Begroting 2022 Elan Onderwijsgroep

Begroting 2022

(voorlopig vastgesteld door de Raad van Toezicht op 18 november 2021)

Pagina 1 van 15

Inhoud

nr.

omschrijving:

pagina:

BEGROTING: 1.

Beleidsspeerpunten

3

2.

Meerjarenbegroting

5

3.

Verantwoording

7

4.

Financiële positie

8

5.

Risicomanagement

10

6.

Contactinformatie

12

7.

Bedrijfsgegevens

12

BIJLAGEN: A.

Leerlingenprognose

13

B.

Begroting Passend Onderwijs

14

C.

Liquiditeitsbegroting

15

__________________________________________________________________ Elan Onderwijsgroep, stichting voor openbaar en algemeen bijzonder primair onderwijs P. Jurjensstrjitte 8 Postbus 31 KvK nr. 01123254 9051 BS STIENS 9050 AA STIENS OCW bestuurs058 – 253 95 80 info@elanowg.nl nummer 41693 website: www.elanonderwijsgroep.nl Pagina 2 van 15

1. Beleidsspeerpunten

nieuwste parel: “Grutsk”

per school een NPOplan

Missie en visie Elan Onderwijsgroep heeft als slogan: Passie voor elk Talent. Deze ambitie manifesteert zich in de parels van de organisatie, zijnde een uitstekende infrastructuur voor ICT-toepassingen (snelle wifi, iPads voor alle leerlingen), het iNNOVATORIUM (“21st Century Skills”), het Talentonderwijs, en passend onderwijs (extra ondersteuning op basis van de hulpvraag van leerlingen). De nieuwste parel is het gespecialiseerd centrum voor onderwijs en zorg “Grutsk” te Franeker (www.grutskfraneker.nl). Bij al onze scholen (een overzicht vindt u hier) staat de zorg voor kwalitatief hoogwaardig en passend onderwijs, alsmede het welzijn en welbevinden van leerlingen hoog in het vaandel. Zij geven ieder op hun eigen wijze invulling aan de missie en visie van de organisatie en proberen alles wat mogelijk is uit de kinderen te halen. Per school is een ondersteuningsprofiel vastgesteld. Strategisch beleid De speerpunten in het beleid liggen bij de rol van de scholen in hun omgeving, de onderwijskwaliteit, het personeel en passend onderwijs. Dat is vastgelegd in het Strategisch Beleidsplan 2019-2023, dat is te vinden op de website. In het navolgende overzicht zijn per speerpunt de belangrijkste actiepunten voor het jaar 2022 genoemd, alsmede het bijbehorende budget. Voor het passend onderwijs is een afzonderlijke deelbegroting opgesteld (zie bijlage B).

Nationaal Programma Onderwijs De komende periode staat in het teken van het inlopen van vertragingen die door de coronacrisis zijn ontstaan. Hiervoor is per school een plan opgesteld. De NPO-middelen worden voor 70 % ingezet voor extra personeel.

opleidingsscholen

Profilering Met het oog op het lerarentekort wordt de deur meer dan voorheen open gezet voor studenten. Zij leren Elan Onderwijsgroep dan al tijdens hun opleiding kennen als een vooruitstrevende organisatie en aantrekkelijke werkgever. Daardoor wordt de positie op de arbeidsmarkt versterkt. Investeringen Voor 2022 zijn tot een totaalbedrag van € 350 K investeringen gepland in ICT (€ 162 K), onderwijsmethodes (€ 88 K) en nieuw meubilair (€ 100 K). Pagina 3 van 15

Omschrijving

Specificatie/toelichting

Begroting 2022

Veel actiepunten worden in eigen beheer uitgevoerd. Als daarvoor geen concreet bedrag is begroot, is "p.m." (pro memorie) vermeld. Organisatie Verkenning bestuurlijke fusie Nieuw digitaal platform Nieuwe module schooladministratie Verkenning Elan Kinderopvang Nieuw Strategisch Beleidsplan A. De scholen en hun omgeving 1. Project "Sterk met Taal" (i.s.m. dBieb) 2. Schoolontwikkeling (i.s.m. ketenpartners en ouders)

B. Onderwijskwaliteit 1. Onderwijskwaliteit koppelen aan toetsresultaten + concreet gedrag OP 2. Verbetering didactisch handelen

begeleiding gesprekken met potentiële partners het doel is een integrale cockpit van Dotcom naar Parnassys toewerken naar Integrale Kindcentra (IKC) wordt in eigen beheer opgezet

€ € € €

15.000 20.000 20.000 10.000 p.m.

organisatiekosten (in eigen beheer) acties op schoolniveau (o.a. gericht op ouderbetrokkenheid) ondernemerschap stimuleren door expertise uit de omgeving in te zetten voor de school budget voor stimuleringsbijdragen aan scholen

