Begroting 2024 Elan Onderwijsgroep

Begroting 2024

(voorlopig vastgesteld door de Raad van Toezicht op 21 november 2023)

Pagina 1 van 16

Inhoud

nr.

omschrijving:

pagina:

BEGROTING: 1.

Beleidsspeerpunten

3

2.

Meerjarenbegroting

6

3.

Verantwoording

8

4.

Financiële positie

9

5.

Risicomanagement

11

6.

Contactinformatie

13

7.

Bedrijfsgegevens

13

BIJLAGEN: A.

Leerlingenprognose

14

B.

Begroting Passend Onderwijs

15

C.

Liquiditeitsbegroting

16

__________________________________________________________________ Elan Onderwijsgroep, stichting voor openbaar en algemeen bijzonder primair onderwijs P. Jurjensstrjitte 8 Postbus 31 KvK nr. 01123254 9051 BS STIENS 9050 AA STIENS OCW bestuurs058 – 253 95 80 info@elanowg.nl nummer 41693 website: www.elanonderwijsgroep.nl Pagina 2 van 16

1. Beleidsspeerpunten Missie en visie Elan Onderwijsgroep is een lerende, open en betrokken organisatie die staat voor goed, ambitieus, innovatief en inspirerend onderwijs. Onze kernwaarden vertalen zich in de slogan: Waar talenten bloeien door samen te groeien. Bij al onze scholen staat de zorg voor kwalitatief hoogwaardig en passend onderwijs, alsmede het welzijn en welbevinden van leerlingen voorop.

korte lijntjes

Besturingsfilosofie De stichting omvat 20 scholen voor primair onderwijs (een overzicht vindt u hier). Deze hebben gemeenschappelijke kenmerken, maar ieder voor zich ook een eigen historie, onderwijsconcept en plek in de samenleving. Om deze verworvenheden te behouden is gekozen voor een zo groot mogelijke beleidsvrijheid op schoolniveau. In lijn met deze besturingsfilosofie is het eigenaarschap zo laag mogelijk in de organisatie belegd. Alle scholen geven op hun eigen wijze invulling aan de missie en visie van de organisatie en proberen alles wat mogelijk is uit de leerlingen te halen. Onze parels Onze missie en visie manifesteert zich in de parels van de organisatie, zijnde:

diverse parels

pijlers strategisch beleid

- (extra) ondersteuning passend bij de hulpvraag van leerlingen (lokaal, in levelgroepen of het gespecialiseerd centrum “Grutsk”); - de randvoorwaarden rondom ICT (snelle wifi, iPads voor alle leerlingen); - de mogelijkheid om te werken aan digitale vaardigheden, ondersteund door het iNNOVATORIUM; - dashboards voor kwaliteitszorg en professionele ontwikkeling; - een bovengemiddeld scholingsbudget voor personeel; - diversiteit in het onderwijskundig concept (het schoolklassensysteem, samenwerkingsscholen, drietalige scholen, groepsdynamisch-, gepersonaliseerd- en unitonderwijs). Strategisch beleid Bij de beleidsvoering en ontwikkeling richten we ons op vier pijlers, te weten: -

optimaliseren van onderwijskwaliteit; stimuleren van professionele ontwikkeling van medewerkers; passende leeromgevingen; inspireren, profileren en innoveren. Pagina 3 van 16

De pijlers van het Strategisch Beleidsplan (zie website) zijn als volgt in deze Begroting verwerkt: omschrijving

specificatie/toelichting

succesfactor

Begroting 2024

Veel actiepunten worden gedurende de planperiode in eigen beheer uitgevoerd. De prioritering per schooljaar moet nog plaatsvinden. Als geen concreet bedrag (€ -) is begroot, is "p.m." (pro memorie) vermeld. A. Onderwijskwaliteit Doel SBP 2023-2027: - basiskwaliteit op orde, realistische en ambiteuze doelen stellen Actiepunten bestuur: 1. Opstellen, implementeren en borgen van een nieuw kwaliteitszorgdocument 2. Faciliteren en organiseren van kwaliteitszorginstrumenten

stafmw. Ond.kwaliteit (1,0 fte.) * nieuw kwaliteitszorgdocument is WMK/Ons Beleidsplan/ParnasSys geïmplementeerd en geborgd

€ €

112.226 33.000

bijv. audits, kwaliteitskaarten * de integrale cockpit is operationeel voor basisvaardigheden, een * er zijn interne auditors opgeleid dashboard en schoolrapportages

€ €

25.000 10.000

Actiepunten scholen: 3. Basiskwaliteit op orde focus op basisvaardigheden 4. Beginsituatie vaststellen t.o.v. en passende vervolgacties nieuwe kwaliteitscyclus uitzetten

* scores 1F en 2F/1S > inspectienorm * tevredenheid > landelijk gemiddelde * evt. verbeterplannen zijn opgesteld €

p.m. p.m.

