Document · PDF

Jaarrekening-Proloog 2021 Proloog

Besluitvorming (raad) 18 oktober 2023, gemeente LeeuwardenBij agendapunt: Begrotingen openbaar onderwijs 20239.799 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Jaarrekening 2021

Leeuwarden, 24 mei 2022

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

Jaarstukken 2021

Inhoudsopgave B

Jaarrekening

B.1 B.1.1 B.1.2 B.1.3 B.1.4

Grondslagen Balans per 31 december 2021 Staat van baten en lasten 2021 Kasstroomoverzicht 2021 Toelichting jaarrekening - Toelichting op de onderscheiden posten van de balans - Model G: Geoormerkte doelsubsidies OCW - Niet uit de balans blijkende verplichtingen - Model E: Overzicht verbonden partijen - Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten - WNT

Overige gegevens

C.1 C.2 C.3

Controleverklaring Bestemming exploitatiesaldo Gebeurtenissen na balansdatum

Bijlagen

D.1 D.2

Gegevens over de rechtspersoon Nevenfuncties Raad van Toezicht

Pagina

1 5 7 8 9 23 24 25 26 41

43 44 45

47 48

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1

Grondslagen voor de jaarrekening 1. Algemeen Activiteiten van het bevoegd gezag In deze jaarrekening zijn de activiteiten van Stichting Proloog in de gemeente Leeuwarden verantwoord. De jaarrekening is opgesteld op het niveau van het bevoegd gezag. Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs en Richtlijn 660. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Continuïteitsveronderstelling: Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling van de entiteit. Schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten.

De daadwerkelijke uitkomsten kunnen van deze schattingen van toekomstige opbrengsten, kasstromen en resultaten afwijken; deze schattingen zijn omgeven door onzekerheden als gevolg van wijzigingen in economische en marktomstandigheden. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van het management het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie en vereisen schattingen en veronderstellingen: ◾ Inschattingen en aannames die worden gedaan ter bepaling van de voorziening voor onderhoud, jubilea, duurzame inzetbaaheid en personeel.

Pagina 1

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1

Grondslagen voor de jaarrekening 2. Balans Vaste activa Materiële vaste activa De investeringen in meubilair, ICT en onderwijsleerpakket zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven. De schoolgebouwen zijn in eigendom van de gemeente en worden op de balans niet opgenomen. Met ingang van 2005 worden de investeringen in meubilair en ICT op de balans gewaardeerd tegen de aanschafwaarde verminderd met de afschrijvingen. Met ingang van 2006 worden ook de investeringen in het onderwijsleerpakket (OLP) geactiveerd. De eerste afschrijving vindt plaats in het jaar volgend op het jaar van de investering (jaar t+1). Bij meubilair worden leerlingsets, docentensets en kasten altijd geactiveerd. Voor overig meubilair geldt een ondergrens van € 1.000. Voor ICT en OLP wordt een ondergrens gehanteerd van € 1000,- maar in het geval er sprake is van investeringen in onderwijsmethoden en configuratiesets, wordt geen ondergrens gehanteerd. Deze investeringen worden derhalve altijd geactiveerd. Investeringen die beneden de drempelbedragen blijven, worden ten laste van de exploitatie gebracht. Software wordt, met uitzondering van aan leermethoden gerelateerde software, niet geactiveerd. De projectgerelateerde activa worden afgeschreven over de duur van het project.

De indeling in activagroepen en afschrijvingstermijnen is in een administratieve procedure vastgelegd: Gebouwen Onderwijshuisvesting 40 jaar Pand Fonteinland 30 jaar Op het pand Fonteinland 11 wordt afgeschreven rekening houdende met een restwaarde van 50% van de WOZ-waarde. Verbouwingen Pand Fonteinland

10 jaar

Meubilair Leerlingsets Docentensets Kasten Overig

15 jaar 15 jaar 20 jaar variërend van 10 tot 25 jaar

ICT Netwerk Touchscreens Servers Configuratiesets/laptops

5 jaar 7 jaar 6 jaar 4 jaar

OLP (Leer)methoden Overige OLP

8 jaar 15 jaar

Indien van toepassing, zijn de materiële vaste activa verminderd met afboekingen door duurzame waardevermindering, verkoop, tenietgaan of buitengebruikstelling.

Pagina 2

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1

Grondslagen voor de jaarrekening 2. Balans Vlottende activa Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Overlopende activa De waardering van de overlopende activa geschiedt tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Financiële Instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Stichting Proloog maakt uitsluitend gebruik van primaire financiële instrumenten. Reserves Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en de bestemmingsreserves. Conform de jaarverslaggevingsvoorschriften van OCW, is het exploitatieresultaat over 2021 in de reserves per 31-12-2021 verwerkt. De in de jaarrekening gepresenteerde balans is derhalve ná resultaatbestemming. Een nadere uiteenzetting van de reserves is opgenomen in de toelichting op de balans. Reserves worden gevormd conform de door het bestuur/Raad van Toezicht daartoe genomen besluiten. Ook de onttrekkingen aan de reserves geschieden conform daartoe strekkende bestuursbesluiten. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor: . Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang onzeker doch redelijk in te schatten is; .

Bestaande risico’s ter zake te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is, maar het tijdstip niet; . Verplichting tot het maken van bepaalde kosten die in een volgend boekjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong (mede) vindt in het boekjaar of in een daaraan voorafgaand boekjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal verslagjaren. Er zijn in dit kader voorzieningen getroffen voor: . . . .

Jubilea Personeel Duurzame inzetbaarheid Onderhoud

De jubileumvoorziening wordt tegen contante waarde opgenomen, de overige personele voorzieningen (personeel en duurzame inzetbaarheid) zijn tegen nominale waarde gewaardeerd. De onderhoudsvoorziening is gevormd voor het gelijkmatig spreiden van lasten over een aantal verslagjaren, als de oorsprong voor die lasten ligt in het huidige of in voorgaande verslagjaren. Aan de voorziening wordt gedoteerd op basis van het meerjarenonderhoudsplan ten laste van de exploitatierekening. Uitgaven worden rechtstreeks aan de gevormde voorzieningen onttrokken

Pagina 3

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1

Grondslagen voor de jaarrekening 2. Balans Vlottende passiva Langlopende schulden De langlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen nominale waarde. Winst of verlies wordt in de winst-en-verliesrekening opgenomen zodra de verplichtingen niet langer op de balans worden opgenomen, alsmede via het amortisatieproces. Het verschil tussen de boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde op basis van de effectieve rente is gezien de resterende looptijd beperkt en hier wordt dan ook geen rekening mee gehouden in de waardering. De kredietrisico's zijn eveneens beperkt. De egalisatierekening investeringssubsidies is bestemd voor de aanschaf van activa in het kader van de zogenaamde 1e inrichting (onderwijsleerpakket en meubilair) waarvoor van de gemeente Leeuwarden een bedrag is ontvangen. Op deze activa wordt regulier afgeschreven. De afschrijvingslasten worden jaarlijks ten laste van deze post gebracht. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De verplichtingen betreffen de binnen één jaar vervallende schulden. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn tegen nominale waarde opgenomen.

3. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Algemeen Voor de bepaling van het exploitatiesaldo is het baten- en lastenstelsel gehanteerd. De lasten en de baten worden toegerekend aan de perioden waarop ze betrekking hebben. Verliezen worden genomen zodra ze bekend zijn. Winsten worden genomen zodra ze gerealiseerd zijn. De afschrijvingslasten zijn conform de afschrijvingstermijnen berekend. Eventuele buitengewone baten en lasten worden verantwoord in de staat van baten en lasten. Opbrengsten Subsidies, niet zijnde investeringssubsidies, worden als bate verantwoord zodra waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen en voorzover de hiermee samenhangende bestedingen zijn verricht. Rente Rentebaten worden tijdsevenredig verantwoord op basis van de effectieve rentevoet van de betreffende actiefpost.

