen redelijk verspreid moeten zijn over de jaren. Dit ter bescherming van de gemeentelijke financiële

positie. De wijziging betreft een aanvulling op artikel 15 van de Financiële verordening. In 2023 zal een gehele actualisatie van de Financiële verordening aan u worden voorgesteld. NIEUW REKENKAMERLID Na het vertrek van de voorzitter van de Rekenkamer en de benoeming door de raad van Bert Lokhorst als nieuwe voorzitter, is er een vacature ontstaan voor een nieuw lid van de Rekenkamer. Op grond van de Rekenkamer verordening is de Auditcommissie verantwoordelijk voor het selecteren en voordragen van een nieuwe kandidaat aan de raad voor benoeming. De Auditcommissie draagt voor benoeming voor Drs. E. (Emina) Lukovac RA. De benoeming staat voor 30 november a.s. geagendeerd.

BLOG VAN MARTINE KOEDIJK PWC Fraude met overheidsgeld is een nachtmerrie voor elke gemeente. Vanaf 2022 gaan accountants in hun controleverklaring bij de jaarrekening rapporteren over de risicoinschatting en verrichte werkzaamheden ten aanzien van fraude. PwC zal dus in de het accountantsverslag over 2022 voor Leeuwarden hierop ingaan. Onze vaste adviseur voor de raad Martine Koedijk heeft hierover een blog geschreven: https://www.pwc.nl/nl/actueel-enpublicaties/diensten-en-sectoren/publiekesector/de-rol-van-de-raad-bij-het-voorkomenvan-fraude-en-corruptie.html

Heeft u nog vragen aan of suggesties voor de Auditcommissie, stel die aan de leden: Geu Luik is voorzitter en de leden zijn: Christiaan Okkema, Timara van der Meulen en Carina Runhart.