-

B. Professionalisering personeel Doelen SBP 2023-2027: - strategisch personeelsbeleid HRM/D - lerende netwerken vanuit deskundigheid van scholen en leerkrachten (delen kennis en expertise) - interne en externe communicatie - inzet vakdocenten Actiepunten bestuur: 1. Gedragen visie ontwikkelen op personeelsbeleid 2. Aanwezige expertise optimaal benutten

3. Denk aan vakdocenten 4. Faciliteer een infrastructuur met bijpassende bemensing

5. Communicatie (intern en extern)

o.a. door kennisdeling in netwerken

voor sport, cultuur, kunst techniek e.d. uitbreiding staf met mw. HRM schoolopleiders annex interne coaches voor starters (1,2 fte.) overige scholingsbudgetten en externe coaching uitbreiding staf met mw. Communicatie (0,4 fte)

Actiepunten scholen: 6. Participeren in lerende netwerken 7. Inzet vakdocenten

* het HRM-D beleid is voor alle medep.m. werkers duidelijk en wordt toegepast * lerende netwerken zijn operationeel € * de gesprekkencyclus is op orde (HRM-tool "Mooi Inzichtelijk") € 18.000 * collega's worden opgeleid als school- € 24.000 leider, kwaliteitscoördinator, leerkracht * 1,2 fte. op de loonlijst (gym) € 72.957 * externe buurtsportcoaches € 149.000 * de nieuwe medewerker is benoemd € 59.855 * er zijn gecertificeerde schoolopleiders € 135.311 * er zijn minimaal 2 clusters "Samen Opleiden" operationeel € 86.000 € 45.000 * communicatieplan is geactualiseerd € 39.904 * websites + SharePoint zijn up to date € * alle scholen zijn vertegenwoordigd * inhuur zzp-ers ad hoc via zelfbeheer

Pagina 4 van 16

p.m. p.m.

omschrijving

specificatie/toelichting

C. Passende leeromgevingen

succesfactor

Begroting 2024

--> nadere informatie is te vinden in de begroting Passend Onderwijs (bijlage B).

Doelen SBP 2023-2027: - basisondersteuning en extra ondersteuning doorontwikkelen - ontwikkeling richting inclusiever onderwijs Actiepunten bestuur: 1. De infrastructuur voor inclumet mensen en middelen siever onderwijs faciliteren 2. De landelijke trends voor inclusiever onderwijs volgen … ... en daarin keuzes maken Actiepunten scholen: 3. Grenzen stellen aan de zorg in schoolondersteuningsprofiel * de schoolondersteunings4. Actieve samenwerking zoeken met bijv. zorgaanbieders, SBO profielen zijn up to date en gemeenten D. Inspireren, profileren, innoveren Doelen SBP 2023-2027: - integrale kind aanpak (IKA) gericht op doorgaande lijn 0-12 jaar en een rijke schooldag - inspirerende leeromgeving binnen en buiten - aanbod 0-14 jaar op locaties Actiepunten bestuur: 1. Beleid integrale kindaanpak rijke schooldag ontwikkelen ouderbetrokkenheid 2. Middelen beschikbaar stellen stimuleringsbijdragen voor inspirerende leeromgevingboekencollectie dBieb

* IKA-beleid is vastgesteld door CvB en geïmplementeerd op schoolniveau * per school is een PvA uitgevoerd € * elke school doet mee aan dBos € (= de bibiotheek op school) i.s.m. gemeenten een duurzaam-* de mogelijkheden zijn per school € heidsstrategie ontwikkelen in kaart gebracht

p.m.

* doorgaande leerlijnen peuter/kleuter/ gr. 2-3 en gr. 8/VO zijn ontwikkeld 6. Het IKA-beleid implementeren o.a. aanbod 10-14 jr. in samen- * elke locatie biedt naschoolse opvang werking met educatieve partners (techniek, sport, muziek, cultuur etc.) € 7. PvA inspirerende leeromgeving een eerste inventarisatie * per school is een Plan van Aanpak € opstellen en implementeren leverde plannen tot € 625 K op uitgevoerd

p.m.

4. De ontwikkelingen inzake duurzaamheid volgen Actiepunten scholen: 5. Doorgaande leerlijnen ontwikkelen

investeringen tot € 632 K

50.000 12.500 -

p.m.