Pagina 4

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.1

Balans per 31-12-2021 (na resultaatbestemming)

ACTIVA 31-12-2021 €

€

31-12-2020 €

€

Vaste activa 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

1.170.324 3.049.403 492.472

1.228.899 3.400.868 450.355 4.712.199

5.080.123

Vlottende activa 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.7 1.5.8

1.7

Vorderingen Debiteuren OCW Overige vorderingen Overlopende activa

231.763 1.411.271 769.272 148.490

286.786 1.421.293 144.926 185.744 2.560.796

2.038.748

Liquide middelen

2.392.653

821.930

Totaal vlottende activa

4.953.449

2.860.679

9.665.647

7.940.801

Totaal activa

Pagina 5

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.1

Balans per 31-12-2021 (na resultaatbestemming)

PASSIVA 31-12-2021 €

2.1

Eigen vermogen

2.1.1 2.1.2

Algemene reserve Bestemmingsreserves

€

3.331.079 639.000

31-12-2020 €

3.285.189 7.540 3.970.079

2.2 2.2.1 2.2.3

Voorzieningen Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen

547.286 1.069.133

3.292.729

519.217 998.302 1.616.419

2.3 2.3.3

Langlopende schulden Langlopende schulden

158.833

1.517.519

150.037 158.833

2.4 2.4.3 2.4.7

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.4.8 Schulden terzake pensioenen 2.4.9 Overige kortlopende schulden 2.4.10 Overlopende passiva

150.037

654.190 946.271

568.321 775.443

291.025 341.301 1.687.530

256.082 95.252 1.285.418

Totaal passiva

Pagina 6

€

3.920.316

2.980.516

9.665.647

7.940.801

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.2 Staat van baten en lasten over 2021

Begroting 2021

2021

2020

€

Baten Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

27.477.631 423.585 1.058.178

25.038.151 333.201 886.448

25.282.700 540.082 940.716

Totaal baten

28.959.394

26.257.800

26.763.498

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

22.411.198 927.466 2.497.617 2.425.535

21.268.386 996.501 2.147.394 1.882.928

21.806.206 1.076.519 2.432.223 2.149.537

Totaal lasten

28.261.816

26.295.209

27.464.485

Saldo baten en lasten

697.578

37.409-

700.987-

20.228-

5.459-

6.775-

677.350

42.868-

707.762-

3 3.1 3.2 3.5

4 4.1 4.2 4.3 4.4

Financiële baten en lasten

Nettoresultaat

Pagina 7

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.3

Kasstroomoverzicht 31-12-2021 €

31-12-2020 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

697.578

700.987-

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen

927.467

973.715

98.900 1.026.367

63.500910.215

522.048939.800 417.753

51.875 272.995221.119-

- Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - kortlopende schulden

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

2.141.697

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

12 6.787-

20.228-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

11.891-

20.228559.545 -

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

6.775945.272 102.804-

559.545-

842.467-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

32.261 23.462-

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Eindstand liquide middelen

13.069 23.5288.799

10.459-

1.570.723

871.593-

821.930 2.392.653

Mutatie liquide middelen

1.693.523 821.930 1.570.723

Pagina 8

871.593-

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

Activa

1.2

Materiële vaste activa Aanschaf-

Cum. afschr.

Boekwaarde

Investeringen

prijs

en waarde-

1 januari

2021

minderingen

2021

31-12-2020

tm 2020

1.2.1

1.2.2 1.2.3

Gebouwen en terreinen

Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal materiële vaste activa 1.2.2

€ 2.141.241

€ 912.342

€ 1.228.899

€ -

2.141.241

912.342

1.228.899

8.795.896 2.568.790

5.395.028 2.118.435

3.400.869 450.355

414.686 144.859

11.364.686

7.513.463

3.851.223

559.545

13.505.927

8.425.805

5.080.122

559.545

Inventaris en apparatuur Aanschaf-

Cum. afschr.

Boekwaarde

Investeringen 2021

prijs

en waarde-

1 januari

31-12-2020

minderingen

2021

tm 2020

1.2.2.a Schoolmeubilair 1.2.2.b Kantoormeubilair 1.2.2.c ICT

1.2.3

3.510.791 199.574 5.085.531

2.126.720 20.322 3.247.986

1.384.071 179.252 1.837.545

69.365 11.101 334.221

8.795.896

5.395.028

3.400.868

414.686

Andere vaste bedrijfsmiddelen Aanschaf-

Cum. afschr.

Boekwaarde

Investeringen

prijs

en waarde-

1 januari

2021

31-12-2020

minderingen

2021

tm 2020

1.2.3.a Leermiddelen 1.2.3.b Overig

2.397.306 171.484

2.022.784 95.652

374.522 75.832

84.974 59.885

2.568.790

2.118.436

450.355

144.859

Pagina 9

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

Activa

1.2

Materiële vaste activa

Desinv.

Afschr.

Aanschaf-

Cum. afschr.

Boekwaarde

2021

prijs

en waarde-

31 december

minderingen

2021

tm 2021

€ -

€ 58.575

€ 2.141.241

€ 970.917

€ 1.170.324

58.575

2.141.241

970.917

1.170.324

766.152 102.740

9.210.582 2.713.649

6.161.180 2.221.175

3.049.402 492.472

868.892

11.924.231

8.382.355

3.541.874

927.467

14.065.472

9.353.272

4.712.199

Desinv.

Afschr.

Aanschaf-

Cum. afschr.

Boekwaarde

2021

prijs

en waarde-

31 december

minderingen

2021

tm 2021

179.863 13.305 572.984

3.580.156 210.675 5.419.752

2.306.583 33.627 3.820.970

1.273.573 177.048 1.598.781

766.152

9.210.583

6.161.180

3.049.402

Desinv.

Afschr.

Aanschaf-

Cum. afschr.

Boekwaarde

2021

prijs

en waarde-

31 december

minderingen

2021

tm 2021

83.861 18.880

2.482.280 231.369

2.106.645 114.532

375.634 116.838

102.740

2.713.649

2.221.176

492.472

Pagina 10

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

Activa

1.5

Vorderingen 31-12-2021 €

1.5.1 1.5.2 1.5.7

Debiteuren OCW Overige vorderingen Personeel Overige - Vervangingsfonds - Overige overheden (gemeente) - Overige

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Overige - Kruisposten - Waarborgsom

€

8.883

502.446 267.092

56.727 79.316 769.272

144.926

141.290

125.444

7.200

60.300

Totaal vorderingen

€ 286.786 1.421.293

-266

Totaal overlopende activa

1.5.2

€ 231.763 1.411.271

Totaal overige vorderingen 1.5.8

31-12-2020

148.490

185.744

2.560.796

2.038.749

OCW Specificatie vordering:

- Personele bekostiging regulier - Bijzondere bekostiging asielzoekers - Bijzondere bekostiging asielzoekers 20/21 - Prestatiebox - Aanv.bek. onderwijsachterstandsbeleid - Bijz.bekostiging wegens samenvoeging - Bijz. en aanv. bekostiging NPO - Bek. Pers en arbeidsmarktbeleid - Bijz.bek.prof. / begel.st. schoolleiders

Beschikking Recht 2021 2021-2022 (5/12e deel = aug t/m dec) 14.892.720 6.205.300 78.940 44.697 46.639 46.639 0 0 963.605 401.502 224.581 93.576 3.027.075 1.261.281 3.860.476 1.608.532 340.533 141.889

Totaal vordering OCW

Ontvangen 2021 (aug t/m dec) 4.909.244 44.697 0 0 332.925 93.576 1.261.281 1.608.532 141.889

Vordering OCW 31 december 2021 1.296.056 0 46.639 0 68.577 0 0 0 0

Vordering OCW 31 december 2020 1.251.101 34.162

1.411.271

1.421.293

-250 113.281 22.999

De vordering OCW is op 31 december 2021 € 10.022 lager dan vorig jaar.

