RV Jaarstukken 2024 Laren

BESLISVOORSTEL RAAD LAREN Besluitvormend orgaan

Gemeente Laren - Gemeenteraad Gemeentecode Laren.

Onderwerp

Jaarstukken 2024 Laren. Portefeuillehouder Midden, J.G. van Openbaar Ja.

Korte inhoud

Jaarlijks legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde bestuur. Dit gebeurt door het ter vaststelling aanbieden van de jaarstukken. Het

rekeningresultaat 2024 van gemeente Laren is € 116.784 negatief en zal onttrokken

worden aan de Algemene Reserve. Aan de raad wordt voorgelegd om voor 2024 geen budgetoverhevelingen toe te kennen. Besluiten

1. De jaarstukken 2024 vast te stellen met een nadelig saldo van € 116.784 en het nadelig saldo te onttrekken aan de algemene reserve;

2. Kennis te nemen van de ingediende budgetoverhevelingen 2024 -2025 en advies van het college hierin over te nemen;

3. De investeringskredieten zoals opgenomen in bijlage 2 Investeringen in de jaarstukken 2024 af te sluiten;

4. De begrotingsonrechtmatigheden in de rechtmatigheidsverantwoording acceptabel rechtmatig te verklaren en kennis te nemen van de overige onrechtmatigheden en de treffen beheersmaatregelen in de paragraaf bedrijfsvoering.

5. Kennis te nemen van de goedkeurende controleverklaring en het accountantsverslag deel uitmakend van de jaarstukken 2024;

6. Bijhorende begrotingswijziging bij jaarstukken 2024 vast te stellen.

Pagina 1 van 5

Aanleiding voorstel

Jaarlijks legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde

bestuur. Dit gebeurt door het ter vaststelling aanbieden van de jaarstukken. Met het

vaststellen van de jaarstukken verleent de raad de leden van het college decharge ten aanzien van het daarin verantwoorde financiële beheer. Uw raad wordt daarbij ondersteund door de accountantscontrole. In opdracht van uw raad ziet de

accountantscontrole erop toe dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft. Doel

Met de jaarstukken 2024 leg het college van B&W verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid en de financiën. Toelichting besluit (argumenten) Algemeen

De gemeente is verplicht om jaarlijks een jaarverslag en jaarrekening (de jaarstukken)

vast te stellen. Deze worden door de accountant beoordeeld en moeten aan de provincie als toezichthouder worden aangeleverd voor 15 juli. In de jaarstukken wordt de

gerealiseerde doelenstellingen/activiteiten en de gerealiseerde baten en de lasten

gepresenteerd. De jaarstukken 2024 bevatten dus geen nieuwe bestuurlijke keuzes maar zijn verantwoordingsdocumenten van het college naar de raad over de eerder vastgestelde begroting 2024. 1.1

De jaarstukken 2024 vast te stellen met een nadelig saldo van € 116.784 en het

nadelig saldo te onttrekken aan de algemene reserve.

De jaarstukken 2024 kent een nadelig saldo vóór resultaatbestemming van € 116.784. Aan uw raad wordt voorgesteld dit negatief resultaat te onttrekken aan de algemene reserve. De hoogte van de algemene reserve is € 9.842.620 ( per 31-12-2024). 2.1 Budgetoverhevelingen 2024 -2025.

Aan de raad wordt voorgelegd om voor 2024 geen budgetoverhevelingen toe te kennen

mits noodzakelijk geacht. Bij de zomernota 2025 zal kritisch gekeken worden naar de beschikbare programmabudgetten, om eventuele geconstateerde of verwachte overschrijdingen dan aan uw raad voor te leggen. 3.1 Af te sluiten investeringskredieten

Het is de bevoegdheid van de raad om investeringskredieten af te sluiten. In bijlage 2 van de jaarstukken worden de investeringen gepresenteerd. Aan uw raad wordt voorgesteld de volgende kredieten af te sluiten:

Pagina 2 van 5

4.1. Rechtmatigheidsverantwoording in de jaarstukken

Het college van burgemeester en wethouders is van mening dat deze jaarrekening

verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn

gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen betreffen de begrotingsafwijkingen van € 859.752 en aanbestedingsfouten van totaal € 409.269, die

samen de verantwoordingsgrens overschrijden. De beheersmaatregelen zijn opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering van de jaarstukken. 5.1 Controleverklaring en accountantsverslag

Kennis te nemen van de goedkeurende controleverklaring en het accountantsverslag deel uitmakend van de jaarstukken 2024. Duurzaamheid

niet van toepassing. Vastgesteld wettelijk- en beleidskader

Gemeentewet: op grond van artikel 198, lid 1, stelt de raad het jaarverslag en de

jaarrekening vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De vastgestelde jaarstukken dienen vóór 15 juli 2025 te zijn ontvangen door de Gedeputeerde Staten. Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) Kadernota rechtmatigheid

Controleprotocol 2024 van de gemeente Laren Financiële verordening gemeente Laren

Relatie BEL-gemeenten en BEL Combinatie

Het proces en de formats en lay-out van de jaarstukken van de BEL-gemeenten zijn zoveel mogelijk op elkaar afgestemd. Kanttekeningen

Niet van toepassing. Financiën

Het rekeningresultaat bedraagt € 116.784 negatief en is hieronder uiteengezet per programma:

SALDO 2024 Resultaat

V/ N

1. Bestuurszaken

1.541.129

N

2. Burgerzaken

563.313

N

3. Openbare orde en veiligheid

1.645.606

N

4. Wegen, water en verkeer

2.960.643

N

Financiële resultaten per programma

Pagina 3 van 5

5. Onderwijs

853.468

N

6. Cultuur, sport en recreatie

957.119

N

7.861.467

N

8. Bouw, wonen, milieu en duurzaamheid

328.968

N

9. Grondexploitatie, dorpsvernieuwing en economie

-448.060

V

10. Algemene inkomsten en uitgaven

287.734

N

-22.939.285

V

0

V

6.553.674

N

Vennootschapsbelasting

38.897

N

Mutaties met reserves

-87.890

V

TOTAAL

116.784

N

7. Sociaal Domein

Algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Overhead

Begrotingswijziging nodig? Ja, in begroting gemeente Uitvoering

Na het vaststellen van de jaarstukken 2024 door de gemeenteraad worden deze in het kader van het financiële toezicht toegezonden aan Gedeputeerde Staten van Noord-

Holland. Omdat dit uiterlijk 15 juli aangeboden had moeten worden en de stukken toen

nog niet afgerond en vastgesteld waren is er uitstel gevraagd en gekregen bij de Provincie Noord-Holland. Communicatie

Niet van toepassing. Bijlagen

Concept raadsbesluit

1. Jaarstukken 2024 (definitief)

2. Begrotingswijziging jaarstukken 2024 3. Controleverklaring

4. Verslag van bevindingen van de accountant 5. Bestuurlijke reactie accountantsverslag

6. Opvolging aanbevelingen VIC & Accountant 7. Was-wordt lijst

8. Budgetoverhevelingen Steller

L. Londt Schultz(llond). Registratiedatum 23 juli 2025

Pagina 4 van 5

Pagina 5 van 5