Elan, Bestuursverslag + Jaarrekening 2022

overige mutaties

resultaatbestemming

Stand per 31 december 2022

1.040.563

2.337.199

2.1.1 Algemene reserve Algemene publieke reserve

1.296.636

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) Reserve zelfbeheer OLP

657.830

-

160.044-

497.786

2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) Algemene private reserve

100.988

-

17.251

118.239

2.055.454

-

897.770

2.953.224

2.2 Voorzieningen 2.2.1 Personeelsbeloningen

2.2.3 Overige voorzieningen

Stand per 31 december 2021 Stelselwijziging Stand per 1 januari 2022 Dotaties Onttrekkingen Vrijval

307.265 307.265 58.471 35.338-

2.844.898 2.844.898 478.103 86.375-

3.152.163 3.152.163 536.574 121.713-

Stand per 31 december 2022

330.398

3.236.626

3.567.024

De voorziening onderhoud is opgenomen bij 2.2.3. Overige voorzieningen.

Totaal

31-12-2022

31-12-2021

2.3 Kortlopende schulden 2.3.1 Crediteuren 2.3.2 OCW/LNV 2.3.3 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.3.4 Schulden terzake van pensioenen 2.5.9.a Netto salarissen 2.5.9.bPremie aanvullende verzekeringen 2.5.9.c Overig 2.3.5 Overige kortlopende schulden 2.5.10.aVakantiegeld 2.5.10.cGeoormerkte doelsubsidies 2.5.10.dNog te betalen bedragen 2.5.10.eDiverse nog te besteden subsidies 2.3.6 Overlopende passiva

7.070 487.042 58.563 718.239

336.198 726.737 199.695

7.070

1.263.844

248.177 635.640 200.717

6.982 275 -

7.257

455.634 300.148

755.782

2.533.544

1.847.573 -

Geoormerkte doelsubsidies (model G) G 1 Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (prestatieverplichting) Omschrijving

Toewijzing kenmerk

datum

Bedrag van toewijzing

Ontvangen t/m verslagjaar 2022

Tel mee met Taal

TMMTOA20054

17-9-2020

€ 125.000

€ 125.000

Tel mee met Taal

TMMTOA220053

31-5-2022

€ 125.000

€ 125.000

Gelijke Kansen Onderwijs GKO22-030 13-10-2022

€ 100.000

€ 100.000

Regeling School & OmgevingRSOS22097 11-11-2022

€

€

Verb. BasisvaardighedenVBV22-PO-4275 11-11-2022

€ 282.651

€ 282.651

Expertisedeling Nieuwkomer SEN22062 28-11-2022

€

37.325

€

37.325

Lerarenbeurs PL

1277509

2022

€

12.374

€

12.374

Lerarenbeurs CW

1278036

2022

€

9.281

€

9.281

€

766.631

€

766.631

75.000

75.000

j

verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd nog niet geen afgerond heel afgerond

G 2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (bestedingsverplichting) A.

Aflopend per ultimo verslagjaar

Omschrijving

Toewijzing

Ontvangen t/m vorig verslagjaar

kenmerk datum bedrag

B.

Totale

Saldo 1-1-2022

kosten t/m 2021

Ontvangen in verslagjaar 2022

kosten in verslagjaar 2022

Saldo te besteden ultimo verslagjaar

€

- €

-

€

-

€

-

€

-

€

- €

-

€

- €

-

€

-

€

-

€

-

€

- €

-

€

-

-

€

-

€

-

€

-

€

- €

-

€

Doorlopend tot in een volgend verslagjaar

Omschrijving

Toewijzing

kenmerkdatum bedrag

Ontvangen t/m vorig verslagjaar

Totale

Saldo 1-1-2022

kosten t/m 2021

Ontvangen in verslagjaar 2022

kosten in verslagjaar 2022

Saldo te besteden ultimo verslagjaar

€

- €

-

€

-

€

-

€

-

€

- €

-

€

- €

-

€

-

€

-

€

-

€

- €

-

€

- €

-

€

-

€

-

€

-

€

- €

-

2.4 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Van langer dan een jaar doorlopende contractuele verplichtingen die van invloed kunnen zijn op de liquiditeit, solvabiliteit en inherente risico's kan het volgende overzicht worden gegeven: nr. onderwerp

1. 2. 3. 4.