Pagina 11

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

Activa

1.5

Vorderingen

1.5.7

Overige vorderingen Personeel Dit betreft nog in te houden bedragen bij medewerkers voor o.a. verstrekte voorschotten, nog te verrekenen vorderingen, nog in te houden ziektekostenpremies en te verrekenen premies bedrijfsfitness. Overige De overige vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2021

31-12-2020

- Overige overheden (gemeente) Nieuwbouw / verbouw Pionier

31.711

Nieuwbouw/verbouw Wynwizer

21.594

Nieuwbouw / verbouw Wiarda

500.000

3.592

Vandalisme

2.446

169-

502.446

56.727

257.651

63.928

Te vorderen reïntegratie

5.324

18.502

Overig nog te factureren kosten

4.117

1.370

267.092

79.316

- Overige Nog te ontvangen bedragen

In de nog te ontvangen bedragen is de vordering Arbeidsmarkt toelage (€ 171.108,-) opgenomen 1.5.8

Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Dit betreffen lasten die betrekking hebben op 2022, maar waarvan de facturen van de leveranciers in 2021 zijn betaald (bijvoorbeeld abonnements- en licentiekosten 2021). Waarborgsommen De waarborgsommen hebben betrekking op borg welke betaald is voor het gebruiken van tablets van stichting Snappet.

Pagina 12

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

Activa

1.7

Liquide middelen 31-12-2021

1.7.1 1.7.2

1.7.2

31-12-2020 €

€

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen

229 2.392.424

229 821.702

Totaal liquide middelen

2.392.653

821.930

Banken Rekening courant Bankrekening scholen Bedrijfsspaarrekening

568.554 73.870 1.750.000

244.937 76.765 500.000

Saldo op 31 december 2021

2.392.424

821.702

De kredietfaciliteit rekening courant bij de Rabobank bedraagt € 875.000. Het pand Fonteinland 11 te Leeuwarden geldt als zekerheid voor de financiering.

Pagina 13

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

Passiva

2.1

Eigen vermogen Saldo 31-12-2020

2.1.1 2.1.2

Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve publiek Reserve 1e waardering Reserve huisvesting Reserve NPO

Totaal vermogen

Mutaties 2021 Bestemming Overige resultaat mutaties

Saldo 31-12-2021

3.285.189

45.890

3.331.079

7.540 -

-7.540 -

0 -

7.540

639.000 631.460

639.000 639.000

3.292.729

677.350

3.970.079

Algemene reserve De algemene reserve is een reserve die is opgebouwd uit in het verleden behaalde exploitatieresultaten en heeft als belangrijkste doel een noodzakelijke buffer te creëren voor mindere tijden. In 2021 is aan de algemene reserve € 45.890 gedoteerd. Reserve NPO Voor de niet bestede NPO gelden is een bestemmingsreserve gevormd. De bestemmingsreserve bestaat uit de nog te besteden NPO gelden scholen (€ 535.000, reservering voor kwaliteitsimpuls Goed Werkgeverschap (18.000), reservering voor kwaliteitsimpuls goed onderwijs (8.000) en een risico reserve voor personele risico's (78.000).

Pagina 14

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

Passiva

2.2

Voorzieningen Mutaties 2021 Saldo 31-12-2020

Dotaties 2021 €

2.2.1

2.2.3

Personeelsvoorzieningen - Personeel - Jubilea - Duurzame inzetbaarheid

144.941 309.276 65.000

52.000 -

10.222 39.488 -

Overige voorzieningen - Onderhoud

998.302

602.440

531.609

Totaal voorzieningen

1.517.519

654.440

581.319

<1 jaar 2.2.1

2.2.3

2.2.1

Onttrekkingen Vrijval 2021 2021 € €

Saldo 31-12-2021 €

€

-25.779

160.498 321.788 65.000

1.069.133 -25.779

1.616.419

Onderverdeling saldo per 31-12-2021 > 1 jaar > 5 jaar €

€

Personeelsvoorzieningen - Personeel - Jubilea - Duurzame inzetbaarheid

31.314 22.695 -

129.184 120.567 65.000

178.526 -

Overige voorzieningen - Onderhoud

596.604

399.093

73.436

Totaal voorzieningen

650.613

713.844

251.962

Personeelsvoorzieningen Personeel a. Voor outplacement en transitievergoedingen is op basis van een vaststellingsovereenkomst in totaal voor een bedrag van € 29.000,- een verplichting aangegaan. b. Stichting Proloog is eigen risicodrager voor de WGA. Voor het eigen risicodragerschap is een herverzekering afgesloten bij Loyalis. Bij de overgang van stichting Bobob naar Proloog is er sprake van 1 medewerker die een WGA uitkering ontvangt welke niet kon worden herverzekerd. De aanvullende lasten worden geraamd op € 2.000 en betreffen de nog te betalen uitkeringen t/m mei 2022. c. Voor de WAB en juridische bijstand is een bedrag van € 130.000,- opgenomen.

Pagina 16

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

Passiva

2.2

Voorzieningen Jubilea De voorziening is bestemd voor uitkeringen bij ambtsjubilea van medemerkers. De vereiste omvang van deze voorziening wordt jaarlijks berekend. Daarbij wordt gebruik gemaakt van een bij het basisonderwijs algemeen erkend rekenmodel. De omvang van de voorziening jubilea per 31-12-2021 is berekend op € 321.578,- Vanwege de aanhoudende lage marktrente is de rekenrente voor de voorziening 1% (2021: 1%). Duurzame inzetbaarheid In 2014 heeft een cao wijziging plaatsgevonden inzake duurzame inzetbaarheid of werktijdenvermindering voor senioren, waarbij verlofuren kunnen worden gespaard. Gespaarde rechten op doorbetaalde afwezigheid kunnen in de toekomst worden opgenomen of verzilverd. Uit hoofde van deze regeling wordt jaarlijks aan alle medewerkers van Proloog de mogelijkheid aangeboden om de duurzame inzetbaarheidsuren te sparen. De vereiste omvang van deze voorziening wordt jaarlijks berekend. Hierbij wordt enerzijds uitgegaan van de aangevraagde uren en anderzijds van een calculatie van de nog aan te vragen uren. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op basis van 3.284 uur waarvan er 548 uur is aangevraagd.

2.2.3

Onderhoud De omvang van de voorziening is vastgesteld op basis van de in 2021 geactualiseerde onderhoudsplanning 2022 t/m 2032. De meerjarenonderhoudsplanning is een inventarisatie van het noodzakelijke onderhoud voor zowel binnen als buiten.