€

p.m. 10.000

€ €

p.m. 5.000 50.000

coaching onderwijzers door Directeuren en IB-ers implementatie "BOUW!" (preventie leesproblemen) centrale scholing in eigen beheer externe ondersteuning (zie B.3 NPO)

p.m. 12.000 25.000 p.m. € € €

3. Kwaliteitscyclus/schoolontwikkeling Verbetering dialoog en verantwoording in schoolgids, jaarverslag, op websites etc. p.m. Plan van Aanpak achterstanden (NPO) € 1.100 K voor personeel + € 485 K aan overige kosten € 1.585.000 Elke 2 jaar een audit per school budget voor externe ondersteuning € 25.000 Opzet lerende netwerken budget voor externe ondersteuning € 25.000 4. Talentonderwijs zie bijlage B: Begroting Passend Onderwijs (punt 5 bij de lasten) 5. Werken met Kwaliteit WMK-PO is een ondersteunend kwaliteitszorgsysteem Jaarlijks 2 gelijke kaarten per school (incl. tevredenheidsonderzoek) p.m. (2021/22: Extra Ondersteuning + Aanbod ) zie D.6 Passend Onderwijs (abonnementskosten) p.m. 6. Friese taal lesaanbod o.g.v. taalprofiel koppelen aan kerndoelen p.m. 7. Burgerschap lesaanbod koppelen aan kerndoelen p.m. 8. NT-2 Expertise interne overdracht expertise door Toverbal-collega's p.m. C. Personeel 1. Gesprekkencyclus optimaliseren m.b.v. digitaal bekwaamheidsdossier 2. Scholing/coaching (zie ook B.1 + C.4) het tota le budget voor s choling (excl. verva ngingskos ten), coaching en s choolbegeleiding i s 3,0 % va n de tota l e personele lasten

in eigen beheer abonnement digitale HRM-tool "Coo7" collegiale consultatie (in eigen beheer) interne coaching starters (0,7 fte.) externe coaching/begeleiding schoolbudgetten (voor her- en bijscholing) studiecontracten (voor loopbaanontwikkeling) overige scholingsbudgetten abonnement digitale HRM-tool "E-wise"

3. Werkdruk verminderen Om werkdruk te verminderen is veel ter bevordering van de open dialoog kan in "Coo7" extra personeel ingezet (zie ook B.3 NPO) een werkverdelingsplan worden gegenereerd 4. Optimaliseren functioneren jaarlijkse evaluatie directieberaad directieberaad professionalisering/studiedag directeuren D. Passend onderwijs Nadere informatie hieromtrent is te vinden in de begroting Passend Onderwijs (bijlage B). Pagina 4 van 15

€ € € € € € €

p.m. 21.000 p.m. 67.214 20.000 54.090 15.000 50.910 20.000

p.m. p.m. p.m. € 20.000

2. Meerjarenbegroting

verkenning bestuurlijke schaalvergroting

maatwerk voor kleine scholen

een sluitende meerjarenbegroting

Toekomstvisie De Raad van Toezicht en Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad hebben gezamenlijk vastgesteld dat de organisatie zich goed ontwikkelt en van betekenis is voor de regio. Aangezien er nog geen einde is gekomen aan de krimp is er tegelijk het besef dat bestuurlijke schaalvergroting wenselijk is. Hiertoe worden de nodige verkenningen uitgevoerd. Randvoorwaarden zijn dat de meerwaarde onmiskenbaar is én dat de eigenheid van Elan Onderwijsgroep behouden blijft. Kleine scholen Bij een aantal scholen vormen de leerlingenprognoses (zie bijlage A) een bron van zorg. De scenario’s die zich als gevolg van leerlingenkrimp kunnen voordoen worden per school geïnventariseerd en besproken met de achterban. De eerste insteek is telkens om een kentering te realiseren. Als leerlingen daarbij gebaat zijn en ouders/verzorgers daarmee instemmen, worden in samenspraak met de medezeggenschapsraad en maatschappelijke partners de mogelijkheden voor scholenfusie onderzocht. Waar mogelijk met behoud van onderwijsvoorzieningen in zoveel mogelijk kernen. Belangrijke parameters De bekostiging van het onderwijs vindt plaats op basis van het aantal leerlingen. Aan de lastenzijde zijn de personeelskosten verreweg de grootste post. De leerlingenaantallen en de formatie (uitgedrukt in formatie-teleenheden c.q. -plaatsen) ontwikkelen zich naar verwachting als volgt: Jaar

Leerlingen

Formatie (per 31/12)

Investeringen

2021

1978 1)

190,0 fte.

€ 168.000

2022

1957 2)

183,0 fte.

€ 350.000

2023

1964 2)

177,0 fte.

€ 900.000

2024

1966 2)

176,0 fte.

€ 500.000

2025

1955 2)

175,0 fte.

