Gemeente Leeuwarden 2021 - presentatie raad 29 juni 2022.pptx

Gemeente Leeuwarden Toelichting accountantsverslag 2021

Martine Koedijk, Anne-Loes van der Maas 28 juni 2022

PwC

Agenda

1. 2. 3.

Controle uitkomsten en belangrijkste bevindingen Controleaccenten Raad Financiële positie

Gemeente Leeuwarden PwC

29 juni 2022 2

1

Controle uitkomsten

Conclusie 1.

Goedkeurend oordeel voor rechtmatigheid en getrouwheid (inclusief WNT en SiSa)

2.

Overige informatie (jaarverslag, paragrafen) is consistent met jaarrekening NB: de informatiewaarde kan nog verbeterd door concreter, meer verklarend (redengevend) en meer op hoofdlijnen te schrijven

Gemeente Leeuwarden PwC

29 juni 2022 4

Uitkomsten jaarrekeningcontrole 2021 -1/3-

1.

De waardering van de grondexploitatie Zuidlanden met peildatum 1 januari 2022 is evenwichtig, maar er wordt in 2022 belangrijke besluitvorming verwacht inzake het stedenbouwkundig plan voor Middelsee fase 2 met impact op de financiële positie.

2.

Het verantwoordingsproces van het sociaal domein is goed in de grip. – Productieverantwoordingen van zorgaanbieders op tijd door heldere afspraken – Nieuwe (lumpsum)overeenkomsten (WMO) – Eigen werkzaamheden m.b.ti. pgb’s

Gemeente Leeuwarden PwC

29 juni 2022 5

Uitkomsten jaarrekeningcontrole 2021 -2/3-

3.

De onrechtmatigheden Europese Aanbestedingsrichtlijnen zijn toegenomen tot €3,7 miljoen (2020: €2,2 miljoen; 2019 : €4,3 miljoen).

Belangrijkste aandachtspunt is de onrechtmatigheid ad €1,3 miljoen inzake een IT-raamovereenkomst (EU aanbesteed), waarbij de geraamde contractwaarde is overschreden. Vanwege de contractduur blijft dit de komende jaren tot onrechtmatigheden leiden.

Gemeente Leeuwarden PwC

29 juni 2022 6

Uitkomsten jaarrekeningcontrole 2021 -3/3-

4.

Geen onrechtmatigheden geconstateerd in relatie tot Covid-19-middelen.

5.

De komende jaren is de verwachting dat €2,3 miljoen per jaar aan de onderhoudsvoorziening verhardingen wordt toegevoegd. Hiermee is het verwachte tekort van de voorziening door het college opgelost, mits dit ook door de raad nog wordt vastgesteld in de begroting 2023.

Gemeente Leeuwarden PwC

29 juni 2022 7

2

Controleaccenten Raad

Inzicht in baten en lasten jeugdzorg 1. 2. 3. 4.

5.

De totale lasten voor de jeugdzorg bedragen voor gemeente Leeuwarden in 2021 afgerond €56 miljoen (2020: €46 miljoen). De lasten zijn sterk toegenomen (wel in lijn met de begroting €57 miljoen). De stijging komt met name door de specialistische jeugdhulp (een stijging in het aantal jeugdigen (3,5%), de gemiddelde trajectprijs is gedaald) en overige oorzaken (tijdelijke SiSa-regelingen zoals vastgoed transitie jeugdhulp). Er zijn geen bestemmingsreserves die specifiek voor bestedingen van jeugdzorg bestemd zijn. Voor de aanpak van acute problemen in de jeugdzorg is in 2021 €0,3 miljoen uitgegeven van het ontvangen bedrag ad €4 miljoen van het Rijk, het restant is via de reserve budgetoverheveling bestemd voor komende jaren. Met de acute middelen worden de tekorten teruggedrongen, maar de werkelijke hervormingen moeten nog plaatsvinden.

Gemeente Leeuwarden PwC

Covid-19 en culturele subsidies •

• •

Er zijn 3 soorten subsidieregelingen ingesteld:

• Coronaschaderegelingen: subsidie voor aantoonbare financiële schade als gevolg van overheidsmaatregelen/continuïteit. • Makersregelingen : subsidie voor makers van kunst en cultuur ook gedurende Covid19 nieuwe projecten op te starten. • Coulanceregelingen: subsidie voor activiteiten die vanwege Covid 19 zijn verschoven naar een toekomstige datum. In 2021 zijn circa 700 subsidies verstrekt voor een totaalbedrag van circa €65 miljoen. Hiervan hebben 116 subsidies met een totaal ad €1,5 miljoen betrekking op Covid-19 op het gebied van cultuur. In aantallen is dat 17% van de totale subsidies en in euro’s betreft dit 2%. We hebben geen bijzonderheden geconstateerd. De raad wordt actief geïnformeerd via brieven op hoofdlijnen (niet specifiek over omgaan met hardheidsclausules of indicatoren)

Gemeente Leeuwarden PwC

29 juni 2022 10

Inzicht in structuur en werkwijze financiële bewindvoering 1.