Pagina 17

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

Passiva

2.3.3

Langlopende schulden Stand per

Aangegane

1-1-20

Aflossingen

Stand per

leningen o/g 2021

31-12-21

€

4.476

1.375

3.101

145.561

32.258

22.087

155.732

Langlopende schulden

150.037

32.258

23.462

158.833

Langlopende schulden

150.037

2.3.3.2 Overige 2.3.3.3 Egalisatierekening Investeringssubsidies

158.833

Looptijd

Rente-

< 1 jaar

1-5 jaar

> 5 jaar

voet

2.3.3.2 Overige 2.3.3.3 Egalisatierekening Investeringssubsidies

€ 1.375

€ 1.727

22.231

133.501

Langlopende schulden

23.606

135.227

€ -

% 4,00/6,00 0,00

2.3.3.2 Overige In 2013 is een geldlening aangegaan met Stichting Greencrowd ten behoeve van de aanschaf van zonnepanelen voor de school De Potmarge. De 1ste trance is in 2019 afgelost. In onderstaand overzicht zijn de voorwaarden van de 2de trance lening opgenomen. De omvang en voorwaarden van de lening luiden als volgt: Hoofdsom € 12.050 2e tranche € 12.050 Looptijd 2e tranche 10 jaar Aflossing annuïteiten Rentepercentage 2e tranche 6,00% Rentebetaling jaarlijks achteraf Rentevaste looptijd 2e tranche 10 jaar Ingangsdatum 16-10-2013 Eerste jaarlijkse aflosssing 16-10-2014 Totaalsom rente en aflossing eerste jaar € 4.333

Pagina 18

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

Passiva

2.3.3

Langlopende schulden (vervolg)

2.3.3.3 Egalisatierekening investeringssubsidies Van de gemeente Leeuwarden is een bedrag ontvangen dat bestemd was voor de aanschaf van activa in het kader van de zogenaamde 1e inrichting (onderwijsleerpakket en meubilair). Op deze activa wordt regulier afgeschreven. De afschrijvingslasten worden jaarlijks ten laste van deze post gebracht. Verloop: Stand per 1 januari 2021 Ontvangen

145.561 32.258 177.819

Afschrijvingen 1e inrichting

22.087

(vrijval ten gunste van exploitatie)

155.732

Pagina 19

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

Passiva

2.4

Kortlopende schulden 31-12-2021 €

2.4.3

Crediteuren

2.4.4

OCW

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen - Loonheffing - Premies Sociale Verzekeringen - Premie vervangingsfonds/participatiefonds - Omzetbelasting

31-12-2020 €

€

654.190

€ 568.321

944.457 -961 -

775.883 -961 -

2.775

520 946.271

775.443

2.4.8

Schulden terzake pensioenen

291.025

256.082

2.4.9

Overige kortlopende schulden

341.301

95.252

2.4.10 Overlopende passiva - Vooruitontv. subsidies OCW niet-geoormerkt - Vakantiegeld en eindejaarsuitkering - Accountants en administratiekosten - Vooruitontvangen subsidies overig - Overige overlopende passiva - Nog te ontvangen rente Totaal kortlopende schulden

Pagina 20

175.586 650.803 28.037 699.624 133.481 -

131.045 630.004 12.864 505.557 5.916 32 1.687.530

1.285.418

3.920.316

2.980.516

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.5

Toelichting behorende tot de balans

Passiva

2.4

Kortlopende schulden

2.4.9

Overige kortlopende schulden De schulden omvatten: Overige kortlopende schulden De overige kortlopende schulden betreffen: 31-12-2021 31-12-2020 - Waarborgsommen huur - Nog te betalen facturen - Nog te ontvangen facturen

7.344 113.947 220.009 341.301

7.344 44.732 43.176 95.252

- Waarborgsommen huur Inzake een huurcontract voor de huur van kantoorruimte is een waarborgsom ontvangen van 2 maand.

-Nog te ontvangen facturen Dit betreft nog diverse te ontvangen afrekeningen: Energielasten Reduzum augustus 2014 t/m december 2019 Afrekening Confina Gemeente Leeuwarden: energie afrekening 2021 SKF: Pleinwacht 2021 SKF: detacheringskosten PCBO: detacheringskosten Taalschool Rentelasten+bankkosten 2021 TempoTeam: Arbeidsmarkt toelage 2021 Kunstkade: 1e helft nota kunstmenu 2021-2022 Arbo Unie: dienstverlening tm 31-12-2021 Main Energie: gas december locatie De Weide

31-12-2021 31-12-2020 0 37.917 12.932 5.259 45.718 10.388 0 65.912 0 23.516 0 6.105 0 24.646 0 21.436 4.675 4.679 220.009

43.176

2.4.10 Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt Dit betreft de ontvangen subsidies voor lerarenbeurs, schoolleidersbeurs en de subsidie Inhaal- en ondersteuningsprogramma's onderwijs 2020/2021. Dit wordt ineens ontvangen en over het gehele schooljaar besteed. Vakantiegeld Het vakantiegeld betreft het opgebouwde recht over de periode juni tot en met december 2021.

Pagina 21

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de balans

Passiva

2.4

Kortlopende schulden

2.4.10 Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies overig Dit betreft de stand van de onderhanden werken van de diverse projecten. De specificatie van de nog te besteden gelden per project luidt: 31-12-2021 31-12-2020 Projecten onderhanden (Kansen voor kinderen) Kansen voor kinderen 2021-2022 Overige projecten onderhanden: Educatiefonds Gezonde school IKC De Wielen Gezonde school Trianova Impuls muziekonderwijs de Twa Fisken NHL Stenden (WCP) NHL Stenden (Opleider in de school)

380.456

287.869

380.456

287.869

16.024

2.918

4.753

2.122

0 0

1.223 0

4.055

NHL Stenden (Talen4all)

2.201

12.208

RAAK

6.166

Visio

1.837

8.702

Uitbreiding schoolplein De Finne

10.842

AWBZ IKC De Wielen AWBZ Trije Doarpen Skoalle Regionale aanpak personeelstekort Innovatieplan IKC De Wielen Innovatieplan Trianova

0 1.607 1.300 11.259 39.303

3.428 9.470 0

Nieuwbouw / verbouw Oldenije

53.434

110.833

Nieuwbouw / verbouw Pionier

103.804

Nieuwbouw/verbouw Prof. Wassenberghskoalle

50.000

286.505

170.983

32.664

46.705

699.624

505.557

Private gelden Overige private gelden

Overige overlopende passiva

Netto salaris (Uitbetaling Arbeidsmarkt toelage) Te verrekenen WGA Te vorderen participatiefonds

Pagina 22

31-12-2021 31-12-2020 117.271 3.01413.158 8.930 3.052 4.484 133.481 5.916

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

G1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Toewijzing

Bedrag

Datum

toewijzing

Ontvangen Besteding

Nog te besteden

t/m 2021 t/m 2021

t/m 2021

Nog niet afgerond

Omschrijving

Kenmerk

Subsidie schoolleidersbeurs 2020/2022 Subsidie Studieverlof 2020/2021 Subsidie inhaal- en ondersteuningsprogramma's onderwijs 2020/2021 Subsidie inhaal- en ondersteuningsprogramma's onderwijs 2020/2021 TV 4 Subsidie impuls en innovatie bewegingsonderwijs Subsidieregeling Internationalisering PO (IPV) Subsidie Extra hulp in de klas Subsidie Studieverlof 2021 - 2022 Subsidie Studieverlof 2021 - 2022 Subsidie Studieverlof 2021 - 2022 Subsidie Studieverlof 2021 - 2022 Subsidie Studieverlof 2021 - 2022 Subsidie Studieverlof 2021 - 2022 Subsidie Studieverlof 2021 - 2022