€ 500.000

1) = het werkelijke aantal leerlingen op 1 oktober 2) = het leerlingenaantal volgens de eigen prognose

Exploitatieresultaat Uitgaande van een exploitatiesaldo van € 0 is de begroting als volgt: Pagina 5 van 15

Pagina 6 van 15

97% 17.500.000 1% 175.000 0% 0 0% 25.000 2% 300.000

246.859

RESULTAAT (-/- is negatief)

2.725.886 1.342.440 2.565.363

6.633.689

2.035.324 2.990.331 1.608.034

6.633.689

TOTAAL ACTIVA

2.1 Eigen vermogen 2.3 Voorzieningen 2.5 Kortlopende schulden

TOTAAL PASSIVA

Balans

250.396 -3.537

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten 1%

1% 0%

6.293.746

1.700.194 3.089.619 1.503.933

6.293.746

2.517.221 1.450.765 2.325.760

-335.130 -2%

-331.767 -2% -3.363 0%

5.971.000

1.735.000 2.833.000 1.403.000

5.971.000

2.128.000 1.400.000 2.443.000

0

4.000 -4.000 0%

0% 0%

6.160.000

1.700.000 2.928.000 1.532.000

6.160.000

0%

0% 0%

6.041

1.700 2.809 1.532

6.041

2.035 1.000 3.006

0

5 -5

0%

0% 0%

5.948

1.700 2.716 1.532

5.948

1.985 1.000 2.963

0

0%

0% 0%

95% 1% 0% 0% 4%

5.859

1.700 2.627 1.532

5.859

1.935 1.000 2.924

0

5 -5

0%

0% 0%

17.700 100%

82% 3% 9% 6%

17.705 100% 81% 14.450 3% 550 9% 1.600 6% 1.100

17.800 100% 5 -5

2025

95% 16.850 1% 210 0% 0 0% 20 3% 625

17.805 100%

81% 14.500 3% 550 9% 1.600 7% 1.150

18.450 100%

80% 15.000 3% 600 9% 1.628 8% 1.222

1.735.000 1.000.000 3.425.000

0

5.000 -5.000

81% 15.560.000 4% 600.000 8% 1.660.000 7% 1.625.000

17.100.911 100% 18.264.587 100% 17.996.000 100% 19.445.000 100%

81% 14.575.000 4% 700.000 9% 1.375.000 7% 1.346.000

TOTAAL LASTEN

80% 14.766.995 4% 672.356 8% 1.605.476 8% 1.219.760

13.735.639 609.160 1.322.599 1.433.513

18.455 100%

97% 17.000 1% 210 0% 0 0% 20 2% 575

Meerjarenbegroting 2023 2024 (bedragen x € 1.000)

96% 17.850 1% 210 0% 0 0% 20 2% 375

Begroting 2022

97% 18.750.000 1% 235.000 0% 0 0% 20.000 2% 445.000

Begroting 2021

17.351.307 100% 17.932.820 100% 18.000.000 100% 19.450.000 100%

97% 17.400.295 1% 218.688 0% 0 0% 16.246 2% 297.591

Realisatie 2020

Personele lasten Afschrijving Huisvestingslasten Overige lasten

TOTAAL BATEN

Rijksbijdragen 16.756.971 Overige overheidsbijdragen 207.632 Collegegelden e.d. 0 Werken voor derden 53.838 Overige baten 332.866

Realisatie 2019

1.2 Materiële vaste activa 1.5 Vlottende activa 1.7 Liquide middelen

5.

4.1 4.2 4.3 4.4

3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

rek. omschrijving nr.

Baten en lasten

3. Verantwoording

behoedzame ramingen

Algemeen De baten zijn behoedzaam geraamd en de lasten op basis van reële uitgangspunten. Er is geen rekening gehouden met indexering. Aangenomen is dat de periodieke aanpassing van de normvergoedingen gelijke tred houdt met de loon- en prijsstijgingen. Er is onderkend dat zich zowel bij de baten als lasten verschillende scenario’s kunnen voordoen. Onvoorziene ontwikkelingen hebben vooral gevolgen voor de meerjarenbegroting en zullen slechts in geringe mate van invloed zijn op het exploitatieresultaat in het begrotingsjaar. Baten Naast de leerlingenaantallen liggen de laatst vastgestelde normbedragen ten grondslag aan de geraamde rijksbijdragen. Er is nog geen rekening gehouden met de vereenvoudigde bekostigingsregels die vanaf 2023 gelden. Bij de overige baten is in 2022 een tegemoetkoming in fusiekosten (€ 190 K) begroot. Voor de jaren daarna is een geleidelijke toename van inkomsten uit detachering ingecalculeerd. De resterende baten zijn grotendeels bepaald door extrapolatie van eerder gerealiseerde inkomsten.

