RV Jaarstukken 2024 Laren

BESLISVOORSTEL RAAD LAREN Besluitvormend orgaan

Gemeente Laren - Gemeenteraad Gemeentecode Laren.

Onderwerp

Jaarstukken 2024 Laren. Portefeuillehouder Midden, J.G. van Openbaar Ja.

Korte inhoud

Jaarlijks legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde

bestuur door het aanbieden van de jaarstukken ter vaststelling. Het rekeningresultaat 2024 van gemeente Laren is € 90.480 negatief en zal onttrokken worden aan de Algemene Reserve.

Aan de raad wordt voorgelegd om voor 2024 geen budgetoverhevelingen toe te kennen

mits noodzakelijk geacht. Na afronding van de accountantscontrole ontvangt de raad het verslag van bevindingen en de controleverklaring. Eventuele correcties die voortvloeien uit de accountantscontrole zullen aangepast worden in de definitieve jaarstukken. Besluiten Aan uw raad wordt voorgesteld:

1. De jaarstukken 2024 vast te stellen met een nadelig saldo van € 90.480 en het nadelig saldo te onttrekken aan de algemene reserve;

2. Kennis te nemen van de ingediende budgetoverhevelingen 2024 -2025 en advies van het college hierin over te nemen;

3. De investeringskredieten die afgerond zijn in bijlage 2 Investeringen in de jaarstukken 2024 af te sluiten;

4. De begrotingsoverschrijdingen in de rechtmatigheidsverantwoording rechtmatig te verklaren en kennis te nemen van de aanbestedingsfouten en de te treffen beheersmaatregelen in de paragraaf bedrijfsvoering;

Pagina 1 van 5

5. Kennis te nemen van latere aanlevering van de controleverklaring en het accountantsverslag deel uitmakend van de jaarstukken 2024;

6. Bijhorende begrotingswijziging bij jaarstukken 2024 vast te stellen.

Aanleiding voorstel

Jaarlijks legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde

bestuur. Dit gebeurt door het ter vaststelling aanbieden van de jaarstukken. Met het

vaststellen van de jaarstukken verleent de raad de leden van het college decharge ten aanzien van het daarin verantwoorde financiële beheer.

Uw raad wordt daarbij ondersteund door de accountantscontrole. In opdracht van uw raad ziet de accountantscontrole erop toe dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft en dat

de baten en lasten, alsmede de balansmutaties, op een rechtmatige manier tot stand zijn gekomen. De accountant geeft hiervoor een controleverklaring en daarbij een accountantsverslag met bevindingen uit de controle. Doel

Met de jaarstukken 2024 leg het college van B&W verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde beleid en de financiën. Toelichting besluit (argumenten)

Algemeen

De gemeente is verplicht om jaarlijks een jaarverslag en jaarrekening (de jaarstukken)

vast te stellen. Deze worden door de accountant beoordeeld en moeten aan de provincie als toezichthouder worden aangeleverd voor 15 juli. In de jaarstukken wordt de

gerealiseerde doelenstellingen/activiteiten en de gerealiseerde baten en de lasten

gepresenteerd. De jaarstukken 2024 bevatten dus geen nieuwe bestuurlijke keuzes of nieuwe maar zijn verantwoordingsdocumenten van het college naar de raad over de eerder vastgestelde begroting 2024.

1.1 Het nadelig saldo van € 90.480 te onttrekken aan de algemene reserve.

De jaarstukken 2024 kent een nadelig saldo vóór resultaatbestemming van € 90.480. Aan uw raad wordt voorgesteld dit negatief resultaat te onttrekken aan de algemene reserve. De hoogte van de algemene reserve is € 9.842.620 (per 31-12-2024).

2.1 Budgetoverhevelingen 2024 -2025

Aan de raad wordt voorgelegd om voor 2024 geen budgetoverhevelingen toe te kennen mits noodzakelijk geacht. Bij de zomernota 2025 zal kritisch gekeken worden naar de beschikbare programmabudgetten, om eventuele geconstateerde of verwachte overschrijdingen dan aan uw raad voor te leggen.