TVKS20035 2020/2/1633342

27-8-2020 22-9-2020

€ 31.360 12.093

€€ 31.360 12.093

19.223 12.093

11.397 0

IOP2-41850-PO

16-10-2020

109.800

IOP4-41850-PO

9-6-2021

268.200

164.733

103.467

IIB210280 IFO210004 EHK20108 2021/2/17128057 2021/2/17151620 2021/2/17151620 2021/2/17151620 2021/2/17151620 2021/2/17151620 2021/2/17151620

13-12-2021 9-3-2021 25-3-2021 21-9-2021 20-8-2021 20-8-2021 20-8-2021 20-8-2021 20-8-2021 20-8-2021

84.870 4.700 525.495 12.093 7.256 12.093 19.348 12.093 6.046 3.628 1.218.874

17.721 4.700 525.495 12.093 7.256 12.093 19.348 12.093 6.046 3.628 1.151.725

0 4.700 525.495 5.400 2.376 4.754 6.120 4.235 3.042 3.628 975.399

17.721 0 0 6.693 4.880 7.339 13.228 7.858 3.004 0 175.586

Bedrag toewijzing

Ontvangen t/m 2021

Besteed t/m 2021

€ -

Te verrekenen 2021 € -

Saldo op Ontvangen 1-1-2021 t/m 2021

Totale kosten 31-12-2021

Saldo 31-12-2021

€ -

€ x

x x

x x x x x x

G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving

Kenmerk

Toewijzing Datum

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving

Kenmerk

Toewijzing Datum

Bedrag toewijzing € -

Pagina 23

€ -

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Opgave van niet uit de balans blijkende rechten: Verhuur ruimten aan derden Stichting Proloog verhuurt een deel van het stafbureau aan derden. Hiertoe zijn huurovereenkomsten afgesloten. Huurder A: huurovereenkomst tot en met 1 augustus 2022, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer: Huurder B: huurovereenkomst vanaf 31 mei 2018 voor onbepaalde tijd, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer:

€ 18.500 € 5.664

Huurder C: huurovereenkomst tot en met 30 september 2022, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer:

€ 33.500

Huurder D: huurovereenkomst tot en met 31 december 2022, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer:

€ 2.685

Huurder E: huurovereenkomst tot en met 31 oktober 2022, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer: Huurder F: huurovereenkomst tot en met 31 december 2022, de jaarlijkse baten bedragen ongeveer: Totaal niet uit de balans blijkende rechten

€ 4.100 € 2.595 € 67.044

Opgave van niet uit de balans blijkende verplichtingen: Gebruikersovereenkomsten t.b.v. kopiëren Stichting Proloog heeft een nieuwe huurovereenkomst per 1 januari 2022 tot en met 31 december 2026 voor de kopieermachines. De kosten voor kopieermachines voor 2021 bedragen:

€ 129.448

Schoonmaakcontract Per 1 mei 2021 is na een Europese aanbestedingstraject een nieuwe aanbieder geselecteerd. Het nieuwe contract heeft een looptijd van 36 maanden en heeft als einddatum 30 april 2024. De kosten voor schoonmaak voor 2021 bedragen:

€ 666.413

Energiecontract Stichting Proloog heeft een contract afgesloten voor de levering van energie. De ingangsdatum van het contract is 1 januari 2022, het contract heeft een looptijd van 1 jaar. De kosten voor energie voor 2021 bedragen:

€ 524.036

Totaal niet uit de balans blijkende verplichtingen

Pagina 24

€ 1.319.897

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Model E: Verbonden Partijen

Naam

Juridische vorm 2015

Statutaire zetel

Code activiteiten

Eigen vermogen 31-12-2020

Resultaat jaar 2020

Art 2.:403 BW BW

Deelname

Consolidatie

€

Ja/Nee

Geen verbonden partijen.

Pagina 25

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen Begroting 2021

2021

2020

€ 3.1.1 Rijksbijdrage OCW 3.1.2 Overige subsidies OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCW-subsidies

3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV Totaal (Rijks)bijdragen OCW

€

25.118.879

23.095.349

23.119.768

586.572 476.020

0 743.730

183.542 755.403

1.062.592

743.730

938.945

1.296.160

1.199.069

1.223.987

27.477.631

25.038.148

25.282.700

2021

Begroting 2021

2020

15.195.523 2.977.018 3.655.425 921.259 225.012 141.889 1.261.281 741.472 25.118.879

15.343.401 3.119.249 3.506.526 798.009 178.164 150.000 23.095.349

15.583.593 3.038.221 3.438.161 821.965 91.524 146.305 23.119.768

3.1.1 Rijksbijdrage OCW

Rijksvergoeding personeel Vergoeding materiële instandhouding Personeel & Arbeidsmarktbeleid Aanvul. bekost. onderwijsachterstandenbeleid Bijzondere bekostiging wegens samenvoeging Bijz. bekost. Begeleiding en prof. Startende schoolleiders Bijz. bekostiging NPO Overige rijksbijdragen

Rijksvergoeding personeel OCW hanteert bij de betaling van de subsidie het kasstelsel; de personele lasten in de exploitatierekening worden verantwoord op basis van het stelsel van baten en lasten. In de personele lasten is bijvoorbeeld de vakantietoeslag over de periode juni tot en met december 2021 opgenomen; de betaling door OCW vindt op een later tijdstip plaats. Overige rijksbijdragen Voor de Taalschool (een samenwerkingsverband tussen stichting Proloog en PCBO Leeuwarden) is € 146.305,- aan aanvullende subsidie aangevraagd via de regeling nieuwkomers. Verloop leerlingaantallen: Teldatum 1-10-2015 1-10-2016 1-10-2017 1-10-2018 1-10-2019 1-10-2020 1-10-2021

Aantal 3.832 3.781 3.785 3.762 3.736 3.616 3.564

Pagina 26

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdrage OCW Vergoeding materiële instandhouding De totale vergoeding voor de materiële instandhouding is een lumpsumvergoeding bestaande uit verschillende onderdelen. Deze onderdelen zijn afhankelijk van groepsafhankelijke, leerlingafhankelijke en aanvullende programma's van eisen. Daarnaast is een vast bedrag per school in de vergoeding opgenomen en kunnen extra vergoedingen zijn toegevoegd. Op grond van de lumpsumfinanciering hoeft op de vergoeding geen nacalculatie plaats te vinden. De bedragen worden toegekend per kalenderjaar. Personeel & Arbeidsmarktbeleid De bekostiging voor Personeels- en Arbeidsmarktbeleid wordt per schooljaar toegekend. Het aantal leerlingen op 1 oktober 2021 is bepalend voor de berekening van de bekostiging voor het schooljaar 2021-2022. Deze vergoeding biedt extra financiële ruimte om een eigentijds personeels- en arbeidsmarktbeleid te voeren. Het geld kan onder andere worden ingezet voor: - nascholing en deskundigheidsbevordering van leraren en overig onderwijspersoneel - verbetering van de arbeidsomstandigheden - verbetering van de arbo-zorg en van het arbeidsmarktbeleid

Pagina 27

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3

Baten

3.1 Rijksbijdragen 3.1.1. Rijksbijdrage OCW Overige rijksbijdragen 2021 Bijz. bekostiging asielzoekers Extra handen in de klas

215.977 525.495 741.472

Begroting 2021

2020

150.000

3.1.2 Overige subsidies OCW Geoormerkte OCW-subsidies 2021 Lerarenbeurs/Verlofsubsidie Subsidie Zij instroom Inhaal en ondersteuningsprogramma Arbeidsmarkt Toelage

60.871 232.373 293.328 586.572

Begroting 2021

2020

41.389 20.000 122.153

150.000

183.542

Lerarenbeurs/verlofsubsidie Met de lerarenbeurs/verlofsubsidie voor scholing kunnen leraren een subsidie krijgen om een extra kwalificerende opleiding te volgen. De leraar ontvangt daarvoor middelen voor studie- en reiskosten en de werkgever ontvangt middelen om de leraar studiefverlof te verlenen en een vervanger aan te stellen. De subsidie wordt per schooljaar verleend. Inhaal en ondersteuningsprogramma Scholen en instellingen uit basisonderwijs kunnen subsidie aanvragen om leerlingen en studenten extra ondersteuning te bieden vanwege leer- en ontwikkelachterstanden of studievertraging. Het gaat om achterstanden veroorzaakt door de coronacrisis. Stichting Proloog heef voor in totaal € 478.800,- aan subsidie toegekend gekregen vanuit deze regeling waarva € 232.373 is toegerekend aan 2021.

