Bijlage 1 Corrigendum behorende bij de jaarstukken Leeuwarden 2024

Corrigendum behorende bij de jaarstukken Leeuwarden 2024 Zaaknummer: 2025-168934 Ten opzichte van de op 22 mei aan de gemeenteraad gestuurde jaarstukken heeft nog een aantal correcties plaatsgevonden. De correcties zijn verwerkt in de definitieve versie van de jaarstukken. Om een vergelijking tussen de beide versies van de jaarstukken mogelijk te maken, is in het onderstaande een overzicht opgenomen van de aanpassingen. Typfouten, correctie tabelnummering en/of het verwijderen van regels uit tabellen waarvan het saldo nihil is zijn niet meegenomen in onderstaande overzicht.

2.12 Weerstandsvermogen en risicobeheersing In bijlage E is de berekening van de kengetallen opgenomen. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing is hier een overzicht van opgenomen (pagina 123). Het ingevulde percentage van de structurele exploitatieruimte is aangepast bij de realisatie 2024 naar 2,54 (was 1,96) en bij de prognose 2024 naar 1,24 (was 1,71). Het onderstaande overzicht laat de juiste ontwikkeling van de financiële kengetallen zien.

2.15 Bedrijfsvoering De totale fout op het terrein van het Voorwaardencriterium (pagina 135) is € 1,5 mln (was € 2,7 mln). De accountantscontrole is inmiddels volledig afgerond. Qua samenstelling van de geconstateerde fout van € 1,5 mln betreft dit voor ca € 1 mln. het doorwerken van geconstateerde rechtmatigheidsfouten bij vorige controles. Het resterende deel van de fout van ca € 0,5 mln (was € 1,2 mln) wordt veroorzaakt door overschrijding van de contractwaarde.

2.18 Grondbeleid Op pagina 177 is in de tabel met het Meerjarenperspectief het woord “afgesloten” verwijderd bij regel “Resultaat projecten”. Deze regel ziet namelijk ook toe op tussentijdse winstnemingen.

3.2.4 Overzicht incidentele lasten en baten Allereerst zijn de hierna genoemde twee tabellen samengevoegd tot één tabel. Het totaal aantal pagina’s van de jaarstukken is daardoor minder geworden. De hierna genoemde paginanummers verwijzen naar de op 22 mei jongsleden ontvangen ontwerp-jaarstukken Leeuwarden 2024.

In tabel Specificatie van de incidentele LASTEN per programma en tabel Specificatie van de incidentele BATEN per programma, op pagina’s 214 tot en met 217, zijn correcties verwerkt (alle bedragen x € 1.000): Totaal incidentele lasten: Totaal incidentele baten:

€ 97.751 (was € 77.906) € 98.208 (was € 77.934)

De correctie bij de incidentele LASTEN van 19.845 is naar aanleiding van: 1. SiSa uitkeringen met een einddatum € 24.858 (was € 26.271) 2. Incidentele overige subsidies € 3.509 (was € 3.572) 3. Investeringen € 444 (blijft € 444) 4. Overig € 33.888 (was € 14.648) 5. Mutaties reserves € 35.052 (was € 32.971) De correctie bij de incidentele BATEN van € 20.274 is naar aanleiding van: 1. SiSa uitkeringen met een einddatum € 34.581 (was € 36.096) 2. Incidentele overige subsidies € 400 (was € 416) 3. Investeringen € 379 (was € 0) 4. Overig € 22.901 (was € 7.395) 5. Mutaties reserves € 39.947 (was € 34.027) De wijzigingen zien met name toe op: • SiSa uitkeringen met een einddatum: Dit betreft met name de SiSa regeling G10 Wet Inburgering binnen programma Meedoen welke op jaarbasis wordt toegekend door het Rijk. Gezien de structurele aard is deze niet meer als incidenteel aangemerkt. • Incidentele overige subsidies: Binnen programma Bestaanszekerheid (€ 730), Cultuur (€ 265) en Ondersteuning (€ 161) betreft dit verschuivingen vanuit de categorie Overig. Bij programma Meedoen zijn per abuis € 1.419 jeugdhulp lasten aangemerkt als incidenteel. • Investeringen: Dit betreft een verschuiving van de baten (faciliterend grondbeleid) binnen programma Milieu, volkshuisvesting, leefomgevingen en stedelijke vernieuwing vanuit de categorie Overig.

De corresponderende lasten staan al op de categorie Investeringen. • Overig: Grondexploitaties zijn naar de aard incidenteel. Deze lasten (€ 25.959) en baten (€ 19.576) zijn toegevoegd (programma Milieu, volkshuisvesting, leefomgevingen en stedelijke vernieuwing). Bij programma Meedoen zijn per abuis € 5.371 Wmo lasten aangemerkt als incidenteel. Bij programma Ondersteuning zijn per abuis lasten (€ 1.612) en baten (€ 5.135) voor werken voor derden geheel als incidenteel aangemerkt in plaats van enkel de afrekeningen voorgaand jaar. Tot slot waren afrekeningen voorgaand jaar bij programma Bestaanszekerheid (€ 278) en Onderwijs (€ 826) niet meegenomen. • Mutaties reserves: Deze mutaties zijn naar aard incidenteel met uitzondering van de onttrekking aan de reserve afschrijvingen. Per abuis waren enkele reservemutaties als structureel aangemerkt. Dit verklaart de stijging voor zowel lasten als baten. Voorgaande heeft er toe geleid dat in tabel Structureel saldo (structurele baten minus structurele lasten) op pagina 214 het “Structureel saldo” is aangepast in € 17.781 (was € 13.315).

3.3.2 Toelichting op de balans In de tabel Verloop vaste schulden op pagina 248 is het totaalbedrag in kolom Vermeerdingen en in kolom Aflossingen aangepast in respectievelijk € 6.674 (was € 36.674) en € 55.521 (€ 85.521).

Onderaan de tabel Netto-vlottende schulden, met rentetypische looptijd korter dan 1 jaar op pagina 248 is ter verduidelijking een tekst toegevoegd met betrekking tot de Banksaldi:

In de tabel Inkoopverplichtingen per ultimo 2024 op pagina 252 is het bedrag van nr. 17 Huur opvang Oekraïense vluchtelingen aangepast in € 6.868 (was € 5.791) en is één leverancier toegevoegd.

Bijlage E. Berekening financiële kengetallen De berekening van de kengetallen in bijlage E (pagina 321) zijn op een aantal onderdelen aangepast. Dit naar aanleiding van de gewijzigde incidentele lasten en baten en een dubbeltelling van de reservemutaties. De structurele exploitatieruimte gaat bij de primitieve begroting 2024 van 1,71 naar 1,24 en bij de realisatie 2024 van 1,96 naar 2,54. Onderstaande tabel is hierop aangepast.