5. 6. 7. 8.

contractuele partner

looptijd

Administratie, beheer en bestuur Van Ree onbepaald Accountantscontrole Vos/abb onbepaald Lidmaatschap landelijke scholenvereniging PO Raad onbepaald Lidmaatschap sectororganisatie PO Aansluiting bij geschillen-, Stg.Onderwijs- onbepaald klachten- en geschillen Personeelszaken Bedrijfsgezondheidszorg MK Basics Payroll dienstverlening Roler Buurtsportcoaches Waadhoeke Digitale HRM-tool portfolio/ Mooi Inzichtebekwaamheidsdossier (E-learninglijk (Coo7)

3 jaar 2 jaar 3 jaar 3 jaar

duur automatische verlenging

opzegtermijn

indicatie opmerkingen kosten per jaar

1 jaar 1 jaar

geen 3 maanden

€ 15.000 € 6.000

RvT 18-9-2018 € 3,04 per ll.

1 jaar

3 maanden

€ 10.000

€ 5,00 per ll.

1 jaar

3 maanden

€ 2.000

LGC/LKC/Fu DGO (€ 1 p/ll.)

1 jaar 1 jaar 1 jaar 3 jaar

3 maanden 3 maanden 3 maanden 3 maanden

€ 40.000 € 50.000 € 88.000 € 21.000

tot 1-1-2024 tot 1-8-2024 tot 1-8-2024 tot 1-12-2024

nr. onderwerp

Huisvestingszaken 9. Schoonmaakonderhoud 10. Energielevering ICT/OLP 11. (mobiele) Telefonie/VoIP 12. Aanschaf hardware (laptops, Chromebooks, accessoires) 13. Audiovisuele apparatuur 14. Beheer MS-devices/ Chromebooks 15. Beheer draadloos netwerk 16. Multifunctionele afdrukapparatuur 17. Leermiddelen

contractuele partner

looptijd

duur automatische verlenging

opzegtermijn

indicatie opmerkingen kosten per jaar

Gom MAIN Energie (Audax)

3 jaar 1 jaar

1 jaar 1 jaar

3 maanden 3 maanden

€ 300.000 tot 1-9-2024 € 450.000 tot 1-1-2024

Telfort/TCOM Central Point

3 jaar 2 jaar

1 jaar 2 jaar

3 maanden 1 jaar

€ 3.500 variabel

tot 1-11-2023 tot 1-8-2023

PTH Skool (Miloo+)

2 jaar 3 jaar

2 jaar 3 jaar

9 maanden 3 maanden

variabel € 20.000

tot 1-7-2023 tot 1-1-2025

Issys ICT Canon

5 jaar 6 jaar

max. 1 jaar 1 jaar

2 maanden 2 maanden

€ 30.000 € 45.000

tot 1-8-2024 tot 1-1-2028

Heutink

4 jaar

n.v.t.

3 maanden

variabel

tot 1-8-2027

F.

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN Werkelijk 2022

Begroting 2022

Werkelijk 2021

3.1 Rijksbijdragen Rijksbijdrage sector PO 3.1.1 Rijksbijdrage OCW/LNV

17.598.512 -

Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies 3.1.2 Overige subsidies OCW 3.1.3 Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV 3.1.4 Inkomensoverdrachten