Arbeidsmarkt toelage Voor de schooljaren 2021-2022 en 2022-2023 krijgt ongeveer 15% van de vestigingen (landelijk) een extra geldbedrag. Dit geld is bedoeld voor een arbeidsmarkttoelage voor personeel dat werkt op vestigingen met een uitdagende leerlingenpopulatie. Binnen Proloog is besloten om dit bedrag te gebruiken voor een eenmalige bruto gratificatie voor al het personeel van € 700,-. Deze gratificatie is in januari 2022 uitgekeerd. Niet-geoormerkte OCW-subsidies 2021 Prestatiebox

476.020 476.020

Begroting 2021 743.730 743.730

2020 755.403 755.403

Niet-geoormerkte OCW-subsidies Prestatiebox Het budget is bedoeld voor opbrengstgericht werken, professionalisering van leraren en schoolleiders en cultuureducatie. Het budget in de prestatiebox wordt onderverdeeld in een bedrag per leerling en een bedrag per school. Voor opbrengstgericht werken, het professionaliseren van leraren en cultuureducatie wordt een bedrag per leerling verstrekt. Bovendien wordt per school een bedrag voor het professionaliseren van schoolleiders beschikbaar gesteld.

Pagina 28

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Baten

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Begroting 2021

2021

3.2.1 3.2.2

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen - Bijdragen provincie - Overige overheidsbijdragen Totaal overige overheidsbijdragen

2020

€

398.666

308.694

514.985

24.919 423.585

24.507 333.201

25.097 540.082

Gemeentelijke bijdragen 2021 Projecten kansen voor kinderen Project Preventie Jeugdzorg Montessorischool Vergoeding energielasten gymlokalen Vergoeding Taalschool Gemeente Leeuwarden Baten egalisatie gemeente/projecten

Pagina 29

243.301 22.888 60.889 49.500 22.087 398.666

Begroting 2021 213.694 40.000 55.000 308.694

2020 322.168 74.119 60.489 58.209 514.985

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Baten

3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

3.2.1

Gemeentelijke bijdragen (vervolg) Vergoeding energielasten gymlokalen Een aantal scholen beschikt over een 'inpandige' gymnastiekzaal. Aangezien er geen sprake is van een ' dubbele gasmeter', worden de volledige lasten door Proloog betaald. Om deze extra last te compenseren wordt van de gemeente Leeuwarden een vergoeding ontvangen. Deze vergoeding bedroeg in 2021 € 60.889,-. Baten egalisatie gemeente/projecten Deze overige bijdragen hebben betrekking op de vrijval van bedragen uit de gemeentelijke egalisatiereserve (betreft vrijval als gevolg van afschrijvingslasten van 1e inrichting OLP en meubilair).

3.2.2

Bijdragen provincie De bijdragen provincie hebben betrekking op: 2021 24.919 24.919

Materiële instandhouding Friese taal

Pagina 30

2020 25.097 25.097

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Baten

3.5

Overige baten 2021

3.5.1 3.5.2 3.5.6

3.5.1

2020

Verhuur Detachering personeel Overige baten

€ 301.951 463.008 293.219

€ 304.561 499.284 82.603

€ 294.152 293.738 352.826

Totaal overige baten

1.058.178

886.448

940.716

Verhuur Specificatie: 2021 Stichting Kinderopvang Leeuwarden (Sinne) Stichting Kinderopvang Friesland PCBO Valeo Medica Passend Onderwijs Friesland Bewonersraad Stethos Spijswijzer Psy-Ok Buurthuis Tjerk Hiddes Kentalis Alliade Vereniging voor Christelijk Voortgezet Onderwijs Overig: niet inbare huur voorgaande jaren

3.5.2

Begroting 2021

82.993 79.296 54.808 5.664 18.494 32.283 3.569 3.327 2.685 3.852 10.471 5.520 -1.010 301.951

Begroting 2021 76.785 87.774 53.692 5.508 18.024 28.375 5.904 3.327 3.417 3.852 6.663 5.520 5.520 200 304.561

2020 86.459 69.957 33.840 6.121 18.494 32.534 11.107 3.089 3.663 3.852 13.326 5.525 5.520 667 294.152

Detachering De inkomsten detachering betreffen: 2021

Begroting 2021

2020

SWV Fryslân

45.176

36.735

38.673

Jeugdondersteuner

11.922

51.712

43.921

Detachering personeel Uniaskoalle

335.221

326.220

127.206

Onderwijs personeel

70.689

84.617

83.938

463.008

499.284

293.738

Overig

In 2021 zijn 17 medewerkers gedetacheerd (2020: 16 medewerkers) t.w. onderwijs personeel aan PO, VO en MBO. In 2021 is een deel van de medewerkers voor een klein deel gedetacheerd bij een andere instelling.

Pagina 31

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Baten

3.5

Overige baten Overige baten

NHL Stenden (WCP) NHL Stenden (Opleider in de School) RAAK PRO Projecten toerekening aan boekjaar Jeugdeducatiefonds Verkoop activa Uniaskoalle Bijdrage Taalschool PCBO Leeuwarden Verrekening medegebruik SKF IKC scholen Overig

Pagina 32

2021

2020

25.965 4.825 6.843 104.447 34.314 74.560 29.459 12.806 293.219

10.140 25.650 3.750 47.759 29.527 102.804 83.564 49.632 352.826

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Lasten

4.1

Personele lasten Begroting 2021

2021 4.1.1

4.1.2

4.1.3

Lonen en salarissen - Brutolonen en salarissen - Sociale lasten - Pensioenpremies

Overige personele lasten - Dotatie personele voorzieningen - Overige personele lasten

Af: Vergoedingen vervangingsfonds Af: Uitkeringen Ziektewet Af: Vergoedingen overige uitkeringen

Totaal personele lasten

4.1

Personele lasten

4.1.1

Lonen en salarissen

2020

€

16.201.749 2.120.673 2.733.034

20.340.771 132.041

16.003.530 2.039.536 2.391.341

21.055.456

20.472.812

20.434.407

52.000 1.745.878 1.797.878

-30.000 995.578 965.578

-52.000 1.777.987 1.725.987

436.599 5.537 442.136

170.000 170.000

35.384 287.989 30.815 354.189

22.411.198

21.268.390

21.806.206

Proloog heeft een pensioenregeling ondergebracht bij het ABP. De regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan het ABP, het bedrijfstakpensioenfonds in het onderwijs. De pensioenverplichtingen uit deze regeling worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. De jaarlijkse opbouw van de pensioenaanspraken bij het ABP is gebaseerd op het brutoloon minus een franchise (ad € 14.550). De jaarlijkse premie die voor rekening komt van de werkgever bedraagt 17,97% van het pensioengevend salaris. De hoogte van de premie wordt jaarlijks vastgesteld door het bestuur van het bedrijfstak-pensioenfonds op basis van de dekkingsgraad en verwachte rendementen. Per eind 2021 is de dekkingsgraad 110,2% (2020: 93,2%). Op basis van het uitvoeringsreglement heeft Proloog bij een tekort geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies. Het gemiddeld aantal fte's (fulltime-equivalent) in 2021 is 295,28 (2020: 289,89).