625.000

Investeringen Voor 2024 zijn tot een totaal van € 632 K investeringen gepland in ICT (€ 152 K), onderwijsmethodes (€ 59 K) en meubilair (€ 421 K). De investeringen in meubilair vloeien tot € 325 K voort uit de plannen in het kader van de inspirerende leeromgeving. De resterende € 300 K uit het budget voor dit actiepunt is nog niet in de jaarbegroting voor 2024 verwerkt. Bij uitvoering in 2024 zal hiervoor een beroep op de Algemene Reserve worden gedaan. Pagina 5 van 16

2. Meerjarenbegroting

maatwerk per school

Toekomstvisie De Raad van Toezicht en Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad hebben gezamenlijk vastgesteld dat de organisatie zich goed ontwikkelt en van betekenis is voor de regio. Gezien de leerlingenprognoses (zie bijlage A) lijkt de krimp in een eindfase te zijn beland. Dat de reeks van scholenfusies hiermee tot een einde komt, is geen automatisme. De scenario’s die zich kunnen voordoen worden per school geïnventariseerd en besproken met de achterban. Als leerlingen daarbij gebaat zijn en ouders/verzorgers daarmee instemmen, worden in samenspraak met de medezeggenschapsraad de mogelijkheden voor een scholenfusie onderzocht. Het behoud van onderwijsvoorzieningen in zoveel mogelijk kernen is hierbij een zwaarwegend argument.

Belangrijke parameters De bekostiging van het onderwijs vindt plaats op basis van het aantal leerin marap 209,0 lingen. Aan de lastenzijde zijn de personeelskosten verreweg de grootste post. De leerlingenaantallen en de personele formatie (uitgedrukt in formatieteleenheden c.q. -plaatsen) ontwikkelen zich naar verwachting als volgt:

in 2024 en 2025 een incidenteel tekort

Jaar

Leerlingen

1-2-2023 1-10-2023 2024 2025 2026

2033 1) 2107 1) 2136 2) 2127 2) 2137 2)

Formatie (per 31/12)

Investeringen

203,2 fte. 196,7 fte. 194,7 fte. 194,7 fte.

€ 841.645 € 632.000 € 300.000 € 450.000

1) = het werkelijke aantal leerlingen 2) = het leerlingenaantal volgens de eigen prognose per 1 februari

kosten inspirerende leeromgeving uit Algemene Reserve

Exploitatieresultaat In tegenstelling tot voorgaande jaren is het niet gelukt voor 2024 en 2025 een sluitende begroting te presenteren. Enerzijds is er sprake van terugloop van de rijksvergoedingen (door de vereenvoudiging en afloop van fusiegelden). Anderzijds is er zorg om de personele bezetting op peil te houden. Het natuurlijk verloop en de flexibele schil in het personeelsbestand bieden de mogelijkheid om op termijn wel weer begrotingsevenwicht te realiseren. Door de overschotten in 2021 en 2022 zijn incidentele tekorten acceptabel. De begroting is als volgt: Pagina 6 van 16

Pagina 7 van 16

Realisatie 2021 94% 19.800.000 2% 235.000 0% 0 0% 17.000 4% 517.000

Begroting 2023 96% 21.750.000 1% 405.000 0% 0 0% 10.000 3% 710.000

Begroting 2024 96% 1% 0% 0% 3%

80% 16.104.917 3% 730.390 8% 1.918.415 8% 1.657.412

79% 16.630.000 4% 625.000 9% 1.865.000 8% 1.445.000

81% 19.200.000 3% 525.000 9% 1.875.000 7% 1.675.000 81% 3% 9% 7%

355.260

RESULTAAT (-/- is negatief)

9.053.792 2.953.224 3.567.024 2.533.544

7.055.190

2.055.454 3.152.163 1.847.573

7.055.190

TOTAAL ACTIVA

Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden

TOTAAL PASSIVA

9.053.792

1.513.154 148.943 7.391.695

2.071.792 1.096.354 3.887.044

897.770

878.286 19.484

Materiële vaste activa Vlottende activa Liquide middelen

2%

2% 0% 4%

4% 0%

6.360.000

2.055.000 2.805.000 1.500.000

6.360.000

2.060.000 250.000 4.050.000

0

4.000 -4.000 0%

0% 0%

7.912

2.728 2.785 2.399

1.942 150 5.820

-100

-350 250

2.828.000 3.140.000 2.399.000 8.367.000

82% 2% 8% 7%

-1%

-2% 1%

22.450 100%

18.600 525 1.875 1.450

7.912

0%

0% 0%

95% 2% 0% 0% 3%

95% 2% 0% 0% 3% 83% 2% 8% 6%

7.647

2.728 2.520 2.399

7.647

1.892 150 5.605

0

-250 250

0%

-2% 1%

22.250 100%

18.480 500 1.850 1.420

22.000 100%

21.000 350 0 10 640

Meerjarenbegroting 2026 (bedragen x € 1.000)