de flexibele schil is ± 10,0 fte.

toereikende voorziening onderhoud

Lasten De personele lasten zijn becijferd aan de hand van de gemiddelde personeelslast (GPL) en de formatie die past bij de leerlingenprognoses. De komende jaren is formatiekrimp nodig wegens terugloop van de rijksbekostiging. Dat komt vooral door het wegvallen van de incidentele NPO-gelden. De verwachting is dat de personeelskosten, ook bij tegenvallers, tijdig in overeenstemming met de inkomsten worden gebracht. Het natuurlijk verloop en de flexibele schil in het personeelsbestand bieden daartoe de mogelijkheid. Desnoods kunnen personele fricties tijdelijk met detachering worden opgelost. Bij de afschrijvingslasten is rekening gehouden met de voor 2022 geplande investeringen ad € 350 K en vervangingsinvesteringen in de jaren daarna. Voor 2023 is vervanging van ICT-voorzieningen (€ 772 K) ingepland. In de huisvestingsbegroting is onder meer een jaarlijkse dotatie aan de voorziening onderhoud opgenomen van € 286 K. Volgens de meerjarenplanning onderhoud is er de komende jaren respectievelijk € 411 K (in 2022), € 405 K (2023), € 379 K (2024) en € 375 K (2025) nodig voor cyclisch onderhoud. De daarvoor gevormde voorziening is toereikend. Gezien de turbulente energiemarkt is de raming voor energiekosten nagenoeg verdubbeld. Pagina 7 van 15

4. Financiële positie Om een indruk te geven van de financiële positie van Elan Onderwijsgroep wordt hierna een overzicht gepresenteerd van (de ontwikkeling van) een aantal kengetallen voor vermogens- en budgetbeheer: Omschrijving Aantal leerlingen 1/10

Grens- Bench- 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 waarde mark * * * * * 2151 2041 2034 1978 1957 1964 1966 1955

Aantal fte’s op 31/12

151,8 182,0 179,0 190,0 183,0 177,0 176,0 175,0

Vermogensbeheer Kapitalisatiefactor

> 36 % 42 %

38 %

35 %

33 %

32 %

33 %

33 %

33 %

Solvabiliteit 2

< 30 %

76 %

76 %

77 %

75 %

75 %

74 %

74 %

2,3

2,3

2,4

2,9

2,5

2,4

2,4

28 %

12 %

10 %

10 %

9%

9%

9%

9%

1.713

997

792

874

869

866

865

870

2,6

2,4

2,5

2,7

2,9

2,6

2,6

2,6

73 %

Werkkapitaal (x € 1 mln.) Weerstandsvermogen PO

>5%

Eigen Vermogen per ll. (€) Budgetbeheer Liquiditeit

0,75

Rentabiliteit

-5% - 5% -1,9 % 1,4 % -1,9 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %

idem (3-jrs.gemiddelde)

0,2 % 1,1 % -0,6 % -0,2 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 %

Aandeel personele lasten

81 %

GPL (gem.personeelslast in €) Huisvestingsratio

80 %

81 %

81 %

80 %

81 %

81 %

82 %

70.096 76.028 75.471 76.688 76.688 76.688 76.688 > 10 % 8,0 % 7,9 % 9,0 % 7,9 % 8,8 % 9,1 % 9,2 % 9,2 %

Exploitatielast per ll. (€)

6.900 8.379 8.949 9.061 9.936 9.394 9.054 9.054

Streefwaarde Totale baten/rijksvergoeding 105 % 107 % 104 % 103 % 103 % 104 % 103 % 105 % 105 % Budgetbeheer

Totale lasten/rijksvergoeding 105 % 106 % 102 % 105 % 103 % 104 % 103 % 105 % 105 % Personele lst./rijksvergoeding 84 %

86 %

82 %

85 %

83 %

83 % 846 % 85 %

86 %

Materiële lst./rijksvergoeding 21 %

20 %

20 %

21 %

20 %

21 %

19 %

19 %

19 %

* = het betreft hier prognoses

De grenswaarden die zijn genoemd vormen het toetsingskader dat door de Inspectie van het Onderwijs wordt gehanteerd bij het financieel toezicht. De benchmark-gegevens zijn gebaseerd op de jaarrekeningen van schoolbesturen met rijksbijdragen tussen € 15 en € 20 miljoen (Vensters PO) en schoolbesturen met 1500 t/m 3000 leerlingen. Pagina 8 van 15

