RV b23 00967 Jaarstukken gemeente Laren 2022

BESLISVOORSTEL RAAD LAREN Besluitvormend orgaan 2023/b23.00967 Gemeentecode Laren.

Onderwerp

Jaarstukken gemeente Laren 2022 definitief na de accountantscontrole. Portefeuillehouder Midden, J.G. van Openbaar Ja.

Korte inhoud

De gemeenteraad wordt voorgesteld de jaarstukken 2022 vast te stellen. Daarmee doet

het college beleidsmatig en financieel verslag van het afgelopen jaar. Het jaar wordt met een fors positief saldo afgesloten, vooral door de verkoop van het raadhuis en de

vergoeding van het Rijk voor opvang van Oekraïense vluchtelingen. Daarmee verbetert de financiële positie van de gemeente en vullen we de reserves aan. Besluiten 1. 2. 3. 4. 5.

De jaarstukken 2022 (Jaarverslag en jaarrekening met bijlagen) met een voordelig

saldo van € 7.442.653,- vast te stellen;

Instellen van de bestemmingsreserve “Opvang toekomstige risico’s opvang Oekraïne

vluchtelingen”;

Instellen van de bestemmingsreserve “Opvang Oekraïense vluchtelingen /

misgelopen productie BEL Combinatie”;

Doteren van respectievelijk € 1.569.057, - (punt 3) en € 375.287,- (punt 4) aan deze

ingestelde bestemmingsreserves;

Uit resultaat bestemmen ontvangen rijksbudget inzake energiearmoede-toeslag voor

Larense inwoners ad € 186.000,-;

Pagina 1 van 4

6.

7. 8. 9.

Het restant resultaat bij de jaarrekening 2022 voor overheveling en overige

bestemmingen ten bedrage van € 4.464.634,- te bestemmen dotatie aan de Algemene Reserve;

De investeringskredieten zoals opgenomen in bijlage 2 “af te sluiten investeringen

per programma” in de jaarstukken 2022 daadwerkelijk af te sluiten;

Kennis te nemen van latere aanlevering van de controleverklaring en het

accountantsverslag deel uitmakend van de jaarstukken 2022; Bijgevoegde 3e begrotingswijziging vast te stellen.

Aanleiding voorstel

Eind mei 2023 is de accountant gestart met de controle van de jaarstukken gemeente Laren 2022.

De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. Dit is de jaarrekening waarop de accountant de controle in mei en begin juni uitvoert.

Na de accountantscontrole volgt het definitieve document ter behandeling in de raad. Doel

De beoordeelde jaarstukken welke bestuurlijk gedragen zijn aan te bieden aan de accountant ter beoordeling en verkrijgen accountantsrapportage. Toelichting besluit (argumenten)

De jaarstukken worden in fases opgebouwd. Fase 1 heeft inmiddels plaatsgevonden. De teksten zijn beoordeeld in de collegevergadering van dinsdag 28 maart 2023. De gemaakte opmerkingen zijn verwerkt.

Fase 1: Voorlopige vaststelling van de conceptjaarstukken (28 maart 2023). Hierin wordt voornamelijk aandacht besteed aan de beleidsteksten.

Fase 2: Vaststelling van de conceptjaarstukken (23 mei 2023) Voor het uitvoeren van de

accountantscontrole dient het concept van de jaarstukken vastgesteld te worden door het college van B&W. In mei controleert de accountant dit concept.

Daarna vindt nog een controle plaats op de definitieve jaarstukken waarbij alleen de nieuwe mutaties worden gecontroleerd.

Dit zullen met name de mutaties uit het Sociaal Domein betreffen en eventuele wijzigingen op aangeven van de accountant.

Fase 3: Vaststelling van de jaarstukken BW 27 juni 2023 Na controle van de accountant stemt het college in de met de jaarstukken en worden deze met raadsvoorstel en raadsbesluit aangeboden aan de raad.

De controle-verklaring en het accountantsverslag zullen in een later stadium worden verstuurd.