22.100 100%

21.000 350 0 10 740

2025

8.367.000

2.167.000 150.000 6.050.000

-125.000

-400.000 275.000

18.540.978 100% 20.411.134 100% 20.565.000 100% 23.275.000 100%

14.839.275 611.948 1.553.569 1.536.186

368.089 -12.828

Balans

95% 20.093.946 1% 364.317 0% 0 0% 15.178 3% 815.979

Realisatie 2022

18.909.066 100% 21.289.420 100% 20.569.000 100% 22.875.000 100%

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

TOTAAL LASTEN

Personele lasten Afschrijving Huisvestingslasten Overige lasten

TOTAAL BATEN

Rijksbijdragen 17.972.142 Overige overheidsbijdragen 262.128 Collegegelden e.d. 0 Werken voor derden 15.346 Overige baten 659.450

omschrijving

Baten en lasten

95% 2% 0% 0% 3% 83% 2% 8% 6%

7.362

2.728 2.235 2.399

7.362

1.892 150 5.320

0

-250 250

0%

-1% 1%

22.250 100%

18.480 500 1.850 1.420

22.000 100%

21.000 350 0 10 640

2027

3. Verantwoording

toenemende onzekerheid over baten….

….en zorg over personele bezetting

toereikende voorziening onderhoud

Algemeen Bij de samenstelling van de begroting is onderkend dat zich zowel bij de baten als lasten verschillende scenario’s kunnen voordoen. Onvoorziene ontwikkelingen hebben naar verwachting vooral gevolgen voor de meerjarenbegroting. In 2023 was de samenvoeging van de scholen te Bitgummole hiervan een voorbeeld. De fusieschool is onder bestuur van Elan Onderwijsgroep gebracht. In de begroting is geen rekening gehouden met indexering. Aangenomen is dat de periodieke aanpassing van de normvergoedingen gelijke tred houdt met de loon- en prijsstijgingen. Baten De geraamde rijksbijdragen zijn gebaseerd op de laatst bekende normprijzen, de vastgestelde leerlingenaantallen (voor 2024) en -prognoses (voor de meerjarenraming). De bekostiging vindt in toenemende mate plaats in de vorm van incidentele doelsubsidies. Zo is er voor het op orde brengen van basisvaardigheden ruim € 1,2 miljoen ontvangen. Aangenomen is dat € 915 K hiervan in 2024 wordt ingezet. In de meerjarenbegroting zijn voor incidentele doelsubsidies stelposten van bijna € 1 miljoen opgenomen Lasten De personele lasten zijn becijferd aan de hand van de gemiddelde personeelslast (GPL) en de vaste formatie. Om in de vervangingsbehoefte te kunnen voorzien en met het oog op de personeelstekorten, zijn de laatste tijd veel mensen in dienst genomen. De komende jaren zullen de personeelskosten worden afgestemd op de baten.

Detachering is daarbij een optie. Bij de afschrijvingslasten is rekening gehouden met de voor 2024 geplande investeringen ad € 632 K en vervangingsinvesteringen in de jaren daarna. In de huisvestingsbegroting is een jaarlijkse dotatie aan de voorziening onderhoud opgenomen van € 380 K. Volgens de meerjarenplanning is de komende jaren respectievelijk € 477 K (2024), € 735 K (2025), € 645 K (2026) en € 665 K (2027) nodig voor cyclisch onderhoud. De raming voor energielevering is gebaseerd op de gemiddelde verbruiksgegevens en actuele contractprijzen. Bij de schoonmaakkosten is rekening gehouden met de CAO-indexering van 9,25 % op jaarbasis. De overige lasten zijn hoofdzakelijk ontleend aan de schoolbegrotingen. Pagina 8 van 16

4. Financiële positie Om een indruk te geven van de financiële positie van Elan Onderwijsgroep wordt hierna een overzicht gepresenteerd van (de ontwikkeling van) een aantal kengetallen voor vermogens- en budgetbeheer: Begroting *

Grens- Benchwaarde mark

JR 2021

JR 2022

2023

2024

2025

2026

2027

Aantal leerlingen (vanaf 2023 per 1/2/X) 2169

1976

1957

2033

2136

2127

2137

2032

Aantal fte's op 31/12

156,5

189,6 187,7 203,7 196,7 194,7 194,7 190,0

73%

74%

72%

76%

71%

70%

69%

67%

€ 3,1

€ 5,0

€ 2,8

€ 3,8

€ 3,6

€ 3,4

€ 3,1

11%

14%

10%

12%

12%

12%

12%

omschrijving

Vermogensbeheer Solvabiliteit 2

< 30 %

Werkkapitaal (x € 1 mln.)