Toelichting: → factor die aangeeft of het kapitaal efficiënt wordt benut Formule: kapitalisatiefactor = balanstotaal/totale baten (incl. financiële baten) x 100 % → kengetal dat aangeeft in welke mate op lange termijn aan de verplichtingen kan worden voldaan Formule: solvabiliteit 2 = (eigen vermogen + voorzieningen)/balanstotaal x 100 % werkkapitaal → het saldo van de vlottende activa + liquide middelen minus de kortlopende schulden weerstands→ dit is het eigen vermogen (excl. voorzieningen) dat beschikbaar is om onvoorzienbare vermogen PO tegenslagen c.q. risico’s op te vangen Formule: eigen vermogen/totale baten x 100 % liquiditeit → de liquiditeit (current ratio) geeft aan in hoeverre op korte termijn aan betalingsverplichtingen kan worden voldaan, ofwel of er voldoende in kas is Formule: liquiditeit = vlottende activa (vorderingen + liquide middelen)/kortlopende schulden rentabiliteit → geeft aan in welke mate baten en lasten in evenwicht zijn (moet gemiddeld in 3 jaar circa 0 % zijn). Formule: rentabiliteit = exploitatieresultaat/totale baten x 100 % GPL → als “gemiddelde personeelslast” geldt de gemiddelde salarislast van het personeel in vaste dienst huisvestingsratio → Formule: huisvestingslasten + afschrijving gebouwen/totale lasten kapitalisatiefactor solvabiliteit 2

Conclusies De belangrijkste financiële ratio’s zijn de solvabiliteit, liquiditeit en het weerstandsvermogen. Die bevinden zich ruim boven de signaleringsgrenzen die door de Inspectie van het Onderwijs worden gehanteerd. Ook de overige kengetallen zijn op niveau. Dit betekent dat de bedrijfsvoering op orde is en dat er voldoende financiële buffers zijn om tegenslagen op te vangen. De financiële positie is door de accountant dan ook beoordeeld als “solide”.

de financiële positie is solide

Het weerstandsvermogen is ultimo 2020 berekend op 9,5 %. Dat komt overeen met ruim € 1,7 miljoen. De bufferliquiditeit bevindt zich daarmee boven de ondergrens van € 1,2 miljoen die door de Raad van Toezicht is vastgesteld. Binnen de genormeerde kapitalisatiefactor is 5 % (€ 973 K) gereserveerd voor het opvangen van tegenvallers. De ontwikkeling van de financiële kengetallen toont aan dat de komende jaren voldoende onderwijs op openbare- en samenwerkingsscholen kan worden gewaarborgd in het werkgebied van Elan Onderwijsgroep. De opdracht die wij daarbij voor onszelf zien is “hoe halen we alles wat mogelijk is uit de kinderen”. Daartoe zijn op diverse terreinen ontwikkelingen in gang gezet, waarbij veel van het personeel wordt gevraagd. De resultaten die al zijn geboekt geven vertrouwen dat de komende jaren met Passie voor elk Talent verdere verbetering van de onderwijsresultaten kan worden gerealiseerd.

Pagina 9 van 15

5. Risicomanagement Algemeen Naast de reguliere bedrijfsvoeringsrisico’s heeft Elan Onderwijsgroep te maken met risico’s en onzekerheden op uiteenlopende gebieden. Het risicoprofiel is overwegend als “gemiddeld” gekwalificeerd. Per risico of risicogroep is een strategie gekozen die erop is gericht risico’s uit te sluiten of de financiële gevolgen daarvan door beheersmaatregelen te beperken. reële risico’s: - bestuur en organisatie - onderwijskwaliteit - personeel - huisvesting

de strategie is gericht op uitsluiting van risico’s of beperking van de financiële gevolgen

Bestuur en organisatie Veranderingen in de regelgeving en demografische ontwikkelingen kunnen voor scholen grote financiële risico’s met zich meebrengen. Hetzelfde geldt voor hiaten in de juistheid, volledigheid en tijdigheid van de interne informatievoorziening en het ontbreken van heldere afspraken. Ook de security van het ICT-beheer kan als risico worden aangeduid (cyber-risks). Voor de komende periode staat onder andere vereenvoudiging van de rijksbekostiging (2023) op het programma. Voorlopige berekeningen laten zien dat dit gepaard zal gaan met een inkomstenverlies van enkele tonnen. Omdat voortaan niet meer per schooljaar maar per kalenderjaar wordt bekostigd, moet de vordering op OCW (± € 1.100 K) worden afgeboekt. Daardoor is de vereenvoudiging tevens van invloed op de vermogenspositie. Onderwijskwaliteit Als de opbrengsten van het onderwijsproces onvoldoende zijn moeten maatregelen worden genomen die vaak een hoog prijskaartje hebben. Door periodieke monitoring van de onderwijsopbrengsten wordt getracht tekortkomingen te signaleren, zodat tijdig kan worden ingegrepen. Tevens is er systematisch aandacht voor (sociale) veiligheid, preventieve zorg, burgerschap, leren van elkaar, talentonderwijs en ICT-toepassingen. Personeel Teveel of te weinig personeel, onvoldoende professionaliteit en hoog ziekteverzuim zijn voorbeelden van personele risico’s.

