Concept Jaarstukken 2024

Vergadering Dagelijks Bestuur Datum: Tijdstip: Locatie:

Donderdag 27 februari 2025 15.00 – 17.00 uur Recreatieschap Marrekrite, Lytse Súdein 12, 8624 TT Uitwellingerga

Agendapunt: Status:

5 Besluitvormend

Concept Jaarstukken 2024 Voorstel/(concept)besluit: Het dagelijks bestuur besluit: 1. De rapportage van de VIC aangaande de rechtmatigheidsverantwoording vast te stellen. (bijlage 5.1) 2. De rechtmatigheidsverantwoording vast te stellen. 3. De concept Jaarstukken 2024 vast te stellen. 4. Het algemeen bestuur voor te stellen het onverdeelde rekeningsaldo ad. € 128.000 (afgerond) uit te keren aan de deelnemers. 5. De concept Jaarstukken 2024 aan de deelnemers toe te sturen, voorafgaande aan formele vaststelling in het algemeen bestuur.

Aanleiding Wettelijke kader Wgr - artt. 58 en 58b: de (voorlopige) jaarstukken van de gemeenschappelijke regeling dienen jaarlijks vóór 30 april te worden toegestuurd aan de deelnemers en door het algemeen bestuur te worden vastgesteld vóór 15 juli. Toelichting Voor u ligt de conceptversie van de Jaarstukken 2024 (bijlage 5.2) zoals afgestemd met Eshuis Accountants, inclusief de rechtmatigheidsverantwoording die het dagelijks bestuur dient af te geven. U dient deze rechtmatigheidsverantwoording vast te stellen, zodat de accountant de getrouwheid van deze verantwoording kan beoordelen en dat in zijn verklaring kan opnemen. We hebben de jaarstukken op een aantal punten aangepast gedurende de controle. Deze aanpassingen hadden een voordelig effect op het resultaat van € 43.000. De aanpassingen zijn in overleg met Eshuis doorgevoerd. We hebben ook nog enkele cosmetische aanpassingen gedaan.

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld door de gemeente Súdwest-Fryslan, team Concerncontrol in samenwerking met onze financieel adviseur, net als vorig jaar. De bevindingen van de verbijzonderde interne controle die aan de rechtmatigheidsverantwoording is vooraf gegaan, vindt u in het rapport terug dat door de gemeente is afgegeven en in de paragraaf Bedrijfsvoering van de jaarstukken. De opmerkingen zitten vooral op beleidsregels en processen. Het eindoordeel luidt “rechtmatig”: de onrechtmatigheden liggen ruimschoots onder de (aangescherpte) verantwoordingsgrens van € 50.000. Dit betekent dat we een volgende stap hebben gemaakt. We moeten ons realiseren dat het dit verslagjaar nog maar de tweede keer is dat het dagelijks bestuur een rechtmatigheidsverantwoording afgeeft (na de onduidelijke situatie vorig jaar), alsmede dat de accountant zich beperkt tot de getrouwheid van de baten en lasten en tot de getrouwheid van deze rechtmatigheidsverantwoording. Het proces van vaststelling loopt daardoor anders dan voorgaande jaren. Zo bevatten de jaarstukken op het moment van behandeling in het DB nog geen verklaring omtrent de getrouwheid, vanwege het nog ontbrekende getrouwheidsoordeel over de rechtmatigheid. Die wordt door de accountant pas opgesteld nadat het dagelijks bestuur de rechtmatigheidsverantwoording heeft vastgesteld.

De vergaderfrequentie van het dagelijks bestuur en de planning van de controles brengen dit nu eenmaal met zich mee. Eshuis heeft aangegeven het accountantsverslag pas na de DB vergadering beschikbaar te hebben en een goedkeurende verklaring te kunnen afgeven. Tijdens de controle is er afstemming geweest tussen accountant, VIC en onze financieel adviseur. De bevindingen zoals opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording worden door alle drie partijen onderschreven. Eshuis heeft aangekondigd in het accountantsverslag aandacht te vragen voor het proces van voorraad(tellingen) en (beter) aansluiten van (sub)administraties. Wij hebben aangegeven dit te begrijpen en hebben intern al de nodige maatregelen besproken om dit (beter) te borgen. Wij stellen u voor de conceptstukken na vaststelling door het dagelijks bestuur alvast naar de deelnemers te sturen ter ambtelijke voorbespreking. We hebben geen bevindingen vanuit de beoordeling van de accountant die leiden tot een afkeurende verklaring omtrent getrouwheid, noch bevindingen vanuit de VIC ten aanzien van beperkingen in de door het dagelijks bestuur af te geven rechtmatigheidsverantwoording.

Resultaat Jaarstukken 2024 We hebben over 2024 een resultaat van € 128.000 positief. Dat is ongeveer € 164.000 hoger dan gemeld bij de tussentijdse rapportage (€ 36.000 negatief). Een korte analyse leert dat de belangrijkste afwijkingen als volgt zijn: •

hogere opbrengsten als gevolg van KRW bijdragen vanuit het Wetterskip: afspraken uit het verleden, waarvan laat duidelijk werd dat deze in 2024 zouden vallen - voordeel € 50.000;

•

significant hogere opbrengsten wimpelverkopen en donateurs, met name als gevolg van de prijsstijgingen van de wimpels en vignetten - voordeel € 80.000.

We stellen u voor om het rekeningresultaat uit te keren aan de deelnemers. Bijlagen 1. VIC rapportage rechtmatigheid 2024 2. Concept Jaarstukken 2024