> € 100 K

Weerstandsvermogen PO

>5%

Eigen Vermogen per ll. Ratio Publiek Vermogen

27%

€ 2.014 € 1.040 € 1.509 € 1.006 € 1.324 € 1.283 € 1.277 € 1.343 > 1,0

1,2

0,63

1,05

0,70

0,85

0,81

0,87

0,89

0,75

2,6

2,7

3,0

2,9

2,6

2,5

2,4

2,3

1,9%

4,2%

0,0%

-0,5% -0,5%

0,0%

0,0%

-1,8%

0,6%

1,6%

2,1%

1,2%

-0,3% -0,5% -0,1%

Aandeel personele lasten

83%

80%

79%

81%

82%

83%

Gemiddelde personeelslast (in €)

79.118 75.520 81.942 85.700 93.000 93.000 93.000 93.000

Budgetbeheer Liquiditeit Rentabiliteit idem (3-jaarsgemiddelde)

Huisvestingsratio

0,0%

>10 %

Exploitatielasten per ll. (€)

7,5%

8,6%

9,6%

9,1%

8,1%

8,5%

83% 8,5%

83% 8,5%

€ 7.478 9.383 10.430 10.071 10.897 10.555 10.412 10.950

Totale baten/rijksvergoeding

Streefwaarde 105% 105%

105%

106%

104%

105%

105%

105%

105%

Totale lasten/rijksvergoeding

105%

106%

103%

102%

104%

107%

107%

106%

106%

Personele lasten/rijksvergoeding

84%

86%

83%

80%

84%

88%

89%

88%

88%

Materiële lasten/rijksvergoeding

21%

20%

21%

21%

20%

19%

18%

18%

18%

Budgetbeheer

* = het betreft hier prognoses

De Inspectie van het Onderwijs kijkt bij het financieel continuïteitstoezicht naar de kengetallen voor liquiditeit en solvabiliteit, alsmede de ratio voor bovenmatig publiek vermogen. Als het laatstbedoelde kengetal lager is dan 1,0 is er geen sprake van te hoge reserves. Door vervroegde afschrijving, in combinatie met uitstel van ICT-investeringen, was de score bij Elan Onderwijsgroep in 2022 eenmalig iets boven de grenswaarde. Pagina 9 van 16

De benchmark-gegevens zijn gebaseerd op de jaarrekeningen van schoolbesturen met 1500 t/m 3000 leerlingen. Toelichting: solvabiliteit 2

 kengetal dat aangeeft in welke mate op lange termijn aan de verplichtingen kan worden voldaan Formule: solvabiliteit 2 = (eigen vermogen + voorzieningen)/balanstotaal x 100 % werkkapitaal  het saldo van de vlottende activa + liquide middelen minus de kortlopende schulden weerstands dit is het eigen vermogen (excl. voorzieningen) dat beschikbaar is om onvoorzienbare vermogen PO tegenslagen c.q. risico’s op te vangen Formule: eigen vermogen/totale baten x 100 % publiek vermogen  dit is een signaleringswaarde voor mogelijk bovenmatig eigen vermogen Formule: publieke reserves/normatief publiek vermogen liquiditeit  de liquiditeit (current ratio) geeft aan in hoeverre op korte termijn aan betalingsverplichtingen kan worden voldaan, ofwel of er voldoende in kas is Formule: liquiditeit = vlottende activa (vorderingen + liquide middelen)/kortlopende schulden rentabiliteit  geeft aan in welke mate baten en lasten in evenwicht zijn (moet gemiddeld in 3 jaar circa 0 % zijn). Formule: rentabiliteit = exploitatieresultaat/totale baten x 100 % GPL  als “gemiddelde personeelslast” geldt de gemiddelde salarislast van het personeel in vaste dienst huisvestingsratio  Formule: huisvestingslasten + afschrijving gebouwen/totale lasten

Conclusies De belangrijkste financiële ratio’s zijn de solvabiliteit, liquiditeit en het (weerstands-)vermogen. Die bevinden zich ruim boven de signaleringsgrenzen die door de Inspectie van het Onderwijs worden gehanteerd. Ook de overige kengetallen zijn op niveau. Dit betekent dat de bedrijfsvoering op orde is en dat er voldoende financiële buffers zijn om tegenslagen op te vangen. De financiële positie is door de accountant dan ook beoordeeld als “solide”.