-

17.598.512

1.455.584

18.750.000 -

-

18.750.000

-

-

16.345.290

680.334 946.518

1.039.850 -

16.345.290 -

-

-

20.093.946

18.750.000

17.972.142

364.317

235.000

262.128

364.317

235.000

262.128

15.178

20.000

15.346

15.178

20.000

15.346

78.547 257.973 479.459

63.000 72.000 310.000

84.432 132.486 442.532

815.979

445.000

659.450

3.2 Overige overheidsbijdragen 3.2.1 Overige overheidsbijdragen

3.3 Baten werk in opdracht van derden 3.3.1 Werken voor derden

3.4 Overige baten 3.4.1 Verhuur 3.4.2 Detachering personeel 3.4.3 Schenking 3.4.4 Sponsoring 3.4.5 Overige

Werkelijk 2022

Begroting 2022

Werkelijk 2021

4.1 Personele lasten 4.1.1a Brutolonen en salarissen 12.232.454 4.1.1b Sociale lasten 1.597.733 4.1.1c Pensioenpremies 1.761.661 4.1.1 Lonen en salarissen 4.1.2a Mutatie personele voorzieningen 23.132 4.1.2b Personeel niet in loondienst 509.130 4.1.2c Overige 202.516 4.1.2 Overige personele lasten 4.1.3 Uitkeringen (-/-)

15.591.848

734.778 221.709-

14.380.000 870.000 310.000

14.380.000

1.180.000 -

10.558.028 1.412.825 1.740.352 3.442 906.845 340.626

13.711.205

1.250.913 122.843-

16.104.917

15.560.000

14.839.275

Personeelsbezetting per 31 december

Werkelijk 2022

Begroting 2022

Werkelijk 2021

in dienst bij Elan Onderwijsgroep: Directie OP OOP

12,9 fte. 141,3 fte. 29,2 fte.

15,9 fte. 134,1 fte. 26,7 fte.

16,1 fte. 140,2 fte. 30,0 fte.

183,4 fte.

176,7 fte.

186,3 fte.

Deze formatie is inclusief 2,1 fte. (2021: 2,7 fte.) aan personeel dat elders is gedetacheerd. De OOP-formatie bestaat tot 1,7 fte. (2021: 1,7 fte.) uit schoonmaakpersoneel, waarvan de lasten ad € 76.873 zijn verantwoord bij rubriek 4.3.5. extern personeel: Directie OP OOP

totale formatie

1,6 fte. 0,4 fte. 2,3 fte.

0,8 fte. 4,2 fte. 1,3 fte.

1,4 fte. 0,0 fte. 1,9 fte.

4,3 fte.

6,3 fte.

3,3 fte.

187,7 fte.

183,0 fte.

189,6 fte.

Werkelijk 2022

Begroting 2022

Werkelijk 2021

730.390

600.000

611.948

730.390

600.000

611.948

4.2 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

4.2.1 Materiële vaste activa

Werkelijk 2022 Werkelijk 2022

Begroting 2022 Begroting 2022

Werkelijk 2021 Werkelijk 2021

32.868 478.103 155.862 326.589 470.781 23.902 201.193 229.117

32.500 286.000 185.000 450.000 455.000 25.000 151.500 75.000

32.071 283.870 218.300 246.648 496.958 21.730 167.663 86.329

1.918.415

1.660.000

1.553.569

347.824 50.465 910.560 348.563

450.000 10.000 735.000 430.000

387.736 24.396 838.533 285.521

1.657.412

1.625.000

1.536.186

13.018 2.451 15.469

25.500 2.500 28.000

25.497 2.174 27.671

5.1 Rentebaten

22.935

-

5.2 Bankkosten

3.45119.484

5.0005.000-

4.3 Huisvestingslasten 4.3.1 Huur 4.3.2 Dotatie voorziening onderhoud 4.3.3 Preventief onderhoud 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaakkosten 4.3.6 Heffingen 4.3.7 Huisvesting brede scholen 4.3.8 Overig onderhoud

4.4 Overige lasten 4.4.1 Administratie- en beheerslasten 4.4.2 Inventaris en apparatuur 4.4.3 Leermiddelen 4.4.4 Overige

Specificatie accountantskosten (Van Ree Accountants) Controle van de jaarrekening Andere controle opdrachten Fiscale adviesdiensten Andere niet-controle diensten

5

-

Financiële baten en lasten 9 12.83712.828-

G. nr.

Overige verbonden partijen (minderheidsdeelneming en geen beslissende zeggenschap)

naam

juridische vorm

Eigen statu- code taire activi- Vermogen zetel teiten 31-12-2022

Resultaat jaar 2022

art. 2:403 BW

deelname

consolidatie

(per 31-12-2021:

1.

