RV Jaarrekening 2023

BESLISVOORSTEL RAAD LAREN Besluitvormend orgaan

Gemeente Laren - Gemeenteraad Onderwerp

Jaarrekening 2023 Portefeuillehouder Midden, J.G. van Openbaar Ja

Korte inhoud

De jaarstukken zijn het verslag van wat de gemeente in het afgelopen jaar heeft gedaan. De raad en het college hebben ingezet op een stabiele basis om die onzekere toekomst goed aan te kunnen.

De gemeente Laren was in 2023 goed in staat, met onze inwoners en ondernemers, de

opgaven aan te pakken en de voorzieningen op peil te houden. In deze jaarrekening laten we bovendien een fors verbeterde reservepositie zien. In 2023 zijn grote stappen gezet om het coalitieakkoord te vertalen in beleid en concrete uitvoeringsprogramma’s. In de jaarstukken wordt dit in detail verantwoord. Besluiten 1.

De jaarstukken 2023 (Jaarverslag en jaarrekening met bijlagen) met een voordelig

2.

Het restant resultaat bij de jaarrekening 2023 voor overheveling en overige

3.

4.

saldo van € 123.176,- vast te stellen;

bestemmingen ten bedrage van € 123.176,- te bestemmen via dotatie aan de Algemene Reserve;

De niet meer benodigde bestemmingsreserve “Reserve Maatschappelijk Steunfonds Covid-19” ten bedrage van €186.446,04 vrij te laten vallen ten gunste van de

Algemene Reserve (waar deze bestemmingsreserve destijds is aan onttrokken)

De investeringskredieten zoals opgenomen in bijlage 3 “Af te sluiten investeringen per programma” in de jaarstukken 2023 daadwerkelijk af te sluiten;

Pagina 1 van 4

5.

Kennis te nemen van latere aanlevering van de controleverklaring en het

6.

Bijgevoegde 6de begrotingswijziging 2024 vast te stellen.

accountantsverslag deel uitmakend van de jaarstukken 2023;

Aanleiding voorstel

De gemeente is verplicht om jaarlijks een jaarverslag en jaarrekening vast te stellen. Deze worden door de accountant beoordeeld en moeten aan de provincie als toezichthouder worden aangeleverd. Doel

Een heldere verslaglegging over het gevoerde beleid van de gemeente en de inkomsten en kosten die gemaakt zijn.

Toelichting besluit (argumenten)

1.1 In de jaarstukken wordt feitelijk geconstateerd welke inkomsten en kosten gerealiseerd zijn.

De boekwerken bevatten dus geen bestuurlijke keuzes of nieuwe besluiten. Het is een verslag van de eerdere besluitvorming en de uitvoering daarvan.

2.1

Over het boekjaar is een positief resultaat geboekt, met dit besluit wordt besloten dat niet specifiek te oormerken, maar aan de algemene reserve toe te voegen.

Budgetten die nog in 2024 of later nodig zijn, zijn voor vaststelling van deze jaarrekening al door de raad ‘overgeheveld’, door middel van een raadsbesluit in mei. Het restsaldo kan in de algemene reserve worden gestort.

3.1

De ‘covid’-reserve heeft geen doel meer en kan dus worden afgesloten.

De reserve was ingesteld om maatschappelijke organisaties en huurders van de gemeente tegemoet te komen in de kosten die zij maakten door sluiting of andere beperkingen als gevolg van de covid-pandemie. De termijn voor aanvraag is ruimschoots voorbij, alle

aanvragen zijn afgehandeld, en er is geen reden de reserve langer in stand te houden.

4.1

De raad is bevoegd de kredieten voor investeringen af te sluiten

Kredieten worden gebruikt om door de raad goedgekeurde investeringen te doen. Na afronding van een project worden de kosten in de begroting verwerkt voor jaarlijkse afschrijving.

5.1

De accountantscontrole en aanlevering aan de raad vinden gelijktijdig plaats.

Hierdoor krijgt de raad meer tijd om de stukken te bestuderen en komt alleen het accountantsverslag en de verklaring later.

Pagina 2 van 4

5.2

Dit leidt er mogelijk toe dat opmerkingen van de accountant in een erratum moeten worden verwerkt.

Als de accountant gebreken constateert die een goedkeurende verklaring in de weg staan kan dit reden zijn om aanpassingen in de jaarstukken door te voeren. Dan wordt een erratum nagezonden. Duurzaamheid

In het jaarverslag wordt verslag gedaan van de inzet op het gebied van duurzaamheid. Vastgesteld wettelijk- en beleidskader

Het kader voor deze voorstellen zijn de Gemeentewet en het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).

Relatie BEL-gemeenten en BEL Combinatie Niet van toepassing. Kanttekeningen

1.1

Er kunnen altijd nagekomen posten komen, die nu niet bekend zijn.

De risico’s daarop zijn beperkt, maar bijvoorbeeld in het sociaal domein kunnen

altijd facturen later gedeclareerd worden. Of er kunnen financiële claims worden ingediend die betrekking hebben op 2023.

Dit is een acceptabel risico en nagekomen kosten kunnen dan in 2024

5.1

verantwoord worden.

Wanneer de accountant niet goedkeurend kan verklaren over de jaarrekening moet mogelijk een aangepast voorstel gemaakt worden Dit zou altijd het geval zijn, maar door de aanlevering parallel te laten lopen naar raad en accountant wordt de raad beter in gelegenheid gesteld om de stukken door te nemen.

Pagina 3 van 4

Financiën

De jaarstukken 2023 sluiten met een voordelig saldo van € 123.176,=.

De verklaring op hoofdlijnen van het saldo is opgenomen voorin de jaarstukken (financiële analyse).

Onderstaand is een overzicht van de uitgaven per beleidsprogramma weergegeven,

waarmee een eerste indruk wordt gegeven van de relatieve kosten van de programma’s.

Begrotingswijziging nodig?

Ja, voor de resultaatsbestemming. Begrotingswijziging is bijgevoegd. Uitvoering

Na vaststelling worden de jaarstukken aan de provincie verzonden. Communicatie

Er vindt geen separate publiekscommunicatie over de jaarstukken plaats. Bijlagen

Concept raadsbesluit

1. Jaarstukken Laren 2023 – Jaarverslag en jaarrekening;

2. 6de begrotingswijziging 2024 - Resultaatbestemming Jaarrekening 2023 3. Controle verklaring (nazending);

4. Accountantsverslag met bevindingen (nazending). Steller

S. van Waveren(swave). Registratiedatum 27 mei 2024

Pagina 4 van 4