de financiële positie is solide

De ratio voor het weerstandsvermogen is ultimo 2022 berekend op 13,9 %. Dat komt overeen met ruim € 2,9 miljoen. De bufferliquiditeit bevindt zich daarmee ver boven de ondergrens van € 1,2 miljoen die door de Raad van Toezicht is vastgesteld. Binnen het genormeerde publiek vermogen is 5 % (€ 1.144 K in 2024) gereserveerd voor het opvangen van tegenvallers. De ontwikkeling van de financiële kengetallen toont aan dat de komende jaren voldoende onderwijs op openbare- en samenwerkingsscholen kan worden gewaarborgd in het werkgebied van Elan Onderwijsgroep. De opdracht die wij daarbij voor onszelf zien is “hoe halen we alles wat mogelijk is uit de leerlingen”. Daartoe zijn op diverse terreinen ontwikkelingen in gang gezet, waarbij veel van het personeel wordt gevraagd. De resultaten die al zijn geboekt geven vertrouwen dat de komende jaren verdere verbetering van de onderwijsresultaten kan worden gerealiseerd.

Pagina 10 van 16

5. Risicomanagement

reële risico’s: - bestuur en organisatie - onderwijskwaliteit - personeel - huisvesting

Algemeen Grofweg kan worden gesteld dat Elan Onderwijsgroep, naast reguliere risico’s bij bedrijfsvoering, te maken heeft met uiteenlopende risico’s en onzekerheden op het gebied van bestuur en organisatie, onderwijskwaliteit, personeel en huisvesting. Het betreft hier aan interne en externe factoren gerelateerde risico’s, bij zowel de inkomsten als de uitgaven, waar de organisatie weinig of geen invloed op heeft, maar die wel een belemmering kunnen vormen om de strategische doelstellingen te realiseren. Het risicoprofiel is overwegend als “gemiddeld” gekwalificeerd. Per risico of risicogroep is een strategie gekozen die erop is gericht risico’s uit te sluiten of de financiële gevolgen daarvan te beperken. Daartoe zijn de nodige beheersmaatregelen getroffen, die zijn verankerd in de organisatie en geïntegreerd in de Planning & Control-cyclus. Informatievoorziening Risicomanagement staat en valt met de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de interne informatievoorziening. Daarom zijn dashboards voor HR, Onderwijs en Financiën ontwikkeld. Hiermee wordt beoogd de monitoring van belangrijke kengetallen te optimaliseren en potentiële risico’s vroegtijdig te identificeren. Tevens worden daardoor de schooldirecteuren beter in staat gesteld hun integrale verantwoordelijkheid waar te maken.

de strategie is gericht op uitsluiting van risico’s of beperking van de financiële gevolgen

Bestuur en organisatie Veranderingen in de regelgeving en demografische ontwikkelingen kunnen voor scholen grote financiële gevolgen met zich meebrengen. De toenemende bekostiging met incidentele doelsubsidies betekent voor scholen een onzeker toekomstperspectief. Opgeteld gaat het in 2023 om circa 10 % van de baten, die afhankelijk is van politieke besluitvorming. Ook het ontbreken van heldere afspraken en de security van het ICT-beheer kunnen als risico worden aangeduid (“cyber-risks”). Onderwijskwaliteit Bij de periodieke monitoring is er niet alleen systematisch aandacht voor de onderwijsopbrengsten en basisvaardigheden, maar ook voor (sociale) veiligheid, preventieve zorg, burgerschap, leren van elkaar en talentonderwijs. Hiermee wordt getracht tekortkomingen te signaleren, zodat tijdig kan worden ingegrepen. Pagina 11 van 16

personeel is de grootste zorg

€ 100 K voor onvoorziene uitgaven

Personeel Teveel of te weinig personeel, onvoldoende professionaliteit en hoog ziekteverzuim zijn voorbeelden van personele risico’s. De hoge werkdruk is al enige tijd een aandachtspunt. De grootste zorg ligt momenteel evenwel bij het op peil houden van de personele bezetting. Het is een kwalitatieve aderlating dat het niet is gelukt om alle vacatures voor het schooljaar 2023/24 op de gewenste wijze te vervullen en dat er nauwelijks of geen vervangers zijn. Naarmate dit langer voortduurt zal de impact op het onderwijs toenemen. Het stijgende ziekteverzuim draagt daaraan bij. Geprobeerd wordt nieuwe collega’s aan de organisatie te binden door meer opleidingsplaatsen te bieden en goed werkgeverschap te tonen. Onder meer in de vorm van goede arbeidsvoorwaarden en professionele begeleiding. Huisvesting Om te voorkomen dat onverantwoorde situaties ontstaan wordt ieder jaar, na een bouwkundige inspectie van alle scholen, vastgesteld welke werkzaamheden onvermijdelijk c.q. wenselijk zijn. Door goed onderhoud wordt de technische staat van de scholen op peil gehouden. Voor kosten van cyclisch onderhoud is een voorziening gevormd. Het streven is om met gemeenten, ketenpartners en verenigingen toe te werken naar moderne (integrale) kindcentra, waarbij de gemeenschapsvoorzieningen optimaal worden benut.