Pagina 33

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Lasten

4.1

Personele lasten

4.1.2

Overige personele lasten Dotatie en onttrekkingen voorzieningen - Jubileumvoorziening

2021

2020

52.000

8.000

-60.000

52.000

-52.000

- Overige personele voorziening (onttrekking) - Duurzame inzetbaarheid

Dotatie en ontrekkingen voorzieningen De jubileumvoorziening is bestemd voor uitkeringen bij ambtsjubilea van medewerkers. De vereiste omvang van deze voorziening wordt jaarlijks berekend. Daarbij wordt gebruik gemaakt van een bij het basisonderwijs algemeen erkend rekenmodel. Teneinde de voorziening op het vereiste niveau te brengen heeft in 2017 een aanpassing van de rekenrente plaats gevonden. Deze rente is conform de marktrente verlaagd van 1,5% naar 1%.

Overige personele lasten:

2021

- Personeel niet in loondienst -Extern vertrouwenspersoon - Scholing - Arbo - Re-integratie - Verbeter trajecten - Outplacement - Wervingskosten - Psychologische onderzoeken - Overig

1.227.772 2.397 156.343 74.773 11.271 17.785 8.954 41.700 204.884 1.745.878

Pagina 34

Begroting 2021

2020

249.482 10.000 329.550 75.000 20.000 30.000 30.000 20.000 25.000 206.546 995.578

1.318.834 6.267 176.128 73.739 -5.551 2.650 4.747 32.352 168.821 1.777.987

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

Lasten

4.2

Afschrijvingen Begroting 2020

2021

2020

€

Afschrijving gebouwen Afschrijving inventaris en apparatuur Afschrijving andere vaste bedrijfsmiddelen Afschrijving Overige

58.575 603.489 85.539 179.863

51.700 695.193 104.930 164.679

51.700 675.490 115.723 233.606

Totaal afschrijvingen

927.466

1.016.502

1.076.519

4.2.2

Pagina 35

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Lasten

4.3

Huisvestingslasten Begroting 2021

2021 4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6 4.3.7 4.3.8

Huur Verzekering gebouwen Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Keukenbenodigdheden Overige huisvestingslasten Totaal huisvestingslasten

4.3.3

Onderhoud

2020

€

7.743 17.315 1.049.409 524.036 666.413 122.108 51.076 59.518 2.497.617

29.097 20.931 822.656 506.337 554.501 89.590 41.650 82.632 2.147.394

11.291 19.402 1.009.885 463.771 634.243 98.690 54.502 140.440 2.432.223

De onderhoudskosten zijn als volgt te specificeren 2021 Dotatie voorziening groot onderhoud Onderhoud gebouwen Onderhoud tuin/terreinen

€ 602.440 412.652 34.317 1.049.409

Begroting 2021 € 602.440 197.646 22.570 822.656

2020 € 628.500 352.110 29.275 1.009.885

Dotatie voorziening groot onderhoud Op basis van de geactualiseerde onderhoudsplanning 2021 t/m 2030 is een dotatie van € 602.440 ten laste van de exploitatie verantwoord om de voorziening onderhoud, zowel binnen als buiten, op het noodzakelijke niveau te brengen.

4.3.4

Energie en water De uitgaven inzake energie en water zijn lager dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. De lagere energieprijzen, zachte winter en energiebesparende maatregelen zijn oorzaken van de afname van de energielasten.

4.3.5

Schoonmaakkosten De schoonmaakkosten zijn in 2021 hoger vanwege de noodzakelijke aanvullende schoonmaakwerkzaamheden vanwege Covid-19.

Pagina 36

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Lasten

4.4

Overige instellingslasten Begroting 2021

2021 4.4.1 4.4.2 4.4.4

4.4.1

2020

€

Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Overige instellingslasten

661.233 1.506.852 257.449

455.826 957.945 469.157

466.839 1.343.045 339.653

Totaal overige instellingslasten

2.425.535

1.882.928

2.149.537

Administratie- en beheerslasten De administratie- en beheerslasten zijn als volgt te specificeren

Administratie en beheer Contributies en abonnementen Accountantskosten Telefoon, portokosten Kantoorartikelen Implementatie ParnasSys Deskundigen advies

2021 226.466 29.393 27.830 30.580 14.816 76.360 255.787 661.233

Begroting 2021 231.500 21.748 26.000 32.190 8.550 0 135.838 455.826

2020 214.497 30.019 25.313 30.852 14.514 0 151.644 466.839

Implementatie ParnasSys In 2021 is er vanwege het stoppen van het leerlingadministratiesysteem van DotCom versneld overgegaan naar het LAS van ParnasSys. De kosten van implementatie bestaan uit begeleidingen scholingskosten.

Accountantskosten De accountantskosten hebben betrekking op de controle van de jaarrekening en bekostiging. De specificatie van de accountantskosten is als volgt: 2021 Honorarium onderzoek jaarrekening

Pagina 37

2020 €

€

27.830 27.830

25.313 25.313

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Lasten

4.4

Overige instellingslasten Deskundigen advies De kosten voor deskundigenadvies betreffen:

Inhuur (directie) Inhuur (management ondersteuning) Beheer O365 Projectleider IKC Ondersteuning serverloos werken (E-coach) Juridische en fiscale ondersteuning Digital. gesprekkencyclus Begeleiding europese aanbesteding Assessments Werving lid RvT en CvB Overig advies

4.4.2

2021 126.758 11.957 9.959 38.091 17.994 10.869 2.777 24.200 13.183 255.787

Begroting 2021 30.000 10.000 20.000 33.338 22.500 5.000 10.000 5.000 135.838

Inventaris, apparatuur en leermiddelen De kosten voor inventaris, apparatuur en leermiddelen zijn als volgt te specificeren: Begroting 2021 2021 Inventaris, apparatuur Leermiddelen (PO)

230.707 1.276.145 1.506.852

252.011 705.934 957.945

2020 37.858 16.402 6.186 43.533 20.786 2.831 3.863 968 19.218 151.644

2020 286.652 1.056.393 1.343.045

Leermiddelen (PO)

Onderwijsleerpakket Reprokosten Kosten Projecten Cultuur Fries Overige onderwijskosten

2021 547.117 129.448 456.105 49.257 5.921 88.296 1.276.145

Begroting 2021 473.530 89.890 40.128 48.803 19.884 33.699 705.934

2020 491.684 98.899 368.795 21.708 20.463 54.844 1.056.393

Kosten projecten De kosten projecten bestaan voor € 197.000,- uit kosten projecten Kansen voor kinderen, € 99.000,kosten werkdrukverlagende middelen, € 67.000,- kosten NPO, € 93.000,- kosten overige projecten.