Pagina 2 van 4

Vanuit de controle is door de accountant een belangrijke nakomende vraag gesteld. Door de accountant is in fase 2 een opmerking gemaakt naar aanleiding van de

openstaande vorderingen, met name de grote huurachterstand door St. Hart van Laren en de terugbetaalcapaciteit door hen.

Dit is door de portefeuillehouder namens het College onderschreven, in overleg (gaande) met de stichting wordt de openstaande vordering t/m jaar 2022 omgezet in een lening met een vastgesteld terugbetaalschema.

Hierop is door de Stichting positief gereageerd, de uitwerking is gaande. Duurzaamheid N.v.t.

Vastgesteld wettelijk- en beleidskader

Het besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Relatie BEL-gemeenten en BEL Combinatie

De formats en lay-out van de jaarstukken van de BEL-gemeenten zijn zoveel mogelijk op elkaar afgestemd Kanttekeningen

De nu voorliggende jaarstukken geven een goed beeld van wat op dit moment bekend is. Een aantal zaken zijn nog niet compleet of nog niet bekend:

1. Financieel: - Sociaal Domein: aansluiting met getallen vanuit SoZaHBEL; - Overige financiële mutaties op aangeven van accountant

2. Algemeen: - SISA bijlage (restant onderdelen), control op kleine delen in afronding. Financiën

De jaarstukken 2022 sluiten met een voordelig saldo van € 7.442.653,=.

De verklaring op hoofdlijnen van het saldo is opgenomen op pagina 11 in de jaarstukken (financiële analyse).

Doordat veel activiteiten niet in 2022 uitgevoerd konden worden vele bedragen

overgeheveld naar budget 2023, gezamenlijk ten bedrage van € 847.675,= waarover reeds door de Raad is besloten.

Deze zullen worden opgenomen onder het voorstel resultaatbestemming 2022 ‘financiële analyse’. Hierbij valt de denken aan dotaties aan de reserves i.v.m. budgetoverhevelingen 2022-2023 maar ook het instellen van en doteren aan bestemmingsreserves inzake opvang vluchtelingen Oekraïne.

Schematisch is de resultaatbestemming als volgt:

Pagina 3 van 4

Resultaat 2022

Bedrag

BRUTO RESULTAAT

7.442.653

V

847.675

N

6.594.978

V

1) AF: Budgetoverhevelingen van 2022 naar 2023 (raadsvergadering 25-05-2023) Bruto resultaat (na verrekening budgetoverheveling tlv resultaat) 2) BIJ: Onttrekking bestemmingsreserve Sociaal Domein Te bestemmen resultaat (voor) / NETTO RESULTAAT

V/N

0 6.594.978

V

375.287

N

3) Verrekening met best.reserves inzake "Opvang toekomstige risico's Oekraïnse vluchtelingen (resultaat 2022)

1.569.057

N

Te bestemmen resultaat (voor) / NETTO RESULTAAT

4.650.634

V

3) AF: toegekend bedrag AU 2022 inzake energietoeslag

186.000

N

3)Verrekening met best. reserves "Opvang Oekraïnse vluchtelinegn (kosten BEL)

4.464.634 4) AF: toevoeging Algemene reserve

4.464.634

N

0

N

Te bestemmen resultaat (na)

Begrotingswijziging nodig? Ja, in begroting gemeente Uitvoering

De portefeuillehouder financiën geeft de BEL Combinatie opdracht om wijzigingen te

verwerken in de jaarstukken en geeft akkoord op de definitieve aan te bieden versie voor opstellen accountantsverklaring. Communicatie N.v.t.

Bijlagen

1. Jaarstukken Laren 2022 – Jaarverslag en jaarrekening; 2. Concept raadsbesluit jaarstukken 2022;

3. 3e begrotingswijziging 2023 - Resultaatbestemming Jaarrekening 2022; 4. Controle verklaring (nog niet gereed);

5. Accountantsverslag met bevindingen (nog niet gereed). Steller

T. de Haar(thaar). Registratiedatum 26 juni 2023

Pagina 4 van 4