Dekking van de risico’s Omdat het onmogelijk is alle risico’s uit te sluiten is een jaarlijkse raming van € 100 K opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Als zich risico’s manifesteren die hogere lasten met zich meebrengen, worden de financiële buffers aangesproken. Het weerstandsvermogen en de liquiditeit (zie bijlage C) zijn ruimschoots toereikend om continuering van de bedrijfsvoering te verzekeren. Gezien de solide financiële positie is wijziging van het risicobeleid of significante bijstelling van de toekomstige exploitaties niet nodig en is een incidenteel nadelig saldo acceptabel. Dit laat onverlet dat, mede gezien het risicoprofiel, op langere termijn consolidatie van de vermogenspositie wordt nagestreefd. Daarom is het budgetbeheer gericht op evenwicht tussen baten en lasten. Hierdoor kan op termijn een sluitende meerjarenbegroting worden gepresenteerd. Stiens, november 2023 Mr. S.T. (Sjoerd) van der Galiën Voorzitter College van Bestuur Pagina 12 van 16

6. Contactinformatie Mr. S.T. van der Galiën Voorzitter College van Bestuur svdgaliën@elanowg.nl E. Pijnacker

T. Groeneveld

Controller

Medewerker FA

epijnacker@elanowg.nl

tgroeneveld@elanowg.nl

7. Bedrijfsgegevens Elan Onderwijsgroep P. Jurjensstrjitte 8

Postbus 31

9051 BS Stiens

9050 AA Stiens

T 058-2539580 E info@elanowg.nl

factuuradres: facturen@elanowg.nl

www.elanonderwijsgroep.nl OCW-bestuursnummer: 41693 KvK: 01123254

Pagina 13 van 16

BRINnr.

Pagina 14 van 16

totaal generaal excl. SBO

totaal generaal

2027

2028

prognoses per 1 oktober 2029 2030 2031 2032

2033

130 51 45 47 207 128 116 134 112 50 88 95 236 68 95 47 117 75 100 56

1867

157 60 53 41 214 109 127 129 99 47 94 121 238 86 114 51 106 61 95 50

1832

1895

1976 2052

144 55 43 46 213 123 120 115 105 43 91 95 243 66 106 46 110 68 98 46

1945

2107

162 70 51 40 214 115 130 131 106 48 174 116 228 56 115 60 102 53 92 44

1913

2063

150 57 44 49 221 129 124 118 104 51 95 101 245 81 110 51 112 69 103 49

1872

2033

161 60 54 37 217 108 131 127 103 49 95 110 232 75 113 54 103 61 93 50

161 65 55 40 220 113 128 134 110 49 174 117 230 75 115 58 104 50 92 46

1965

1975

2138 2136

173 62 55 39 225 108 131 120 100 51 180 114 232 75 108 60 106 58 92 49

1966

2127

161 65 60 37 208 115 132 140 110 50 178 115 220 75 108 64 100 50 90 49

1976

2137

161 65 60 39 208 118 132 140 110 50 182 115 220 75 108 67 100 50 90 47

1876

2032

156 58 53 36 225 107 120 124 91 43 182 101 210 75 123 50 84 60 87 47

1867

2024

157 54 52 36 225 107 119 123 88 43 183 99 212 75 121 52 82 61 86 49

1875

2034

159 52 52 36 227 108 120 124 89 42 185 101 214 75 122 54 77 61 85 51

1877

2037

160 51 51 36 225 107 119 123 90 42 187 101 214 75 126 55 77 64 82 52

1885

2047

162 51 51 36 225 107 120 124 91 42 190 101 211 75 125 56 77 68 82 53

1884

2048

164 51 52 36 225 107 119 123 93 41 186 96 213 75 122 57 80 72 82 54

1894

2059

165 52 52 36 225 107 121 125 94 45 184 94 217 75 120 57 83 71 82 54

Het betreft hier t/m 1-10-2023 de werkelijke aantallen, van 2024 t/m 2026 de aantallen volgens de eigen prognoses per 1 februari en vanaf 2027 de prognoses per 1 oktober, die zijn opgesteld in opdracht van de gemeenten Leeuwarden (2023), Noardeast-Fryslân (2023) en Waadhoeke (2023). De relevante gemeentelijke opheffingsnormen geldend vanaf 1 augustus 2023 zijn 42 (Leeuwarden), 37 (Noardeast-Fryslân) en 43 (Waadhoeke).

werkelijk per 1 oktober werkelijk BFP prognoses per 1 februari 2020 2021 2022 2023 1-2-2022 1-2-2023 2023/24 2024 2025 2026