Pagina 2 van 5

3.1 Af te sluiten investeringskredieten

Het is de bevoegdheid van de raad om investeringskredieten af te sluiten. In bijlage 2 van de jaarstukken worden de investeringen gepresenteerd. Aan uw raad wordt voorgesteld de volgende kredieten af te sluiten; Reconstructie Hoefloo, Houtweg en Stationsweg en Vervangen VRI Eemnesserweg-Dr.Holtmanweg.

4.1. Rechtmatigheidsverantwoording in de jaarstukken

De totale rechtmatigheidsfouten in de rechtmatigheidsverantwoording ad €1.355.401 overschrijden de verantwoordingsgrens van €1.041.591 (3% van de totale lasten incl. mutaties reserves). De geconstateerde afwijkingen betreffen de begrotings-

overschrijdingen van € 995.537 en aanbestedingsfouten van totaal € 359.865, die samen boven de verantwoordingsgrens uitkomen. De begrotingsoverschrijdingen zijn getoetst aan het controleprotocol Laren 2024 en geconcludeerd wordt dat deze acceptabel rechtmatigheid zijn (vallen onder het beleid van de gemeente Laren).

Aan de raad wordt gevraagd deze begrotingsoverschrijdingen als rechtmatig te verklaren. De toelichting op de afwijkingen en de beheersmaatregelen zijn opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering van de jaarstukken.

5.1 Controleverklaring en accountantsverslag

Kennis te nemen van latere aanlevering van de controleverklaring en het accountantsverslag deel uitmakend van de jaarstukken 2024. Duurzaamheid

Niet van toepassing. Vastgesteld wettelijk- en beleidskader

Gemeentewet: op grond van artikel 198, lid 1, stelt de raad het jaarverslag en de

jaarrekening vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De vastgestelde jaarstukken dienen vóór 15 juli 2025 te zijn ontvangen door de Gedeputeerde Staten. Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)

Kadernota rechtmatigheid 2024 (oktober 2024) Controleprotocol 2024 van de gemeente Laren Financiële verordening gemeente Laren

Relatie BEL-gemeenten en BEL Combinatie

De jaarstukken van de BEL-gemeenten worden voorgelegd aan de gemeenteraden ter vaststelling en voor 15 juli verzonden naar de Provincie. Kanttekeningen

De controleverklaring en het verslag van bevindingen van de accountant volgen zodra de accountantscontrole is afgerond.

Pagina 3 van 5

Nagekomen posten/ correcties op verantwoording van het boekjaar 2024 na afronding van de accountantscontrole, kunnen leiden tot een nieuw rekeningresultaat en aanpassing van de jaarstukken. Dit zal gedeeld worden met tijdens de commissievergadering en raadsvergadering. Financiën

Het rekeningresultaat bedraagt 90.480 negatief en in het onderstaand overzicht uiteengezet per programma.

Begrotingswijziging nodig? Ja, in begroting gemeente Uitvoering

De portefeuillehouder financiën bepaalt na de accountantscontrole welke wijzigingen

worden verwerkt en geeft akkoord op de definitieve versie die door de accountant wordt

gewaarmerkt. De definitieve versie wordt vervolgens aangeleverd voor behandeling in de commissie (2 juli) en de raad (9 juli).

Na het vaststellen van de jaarstukken 2024 door de gemeenteraad worden deze in het kader van het financiële toezicht toegezonden aan Gedeputeerde Staten van NoordHolland.

Pagina 4 van 5

Communicatie

Niet van toepassing. Bijlagen

Concept raadsbesluit

1. Jaarstukken 2024 Concept 2. Budgetoverhevelingen

3. Af te sluiten kredieten

4. Begrotingswijziging jaarstukken 2024 5. Controleverklaring (volgt nog)

6. Verslag van bevindingen van de accountant (volgt nog)

Steller

R. Sandvliet(rsand). Registratiedatum 11 juni 2025

Pagina 5 van 5