Pagina 38

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Lasten

4.4

Overige instellingslasten

4.4.4

Overige instellingslasten De overige instellingslasten zijn als volgt te specificeren:

Public Relations Kosten medezeggenschap Andere schooltijden Proloog Overige instellingslasten

2021 98.268 19.129 72.261 67.791 257.449

Pagina 39

Begroting 2021 58.044 63.812 201.700 145.601 469.157

2020 116.469 13.738 126.091 83.355 339.653

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

B.1.4

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten

Financiële baten en lasten Begroting 2021

2021

5.1 5.5

2020

€

Rentebaten Rentelasten - rentelasten Rabobank - overige financiële lasten

9.635 10.593

1.000 4.459

340 6.447

Saldo financiële baten en lasten

-20.228

5.459

-6.775

Leeuwarden, 24 mei 2022

Arjette de Pree College van Bestuur

Pagina 40

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

Vermelding bezoldiging topfunctionarissen (WNT 4.1)over het boekjaar 2021 A. van Weelden

E. van der Veer

bedragen x € 1

A. Helder

A. de Pree

A. Aalberts

Functiegegevens 5

Voorzitter CvB

Voorzitter RvT

Lid RvT

[01/01] – [31/07]

[01/06] – [31/12]

[01/01] – [31/12]

[01/01] – [31/6]

[01/01] – [31/12]

[01/07] – [31/12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

nvt

Dienstbetrekking?8

Nee

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

68.052

60.377

7.440

4.960

2.480

4.960

2.480

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

12.642 80.694

12.229 72.606

0 7.440

0 4.960

0 2.480

0 4.960

0 2.480

95.083

24.450

16.300

8.083

16.300

8.217

nvt

80.694

72.606

7.440

4.960

2.480

4.960

2.480

N.v.t.

Aanvang6 en einde functievervulling in 2021

A.F. Sikkes

E. Hafkamp

M. Kat

Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum op basis van klasseindeling D10

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet 11

terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

Reden waarom de overschrijding al dan niet is 12

toegestaan

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Pagina 41

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

Gegevens 202014 bedragen x € 1

A. Helder

A. de Pree

A. Aalberts

A. van Weelden

E. van der Veer

A.F. Sikkes

E. Hafkamp

M. Kat

Functiegegevens 5

Voorzitter CvB

Voorzitter RvT

Lid RvT

[01/01] – [31/12]

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

nvt

Dienstbetrekking?8

Nee

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

110.351

7.140

4.760

Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

19.105 129.456

0 7.140

0 4.760

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum op basis van klasseindeling D10

157.000

23.550

15.700

Totale bezoldiging

129.456

7.140

4.760

Aanvang6 en einde functievervulling in 2020

Bezoldiging9

Pagina 42

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

C Overige gegevens Kenmerk

Pagina 42

C.1

Controleverklaring

Pagina 43

C.2

Bestemming van het exploitatiesaldo

Het resultaat van Stichting Proloog bedraagt in €: 677.350 Dit resultaat kan als volgt worden gespecificeerd: - Resultaat uit gewone bedrijfsvoering - Resultaat uit buitengewone bedrijfsvoering

677.350 677.350

Het resultaat wordt als volgt bestemd: Algemene reserve - Algemeen (publiekrechtelijke middelen)

45.890

Totaal

45.890

Bestemmingsreserves - Reserve 1e waardering meubilair/OLP - Reserve Nationaal Programma Onderwijs

7.540639.000

631.460

Totaal resultaatbestemming

677.350

De statuten bevatten geen specifieke voorschriften omtrent de bestemming van het resultaat. Vooruitlopend op de goedkeuring door de Raad van Toezicht is het bovenstaande winstbestemmingsvoorstel in de jaarrekening verwerkt.

Pagina 44

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

C.3

Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum heeft zich geen bijzondere gebeurtenis voorgedaan die (mogelijk) financiële gevolgen heeft voor Stichting Proloog:

Pagina 45

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

D Bijlagen Kenmerk

Pagina 46

D.1

Gegevens over de rechtspersoon

Naam instelling:

Stichting Proloog voor primair openbaar onderwijs in de gemeente Leeuwarden

Adres: Postcode/Plaats:

Fonteinland 11 8913 CZ Leeuwarden

Telefoon: Fax:

058-2347520 058-2948939

E-mail: Internetsite

info@proloog.nl www.proloog.nl

KvK:

01140506

Bestuursnummer: 41850 Brinnummers:

14QN 15AV 15HJ 15JJ 15KE 15TG 15XT 16DK 16HJ 16JY 16KZ 16MB 16NS 16UB 16ZB 27RN 31GH 19TP

Obs de Twâmester Obs De Finne JKC Oldenije Obs It Tredde Sté IKC Eigen Wijs Basisonderwijs Obs De Twa Fisken Obs Trije Doarpen Skoalle IKC De Weide IKC Aventurijn (Obs Potmarge, IKC Plataanschool) IKC Wiarda Obs Prof. Prof. Wassenberghskoalle IKC Palet IKC Eestroom (Montessori Kindcentrum Leeuwarden) IKC De Vosseburcht IKC De Wielen (IKC Trianova) IKC Wynwizer Kindcentrum Pionier IKC Eigen Wijs SBO

Samenstelling College van Bestuur Voorzitter A. de Pree Samenstelling Raad van Toezicht Voorzitter A. Aalberts A. van Weelden Lid Onderwijs Commissie A.F. Sikkes Lid Raad van Toezicht tot 01-07-2021 Lid Financiële Commissie tot 01-07-2021 M. Kat Lid Raad van Toezicht vanaf 01-07-2021 Lid Onderwijs Commissie vanaf 01-07-2021 E. van der Veer Lid Financiële Commissie Lid Onderwijs Commissie tot 01-07-2021 E. Hafkamp Lid Financiële Commissie vanaf 01-07-2021 Contactpersoon: R. Storm Telefoon: 058-2347522 E-mail: rstorm@proloog.nl

Pagina 47

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

Overzicht Nevenfuncties en ‐werkzaamheden Raad van Toezicht Proloog 2021 Organisatie Arie Aalberts, voorzitter

Elma Hafkamp

Margriet Kat (lid vanaf 1 juli 2021) Frans Sikkes (lid tot 1 juli 2021) Egon van der Veer Andrine van Weelden, vice voorzitter

Zorggroep Noorderboog, Meppel Stichting Op Kop (PO), Steenwijkerland Jan Eelkman Rooda B.V.

Functie/werkzaamheden Voorzitter Raad van Toezicht Lid bestuur Voorzitter bestuur Preses Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Bestuurder

Startdatum 2016 2016 2013 01‐06‐2020 2013 2017 2020

Stichting Kind Stupport Stichting Leergeld VVE Octagon

Penningmeester Bestuurslid Penningmeester

2020 2021 2020

Penningmeester Penningmeester Vice voorzitter

januari 2015 februari 2014 januari 2018

Lid bestuur Lid bestuur (namens werkgever) Lid bestuur (namens werkgever)

2008 2013 2016

De Baander te Elim v.o.f St Zorg om Boer en Tuinder , Amersfoort St Oase fonds Dokkum PKN Feanwalden/Feanwaldsterwal

Einddatum (indien bekend) 01‐07‐2022

31‐12‐2021

Stg. Jopie Huisman Museum Vriendenkring Jopie Huisman Museum Cliëntraad Antoniuszorggroep x Fries Juridisch Genootschap Senioren Academie Groningen/ Drenthe/Friesland Ondernemersvereniging MTV Rengerspark e.o.

februari 2022 januari 2022

maart 2022

Pagina 48

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 24 mei 2022

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Leeuwarden&id=e388ee92-df50-401c-b48d-25c5a324047a