41693 1997

SBO de Bolder, Franeker 12DV Op 'e Trije, Ferwert 09ED Op 'e Dobbe, Hallum 10AA Arjen Roelofsskoalle, Hijum 10KZ de Jint, Stiens 11NM de Twilling, Stiens 11YW de Steven, Franeker 13LR de Opslach, Franeker 13QJ Waadwizer, Tzummarum 14HA de Oanset, Ried 14XY de Frije Fûgel, Bitgummole 18NF Lyts Libben, Berltsum 18OM 't Fonnemint, Sint Annaparochie 18PT de Toverbal, Sint Annaparochie 18PT Twaspan, Deinum 18PU de Romte, Dronryp 18QU de Twiner, Sint Jacobiparochie 18RU de Pôlle, Marsum 18RV de Cingel, Menaam 18SR de Fierljepper, Vrouwenparochie 18TK

school, plaats

aantal leerlingen

Bijlage A: Leerlingenprognose

Bijlage B: Begroting Passend Onderwijs

Pagina 15 van 16

febr.

maart

april

mei

juni

juli

aug.

sept.

okt.

nov.

dec.

totaal

7.000.000 7.202.642 7.378.929 7.529.975 7.658.779 6.499.013 6.546.171 6.880.021 6.719.228 6.881.036 6.982.548 7.207.032 6.050.000

Het vrij op te nemen saldo op de bankrekening moet minimaal gelijk zijn aan de gemiddelde salarislast per maand, zijnde afgerond € 750.000.

jan.

Pagina 16 van 16

saldo RC ultimo

7.202.642 7.378.929 7.529.975 7.658.779 6.499.013 6.546.171 6.880.021 6.719.228 6.881.036 6.982.548 7.207.032 6.050.000

uitgaven: salarissen 1.244.400 1.244.400 1.244.400 1.244.400 2.708.400 1.244.400 1.244.400 1.623.210 1.244.400 1.244.400 1.244.400 2.768.790 18.300.000 tijd. personeel 59.625 59.625 59.625 59.625 111.300 59.625 59.625 59.625 59.625 59.625 59.625 87.450 795.000 energie en water 34.583 34.583 34.583 34.583 34.583 34.583 34.583 34.583 34.583 34.583 34.583 34.583 415.000 investeringen 20.000 50.000 50.000 50.000 50.000 100.000 10.000 100.000 50.000 50.000 72.000 30.000 632.000 cyclisch onderhoud 25.000 25.000 25.000 22.000 30.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 50.000 477.000 wekelijkse betaling 252.417 252.417 277.658 302.900 302.900 302.900 126.208 126.208 252.417 302.900 277.658 252.417 3.029.000 totaal 1.636.025 1.666.025 1.691.267 1.713.508 3.237.183 1.791.508 1.524.817 1.993.627 1.691.025 1.741.508 1.738.267 3.223.240 23.648.000

inkomsten: lumpsum 1.480.053 1.480.053 1.480.053 1.480.053 1.480.053 1.480.053 1.480.053 1.480.053 1.480.053 1.480.053 1.480.053 1.480.053 17.760.631 Professionalisering 17.651 17.651 17.651 17.651 17.651 17.651 17.651 17.651 17.651 17.651 17.651 17.651 211.815 fusiegelden 42.994 42.994 42.994 42.994 42.994 42.994 42.994 42.994 42.994 42.994 42.994 42.994 515.924 e 1 opvang + OAB 117.191 117.191 117.191 117.191 117.191 117.191 117.191 117.191 117.191 117.191 117.191 117.191 1.406.292 zorgmiddelen 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 56.250 675.000 overige rijksbijdrage 70.028 70.028 70.028 70.028 70.028 70.028 70.028 70.028 70.028 70.028 70.028 70.028 840.338 totaal DUO 1.784.167 1.784.167 1.784.167 1.784.167 1.784.167 1.784.167 1.784.167 1.784.167 1.784.167 1.784.167 1.784.167 1.784.167 21.410.000 UWV 14.583 18.229 18.229 18.229 23.333 14.583 14.583 8.750 8.750 10.938 11.667 13.125 175.000 overige overheidsbijdragen 230.000 20.000 20.000 8.000 127.000 405.000 detachering 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833 250.000 overige inkomsten 19.083 19.083 19.083 19.083 19.083 19.083 19.083 19.083 19.083 19.083 19.083 248.083 458.000 totaal 1.838.667 1.842.313 1.842.313 1.842.313 2.077.417 1.838.667 1.858.667 1.832.833 1.852.833 1.843.021 1.962.750 2.066.208 22.698.000

saldo RC 1/1

maand

Bijlage C: Liquiditeitsbegroting