De hoge werkdruk is al langere tijd een bron van zorg. De laatste tijd manifesteert zich het lerarentekort steeds nadrukkelijker. De praktijk is dat er geen vervangers zijn. Geprobeerd wordt nieuwe collega’s aan de organisatie te binden door meer opleidingsplaatsen te bieden en goed werkgeverschap te tonen. Onder meer in de vorm van goede arbeidsvoorwaarden en professionele begeleiding.

Pagina 10 van 15

Ter bevordering van de ontwikkeling van medewerkers is een gesprekkencyclus ingericht en worden de digitale HRM-tools “Coo7” en “E-wise” ingezet, die zijn gebaseerd op het bekwaamheidsdossier en de vereiste competenties.

interactief toewerken naar IKC’s

€ 100 K voor onvoorziene uitgaven

Huisvesting Door de overheveling van het buitenonderhoud zijn de risico’s voor schoolbesturen in 2015 flink toegenomen. Temeer omdat hiaten in de regelgeving rond onderwijskundige vernieuwing, wettelijke eisen (arbo, veiligheid, binnenmilieu) en renovatie toen niet zijn weggenomen. Om te voorkomen dat onverantwoorde situaties ontstaan wordt ieder jaar, na een bouwkundige inspectie van alle scholen, vastgesteld welke werkzaamheden onvermijdelijk c.q. wenselijk zijn. Voor de noodzakelijke kosten van cyclisch onderhoud is een voorziening gevormd. Door goed onderhoud wordt de technische staat van de scholen zo lang mogelijk op peil gehouden. Het streven is om samen met gemeenten, andere scholen, kinderopvang, verenigingen en dorpsbelang toe te werken naar moderne (integrale) kindcentra, waarbij de gemeenschapsvoorzieningen optimaal worden benut. Dekking van de risico’s Omdat het nu eenmaal onmogelijk is alle risico’s uit te sluiten is voor onvoorziene uitgaven een jaarlijkse raming van € 100 K opgenomen. Als zich risico’s manifesteren die hogere lasten met zich meebrengen, worden de financiële buffers aangesproken. Het weerstandsvermogen en de liquiditeit (zie bijlage C) zijn toereikend om continuering van de bedrijfsvoering te verzekeren. Gezien de gezonde financiële positie is een incidenteel nadelig saldo acceptabel.

Dit laat onverlet dat, mede gezien het risicoprofiel, op langere termijn consolidatie van de vermogenspositie wordt nagestreefd. Daarom is in de meerjarenbegroting uitgegaan van evenwicht tussen baten en lasten, ofwel een exploitatieresultaat van € 0.

Aldert Hoksbergen Stiens, november 2021

Pagina 11 van 15

6. Contactinformatie A.T. Hoksbergen Interim-bestuurder ahoksbergen@elanowg.nl E. Pijnacker

T. Groeneveld

Controller

Medewerker FA

epijnacker@elanowg.nl

tgroeneveld@elanowg.nl

7. Bedrijfsgegevens Elan Onderwijsgroep P. Jurjensstrjitte 8

Postbus 31

9051 BS Stiens

9050 AA Stiens

T 058-2539580 E info@elanowg.nl www.elanonderwijsgroep.nl OCW-bestuursnummer: 41693 KvK: 01123254

