MEMO - gewijzigd boekwerk Jaarstukken 2023
Tekst van het document
MEMO 24 juni 2024 Van: college van burgemeester en wethouders Aan: gemeenteraad Onderwerp: Vervangende versie boekwerk Jaarrekening
Geachte leden van de raad, Op 29 mei heeft het college u de jaarrekening 2023 aangeboden. In het bijbehorende raadsvoorstel is al aangekondigd dat daar mogelijk nog wijzigingen in zouden plaatsvinden, naar aanleiding van de definitieve cijfers vanuit de HBEL-organisatie en de accountantscontrole. Wij hebben inderdaad nog een aantal wijzingen moeten doorvoeren. Die zijn met de auditcommissie en de commissie M&F gedeeld. Bij de vergaderstukken treft u dan ook een nieuw boekwerk aan, waar de volgende wijzigingen in zijn verwerkt: - De afkoopsom van Amsterdam en Noord-Holland voor het GNR (€958.230) was niet nog goed verwerkt. Dit is in programma algemene dekkingsmiddelen als inkomsten geboekt en vandaar via een mutatie in de reserves naar de balans overgeheveld. - Bij het berekenen van de pensioenvoorziening voor voormalig bestuurders is een vergissing gemaakt, waardoor er onterecht een toevoeging aan de voorziening is gedaan. Dat wordt teruggedraaid, waardoor er een voordeel van €316.000 ontstaat. - De aansluitingen op de definitieve afrekeningen (met accountantscontrole) uit Huizen leidt voor de belastingtaken niet tot wijzigingen, maar voor het sociaal domein wel tot net andere bedragen, die aangepast moeten worden om de aansluiting tussen jaarrekening en administratie kloppend te maken.
- Het raadsbesluit extra subsidie Brinkhuis van december 2023 is niet in dat jaar feitelijk uitgevoerd, maar moet wel administratief in 2023 verwerkt worden. Dat is inmiddels gebeurd. Omdat deze wijzigingen doorwerken in verschillende programmaoverzichten, balanstotalen en kengetallen is ervoor gekozen dit niet door middel van een erratum, maar in een integraal nieuw boekwerk voor te leggen. Voor het overige zijn nog enkele storende fouten in opmaak en teksten gecorrigeerd. Het papieren boekwerk wordt u zo spoedig mogelijk verstrekt, ter voorbereiding op de raadsvergadering van 3 juli.