Stichting Samenwerkingsverband Passend Onderwijs PO Friesland

Stichting Leeuwarden € 538.648 (KvK 59235888) ……..……...…...4 (het streven is € 500 K)

?

nee

1/47

nee

2.

Coöperatie Brede School Berltsum u.a.

Coöperatie Waadhoeke € 20.819 (KvK 62858157) ……..…...……...4 (Elan Owg.: € 3.310)

€0

nee

27 %

nee

3.

Koöperaasje Brede Skoalle Bitgummole u.a.

Coöperatie Waadhoeke (KvK 72061421) ……..…...……...4

€0

€0

nee

45 %

nee

4.

Vereniging van Eigenaren MFA Franeker (Triviant)

Vereniging Harlingen (KvK 53806646) ……….….……...4

€0

€0

nee

38,77 % nee

H. 1.

WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN (SEMI-)PUBLIEKE SECTOR (WNT)

Algemeen

Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Intergemeentelijk Openbaar Basisonderwijs (ISOB) van toepassing zijnde regelgeving: het WNT-maximum voor het onderwijs, klasse C. Deze klasse-indeling is gebaseerd op de uitkomsten van de complexiteitsvragen, die als volgt zijn vastgesteld: Gemiddelde totale baten

4

Gemiddeld aantal studenten Gewogen aantal onderwijssoorten Totaal aantal complexiteitspunten

2 2 8

Het bezoldigingsmaximum in 2022 voor Elan Onderwijsgroep is € 154.000. Het weergegeven individuele WNTmaximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij de berekening van de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15 % en voor de overige leden 10 % van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2016 voor de eerste 12 maanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Bestuurder Het dagelijks bestuur bestaat volgens de statuten uit één of meer leden. Het aantal leden van het dagelijks bestuur is door de Raad van Toezicht bepaald op één. De Voorzitter College van Bestuur vormt het dagelijks bestuur van Elan Onderwijsgroep. Hij is op basis van een arbeidsovereenkomst voor werktijdfactor 1,0 in vaste dienst. De CAO Bestuurders Primair Onderwijs is van toepassing verklaard door de Raad van Toezicht. Toezichthouders Het toezichthoudend algemeen bestuur, de Raad van Toezicht, bestaat volgens de statuten uit minimaal 5 en maximaal 7 leden, waarvan een aantal door de oudergeleding van de GMR is voorgedragen.

De toezichthouders zijn voor vier jaar benoemd. Na afloop van de zittingsperiode behoort herbenoeming voor 4 jaar tot de mogelijkheden. Er is geen taakomvang bepaald. De honorering past binnen de minimum- en maximumgrenzen die worden geadviseerd door de Vereniging Toezichthouders in Onderwijsinstellingen (VTOI).

2.

Bezoldiging topfunctionarissen

2.a

Leidinggevende (gewezen) topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.

Bedragen x € 1 Functiegegevens Gegevens 2022 Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband (in fte.) Gewezen topfunctionaris Dienstbetrekking?

mr. S.T. v/d Galiën Voorzitter College van Bestuur 1/7 - 31/12 1,0 nee ja

Bedragen x € 1 Functiegegevens

mr. S.T. v/d Galiën Voorzitter College van Bestuur

Gegevens 2022 (vervolg) Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel bezoldigingsmaximum (= 184/365 x € 154.000) -/- onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging

€ 61.625 € 11.261 € 72.886 € 77.633 € 72.886

Gegevens 2021 Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang van het dienstverband in 2021 (in fte.) Dienstbetrekking? Bezoldiging 2021 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2021 Individueel bezoldigingsmaximum

2.b

€ 149.000

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1-12.