Pagina 12 van 15

Pagina 13 van 15

totaal generaal

2018

werkelijk 2019 2020 BFP 2021 2021/22 2022 2023

2024

2025

prognose 2026 2027 2028

2029

2030

2031

41693 2071

108 51 41 53 194 146 99 177 119 59 87 101 226 71 89 59 106 76 103 62 44

2041

114 54 40 50 207 137 104 152 107 54 94 95 234 71 99 53 104 76 97 63 36

2034

130 51 45 47 207 128 116 134 112 50 88 95 236 68 95 47 117 75 100 56 37

1978

144 55 43 46 213 123 120 115 105 43 91 95 243 68 106 46 110 68 98 46 0

1990

130 51 46 47 210 114 116 131 107 50 88 95 236 71 97 44 117 75 103 62 0

1957

144 52 48 49 220 120 120 110 105 45 88 96 234 70 100 43 97 75 95 46 0

1964

144 51 50 46 215 117 122 118 101 46 88 95 241 70 103 41 101 75 95 45 0

1966

144 53 50 46 215 120 125 118 100 48 88 90 238 70 98 45 99 75 99 45 0

1955

153 55 43 49 179 135 106 111 100 50 106 92 233 70 115 49 103 63 92 51 0

1950

155 55 42 49 179 135 106 116 98 49 106 89 230 70 115 50 100 62 92 52 0

1938

156 55 40 48 177 134 105 115 97 49 106 88 225 70 120 50 101 61 88 53 0

1931

157 53 39 48 176 133 104 114 94 50 107 87 223 70 119 51 100 62 87 57 0

1936

159 53 39 48 176 133 105 114 95 50 109 90 219 70 121 52 97 62 85 59 0

1937

160 53 39 48 175 132 105 115 97 47 110 91 216 70 124 53 98 65 80 59 0

1939

162 54 39 47 174 131 105 115 98 46 112 91 207 70 125 53 99 69 80 62 0

BRIN- Het betreft hier t/m 1-10-2021 de werkelijke leerlingenaantallen, van 2022 t/m 2024 de aantallen volgens de eigen prognoses en vanaf nr. 1-10-2025 prognoses die zijn opgesteld in opdracht van de gemeenten Leeuwarden (2019), Noardeast-Fryslân (2021) en Waadhoeke

SBO de Bolder, Franeker 12DV Op 'e Trije, Ferwert 09ED Op 'e Dobbe, Hallum 10AA Arjen Roelofsskoalle, Hijum 10KZ de Jint, Stiens 11NM de Twilling, Stiens 11YW de Steven, Franeker 13LR de Opslach, Franeker 13QJ Waadwizer, Tzummarum 14HA de Oanset, Ried 14XY Martenaskoalle, Bitgummole 18NF Lyts Libben, Berltsum 18OM 't Fonnemint, Sint Annaparochie 18PT de Toverbal, Sint Annaparochie 18PT Twaspan, Deinum 18PU de Romte, Dronryp 18QU de Twiner, Sint Jacobiparochie 18RU de Pôlle, Marsum 18RV de Cingel, Menaam 18SR de Fierljepper, Vrouwenparochie 18TK de Lytse Terp, Minnertsga 18UL

school, plaats

aantal leerlingen per 1 oktober

Bijlage A: Leerlingenprognose

Bijlage B: Begroting Passend Onderwijs Omschrijving

Specificatie/toelichting

Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2022

Veel actiepunten worden in eigen beheer uitgevoerd. Als geen concreet bedrag is begroot, is "p.m." vermeld. Baten Passend Onderwijs: Zorgmiddelen Beschikking swv PO dd. 30/6/2021: Zorgmiddelen 2021/22 Zorgmiddelen 2022/23 Zorgmiddelen 2023/24 Zorgmiddelen 2024/25 Zorgmiddelen 2025/26

Beschikking swv PO dd. 30/6/2021: 919.444 en voor hoogbegaafdheid: € 913.016 2034 ll. € 903.463 2003 ll. € 895.339 1973 ll. € 884.586 1971 ll. € 869.324 1969 ll.

€ 872.808 € 911.605 € € 21.651 € €

884.036 25.000

9.373

Rijksvergoedingen

€ 903.832 € 911.605 €

909.036

Overige personele subsidies Budgetbekostiging Visio e.d. Ondersteuningsplanraad swv. PO

€ €

11.917 € 2.455 €

2.500 € 2.500 €

5.000

Overige baten

€

14.372 €

5.000 €

5.000

(voor 50 %) € 87.770 € 89.414 € (GPL € 75.471) € 558.485 € 558.485 (GPL € 76.688) € p.m. € € 16.329 p.m. € € 2.305 verloning via payroll of zzp € 13.286 € - € multidisciplinair overleg € 27.467 € 50.000 € € 51 € € 2.080 € € 512 €

93.948

Lasten Passend Onderwijs: 1. Zorgstructuur Stafmedewerkers Onderwijs & Zorg Op elke school een IB-er (= genormeerde formatie x GPL) Rekenspecialist Formatie passend onderwijs Nascholing passend onderwijs Externe leerlingbegeleiding Consultatie Cedin Testen en toetsen Lesmateriaal passend onderwijs Diverse overige kosten

1,85 fte. 7,4 fte. in 2020/'21 6,7 fte. in 2021/'22 60-100 uur 0,25 fte. (09ED)

2. Inzet zorgconsulenten ambulant begeleider orthopedagoog schoolmaatschappelijk werker

voor preventieve zorg op de scholen 1,1 fte. € 96.247 € 0,6 fte. € 43.400 € 0,5 fte. op scholen oud-Leeuwarderadeel42.452 € €

3. Gespecialiseerd centrum voor onderwijs en zorg "Grutsk" geïntegreerd onderwijsaanbod (i.s.m. SO, SBO, swv, kinderopvang Wille en gemeente Waadhoeke)

opstartkosten/projectleiding huisvesting o.a. zorgarrangement "de húskeamer", peuterplusgroep "Pjutten fan Grutsk" en naschoolse opvang/BSO

4. Schoolondersteuningsprofiel

jaarlijkse actualisering SOP

€

5. Talentonderwijs plusgroepen (0,9 fte.) € Kennis 8+-leraren intern delen in eigen beheer (0,5 fte.) Scholing leerkrachten talentgroep 1 t/m 4 Aanbod meer- en hoogbegaafden budget voor externe ondersteuning idem materiële lasten Materiële lasten talentonderwijs

62.990 €

6. Kwaliteitszorgsysteem

12.105 €

abonnement WMK/Ons Beleidsplan €

€ € € €

513.810 6.782 11.868 37.000 -

91.891 € 42.890 € 41.740 €

95.160 54.756 44.408

30.000 € €

40.000 25.000

p.m.

p.m.