Budgetbeheer Budgetbeheer betekent dat een instantie het geld van een burger beheert. Dat kan vrijwillig of door een gemeente worden verplicht. Het is bedoeld om schulden te voorkomen of om ervoor te zorgen dat de schulden niet groter worden. > Dit is door Leeuwarden uitbesteed aan Stichting Kredietbank Nederland (besteding €764K)

2.

Beschermingsbewind Een rechter kan een bewindvoerder benoemen. De inwoner is verplicht een maandelijkse vergoeding voor de ondersteuning aan de bewindvoerder te betalen. Als de financiële draagkracht niet toereikend is, kan hiervoor bijzondere bijstand bij de gemeente worden aangevraagd. Het verstrekken van deze bijzondere bijstand valt binnen de Participatiewet. De stijging wordt verklaard door een hoger verstrekte bijzondere bijstand per jaar door indexatie. De aantallen zijn nagenoeg gelijk (rond de 1625 aanvragen).

Gemeente Leeuwarden PwC

29 juni 2022 11

Informatiewaarde reserves grondexploitaties (grexen) 1. 2.

In deze toelichting op de reserve grondexploitaties in de paragraaf grondbeleid wordt o.a. ingegaan op de mutaties, de omvang van de reserve in relatie tot de berekende risico’s grondexploitaties en het verschil in de stand van de reserve tussen moment jaarrekening en hercalculatie. De informatiewaarde over de reserve kan verbeteren door

• De mutaties in de reserve toe te lichten • Meer achtergrond op te nemen over de risico’s en de maatregelen (i.p.v. alleen een totaalbedrag) • Een doorkijk te maken in een grafiek over de ontwikkelingen in de komende jaren en dit toe te lichten

Gemeente Leeuwarden PwC

29 juni 2022 12

Risico-ontwikkeling WTC/Cambuur

1. 2. 3. 4. 5.

De verwerking van de contracten/afspraken met van Wijnen (van 10 mei 2022) gaat in de jaarrekening 2022 plaatsvinden 25 mei is de gemeenteraad vertrouwelijk geïnformeerd De ontwikkelingen zijn verwerkt in de risicoanalyse van de gebiedsontwikkeling. Deze analyse is diepgaand. Risico op boete dat stadion niet op tijd klaar is kan worden verlegd Gevolgen van maatschappelijke ontwikkelingen zijn onzeker

Gemeente Leeuwarden PwC

29 juni 2022 13

3

Financiële positie

Financiële positie - kengetallen Financiële positie laat verbetering zien

VNGadvies

Netto schuldquote Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de gemeentelijk schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen

Netto schuldquote gecorrigeerd Via dit kengetal wordt duidelijk wat het aandeel is van de verstrekte leningen in de exploitatie.

Solvabiliteit Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen.

Grondexploitatie Dit kengetal geeft de omvang van de grondexploitaties in een % van de totale baten weer.

Belastingcapaciteit Dit cijfer geeft inzicht in hoe de belastingdruk in de gemeente zich verhoudt ten opzichte van het landelijk gemiddelde.

Gemeente Leeuwarden jaarrekening 2021

Landelijk gemidd. begroting 2022

<90% groen <130% oranje >130% rood

72,5%

74%

<90% groen <130% oranje >130% rood

75%

67,7%

<20% rood >20% oranje >50% groen

15,8%

30,3%

<20% groen <35% oranje >35% rood

25,1%

7,1%

<95% groen <105% oranje >105% rood

95,5%

104,7%

>0% groen

5,2%

0,2%

Structurele exploitatieruimte Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte een gemeente heeft om de eigen lasten te dragen.

Gemeente Leeuwarden PwC

29 juni 2022 15

Financiële positie - weerstandsvermogen

De algemene risico’s bestaan voor een groot deel uit het risico op oninbaarheid met betrekking tot verstrekte leningen en garantstellingen.

Gemeente Leeuwarden PwC

Kadernota risicomanagement komt in 2022 naar de Raad

29 juni 2022 16

Financiële positie – voorspellend vermogen • 2021 is een ‘bijzonder’ jaar door late toekenning van coronamiddelen door het Rijk (in totaal €17 miljoen). • In de begroting na wijzigingen werd nog rekening gehouden met een verlies van €19 miljoen, waar uiteindelijk een positief resultaat wordt behaald van €28 miljoen. Belangrijkste verschillen: • Corona-middelen • In begroting uitgegaan van hogere volumes jeugdzorg • Beschermd wonen naar WLZ • Analyseer waar voorspellend vermogen verbeterd kan worden

Gemeente Leeuwarden PwC

29 juni 2022 17

Andere vragen? pwc.nl

© 2022 PwC. All rights reserved. Not for further distribution without the prior written permission of PwC. "PwC" refers to the network of member firms of PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL), or, as the context requires, individual member firms of the PwC network. Please see www.pwc.com/structure for further details.