Bedragen x € 1

A.T. Hoksbergen

Functiegegevens

(interim-) Bestuurder

Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar

2022 1/1 - 15/7 6,47 975

2021 23/8 - 31/12 4,27 645

€ 206

€ 199

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 Individueel toepasselijk maximum gehele periode functievervulling Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum Bezoldiging in de betreffende contractperiode Totale bezoldiging gehele contractperiode (excl. BTW) -/- onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totaal bezoldiging, exclusief BTW

€ 152.336 € 118.279 € 270.615 ja € 131.625 € 87.075 € 218.700 € 218.700

2.c

Toezichthoudende topfunctionarissen E. Elsinga

J.W. van Beem

secretarispenningmeester

lid

lid *

lid

lid

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

€ 23.100

€ 15.400

€ 15.400

€ 16.042

€ 15.400

€ 15.400

€ 6.000

€ 3.000

€ 3.000

€ 3.250

€ 3.000

€ 3.000

€ 6.000

€ 3.000

€ 3.000

€ 3.250

€ 3.000

€ 3.000

€ 6.000

€ 3.000

€ 3.000

€ 3.250

€ 3.000

€ 3.000

Bedragen x € 1

A. Wachter- R.J. Admiraal van Veen

Functie

voorzitter

Gegevens 2022 Duur dienstverband Individueel WNT-maximum Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal -/- onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging

J. Bokma W.T. ScholtenKluitenberg

* voorzitter per 1 december E. Elsinga

J.W. van Beem

secretarispenningmeester

lid

lid

lid **

lid

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

Bedragen x € 1

A. Wachter- R.J. Admiraal van Veen

Functie

voorzitter

Gegevens 2021 Aanvang en einde functievervullin 1/1 - 31/12

J. Bokma W.T. ScholtenKluitenberg

Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging

€ 6.000

€ 3.000

€ 3.000

€ 3.000

€ 2.479

€ 3.000

€ 6.000

€ 3.000

€ 3.000

€ 3.000

€ 2.479

€ 3.000

Individueel bezoldigingsmaximum 2021

€ 22.350

€ 14.900

€ 14.900

€ 14.900

€ 14.900

€ 14.900

** het betreft hier de beloning exclusief BTW

3.

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking

Er zijn in 2021 en 2022 geen ontslaguitkeringen verstrekt aan topfunctionarissen.

4.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2022 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2022 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT zijn vermeld of hadden moeten worden vermeld.

I.

Bestemming van het exploitatieresultaat

Het exploitatieresultaat in 2022 bedraagt volgens de staat van baten en lasten € 897.770. Het resultaat is overeenkomstig de daarvoor geldende grondslagen als volgt bestemd: ten laste van de Algemene Publieke Reserve ten laste van de Algemene Private Reserve ten laste van de Bestemmingsreserve Zelfbeheer OLP

1.040.563 17.251 -160.044 897.770

J.

Gebeurtenissen na balansdatum

Gebeurtenissen die blijken na balansdatum tot aan de datum van het opmaken van de jaarrekening en nadere informatie geven over de feitelijke situatie op de balansdatum zijn bij het opmaken van de jaarrekening verwerkt. Gebeurtenissen die blijken na het opmaken van de jaarrekening tot aan vaststelling van de jaarrekening en nadere informatie geven over de feitelijke situatie op de balansdatum, worden alleen verwerkt in de jaarrekening voor zover dat onontbeerlijk is voor het inzicht. Feitelijk hebben zich na het opmaken van de jaarrekening tot aan de accountantscontrole geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers in de jaarrekening.

4F80 AAED 2EF8 EF45 F94B DA2B 2B26 FA06

30-06-2023 13:30 : T588076 F794214 P96223