87.034 p.m. 5.000 15.000 15.000

€ € € € € €

66.677 54.865 10.000 5.000 15.000

8.000 €

12.000

Totale lasten passend onderwijs

€ 965.479 1.034.454

Saldo baten en lasten passend onderwijs (-/- is negatief)

€ -47.276 € -117.849 € -172.238

Pagina 14 van 15

1.086.273

jan.

febr.

maart

april

mei

juni

juli

aug.

sept.

okt.

nov.

dec.

totaal

Pagina 15 van 15

saldo RC ultimo 3.496.280 3.520.877 3.516.608 3.494.472 2.518.502 2.538.283 2.720.130 3.028.757 3.198.051 3.300.862 3.567.956 3.425.000

uitgaven: salarissen 1.086.000 1.086.000 1.086.000 1.086.000 2.027.200 1.086.000 1.086.000 1.086.000 1.086.000 1.086.000 1.086.000 1.592.800 14.480.000 tijd. personeel 65.250 65.250 65.250 65.250 121.800 65.250 65.250 65.250 65.250 65.250 65.250 95.700 870.000 energie en water 37.500 37.500 37.500 37.500 37.500 37.500 37.500 37.500 37.500 37.500 37.500 37.500 450.000 investeringen 35.000 50.000 50.000 10.000 10.000 10.000 50.000 50.000 80.000 5.000 350.000 cyclisch onderhoud 25.000 35.000 25.000 19.000 28.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 39.000 411.000 wekelijkse betalingen238.667 238.667 262.533 286.400 286.400 286.400 119.333 119.333 238.667 286.400 262.533 238.667 2.864.000 totaal 1.452.417 1.497.417 1.526.283 1.544.150 2.500.900 1.525.150 1.358.083 1.358.083 1.517.417 1.565.150 1.571.283 2.008.667 19.425.000

inkomsten: MI 170.866 170.866 170.866 170.866 170.866 170.866 170.866 170.866 170.866 170.866 170.866 170.866 2.050.389 lumpsum 997.015 894.882 894.882 894.882 894.882 894.882 894.882 672.134 672.134 672.134 672.134 672.134 9.726.977 P&A 114.908 114.908 114.908 114.908 114.908 114.908 114.908 375.366 375.366 375.366 375.366 375.366 2.681.183 Professionalisering 8.030 8.030 8.030 8.030 8.030 8.030 8.030 26.232 26.232 26.232 26.232 26.232 187.372 fusiegelden 23.435 23.435 23.435 23.435 23.435 23.435 23.435 76.555 76.555 76.555 76.555 76.555 546.818 e 1 opvang + OAB 43.750 43.750 43.750 43.750 43.750 43.750 43.750 142.916 142.916 142.916 142.916 142.916 1.020.830 zorgmiddelen 92.561 83.079 83.079 83.079 83.079 83.079 83.079 62.400 62.400 62.400 62.400 62.400 903.036 overige inkomsten 167.423 150.272 150.272 150.272 150.272 150.272 150.272 112.868 112.868 112.868 112.868 112.868 1.633.395 totaal DUO 1.617.988 1.489.222 1.489.222 1.489.222 1.489.222 1.489.222 1.489.222 1.639.336 1.639.336 1.639.336 1.639.336 1.639.336 18.750.000 UWV 8.333 10.417 10.417 10.417 13.333 8.333 8.333 5.000 5.000 6.250 6.667 7.500 100.000 overige overheidsbijdragen 25.000 20.000 20.000 170.000 235.000 detachering 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 72.000 overige inkomsten 16.375 16.375 16.375 16.375 16.375 16.375 16.375 16.375 16.375 16.375 16.375 212.875 393.000

totaal 1.648.696 1.522.014 1.522.014 1.522.014 1.524.931 1.544.931 1.539.931 1.666.711 1.686.711 1.667.961 1.838.377 1.865.711 19.550.000

3.300.000 3.496.280 3.520.877 3.516.608 3.494.472 2.518.502 2.538.283 2.720.130 3.028.757 3.198.051 3.300.862 3.567.956 3.425.000

Het vrij op te nemen saldo op de bankrekening moet minimaal gelijk zijn aan de gemiddelde salarislast per maand, zijnde afgerond € 650.000.

saldo RC 1/1

maand

Bijlage C: Liquiditeitsbegroting