III-A4 BEL bestuur - raadsinformatiebrief informeren besproken onderwerpen en besluitvorming BEL Bestuur september 2021 BIJLAGE 3
Tekst van het document
3e BEGROTINGSWIJZIGING 2021
BEL Combinatie
Dit is een uitgave van de BEL Combinatie Zuidersingel 5 3755 AZ Eemnes Postbus 71 3755 ZH Eemnes Tel. 14 035 info@belcombinatie.nl
Inhoudsopgave 1
INLEIDING ............................................................................................................................... 4
2
ONTWIKKELING FINANCIEEL PERSPECTIEF 2021 ............................................................ 5 2.1 2.3
Administratieve wijzigingen 2021 .................................................................................... 6 Vastgesteld beleid BEL Gemeenten (maatwerk) ............................................................ 9
3
OVERZICHT DERDE BEGROTINGSWIJZIGING 2021 ....................................................... 10
4
RENTEOMSLAG PERCENTAGE ......................................................................................... 11
Derde begrotingswijziging 2021
Pagina 3 van 11
BEL Combinatie
1
INLEIDING
Voor u ligt de derde begrotingswijziging 2021 van de BEL Combinatie. In deze 3e begrotingswijziging zijn met name administratieve ontwikkelingen voor 2021 weergegeven. Daarnaast is ook het maatwerk voor de drie gemeenten opgenomen in deze derde begrotingswijziging. De stand van zaken met betrekking tot de financiën zullen toegelicht worden in de Zomernota 2021. De ontwikkelingen in de derde begrotingswijziging betreffen administratieve ontwikkelingen, maatwerk. Voor de administratieve ontwikkelingen geldt dat we dekking voor de kosten in eigen begroting gezocht hebben. De wijzigingen in maatwerk zijn reeds verwerkt in de begrotingen van de gemeenten. In het laatste hoofdstuk van de eerste begrotingswijziging wordt het renteomslagpercentage vastgesteld. De omslagrente is de rente die gehanteerd wordt voor het berekenen van de rentecomponent van de kapitaallasten. Met ingang van 2017 dient het percentage jaarlijks berekend te worden aan de hand van de werkelijke rentekosten. Voor 2021 is het renteomslag percentage opnieuw berekend en bedraagt de renteomslag 0,70%, deze wordt afgerond naar 1%. Naar aanleiding van deze eerste begrotingswijziging wordt het Bestuur voorgesteld: 1. de derde begrotingswijziging 2021 vast te stellen; 2. het renteomslag percentage vast te stellen op 1,0%.
Derde begrotingswijziging 2021
Pagina 4 van 11
BEL Combinatie
2
ONTWIKKELING FINANCIEEL PERSPECTIEF 2021
Ontwikkeling Begroting 2021 BEL Combinatie Voorstellen
Blaricum
Eemnes
Laren
Totaal
Vastgestelde DVO bijdrage 2021
7.101.536
6.321.866
7.638.757
21.062.159
Administratieve wijzigingen
-
-
-
-
Wijzigingen formatie
-
-
-
-
Senior verkeeradviseur
-
-
-
-
Inhuur vacaturervervanging
-
-
-
-
Resultaatbestemming 2020
-
-
-
-
Invordering naar Heffen en Waarderen
-
-
-
-
Projectcontroller Laren Regenklaar
-
-
-
-
Middelen belastingtaken gemeenten (SMQ)
-
-
-
-
Doorbelasting kosten Omgevingswet
-
-
-
-
Actualisatie kapitaallasten 2021
-
-
-
-
Maatwerk
-
521.931
-
521.931
Senior verkeersadviseur
-
27.131
-
27.131
Jeugd- en Gezinsteam (JGT) Eemnes
-
494.800
-
494.800
7.101.536
6.843.797
7.638.757
21.584.090
Gemeentelijke DVO bijdrage na derde begrotingswijziging 2021
In de volgende paragrafen worden de mutaties verder toegelicht.
Derde begrotingswijziging 2021
Pagina 5 van 11
BEL Combinatie
2.1
Administratieve wijzigingen 2021
In het volgende overzicht zijn administratieve wijzigingen opgenomen. Deze wijzigingen hebben geen invloed op de begroting van de BEL Combinatie en werken niet door in de DVO-bijdrage van de gemeenten. Wijzigingen formatie De totale formatie neemt per saldo af 0,4 fte. Dit wordt veroorzaakt, doordat in een aantal gevallen functies in lagere schalen worden omgezet naar formatie in een hogere schaal. Door zwaardere functies op te nemen in de personeelsbestand wordt het kwaliteitsniveau vergroot. Dit gaat ook niet ten koste van het uitvoeren van de DVO en de dienstverlening aan de BEL gemeenten en haar inwoners. Team
Functie
Formatie
I/S
Bedrag in €
Control & Financiën
Adviseur beleid en bestuur (schaal 11)
0,5
S
46.903
Directie
Adviseur beleid en bestuur (schaal 11)
-0,5
S
-46.903
Control & Financiën
Adviseur beleid en bestuur (schaal 11) ***
-1
S
-31.268
Directie
Adviseur beleid en bestuur (schaal 11) ***
1
S
31.268
Directie
Concerncontroller (schaal 13)*
1
S
57.038
Control & Financiën Ruimtelijke ontwikkeling/ Openbare ruimte
Controller BEL Combinatie (schaal 13)*
-1
S
-57.038
Beleidsmedewerker groen (schaal 10) **
1
S
81.305
-1,4
S
-81.305
0,33
S
12.380
-0,33
S
-12.380
Publiek Ruimtelijke ontwikkeling/ Openbare ruimte Buitendienst
Dekking inzetten deel 2,8 fte team Publiek** Medewerker Ruimtelijke Ontwikkeling (schaal 9)* Medewerker buitendienst (schaal 9)*
Totaal
-0,4
0
* Bedrag in 2021 voor een half jaar, structureel bedrag voor heel jaar. ** Bij de 1e begrotingswijziging 2020 als incidenteel verwerkt maar moest structureel zijn. Dit is een correctie. *** Bedrag in 2021 4 maanden, structureel bedrag voor heel jaar.
Senior verkeersadviseur Voor de gemeenten Blaricum en Laren is 0,66 fte aan maatwerk opgenomen voor een senior verkeersadviseur. Dit maatwerk staat begroot onder projectmatige inhuur en wordt bij de derde begrotingswijziging voor een bedrag van € 55.238 overgeheveld naar de post salarissen en sociale lasten.
Derde begrotingswijziging 2021
Pagina 6 van 11
BEL Combinatie
Inhuur vacaturevervanging Door openstaande vacatures is het eerste half jaar vacatureruimte ontstaan waarvoor ingehuurd is. Aangezien de kosten voor inhuur onder ‘vacaturevervanging’ geboekt worden, wordt via deze administratieve wijziging € 1.126.636 overgeheveld van salarissen naar vacaturevervanging. Dit bedrag is gebaseerd op de realisatie van het eerste halfjaar.
Resultaatbestemming 2020 Op 8 juli 2021 heeft het bestuur de jaarstukken 2020 vastgesteld. Met het vaststellen van deze jaarstukken is ook ingestemd met de resultaatbestemming 2020. Voor de begroting 2021 betekend dit dat er onderstaande posten worden toegevoegd: Resultaatbestemming
Bedrag
Budgetoverheveling versterken kwaliteit openbare ruimte
64.455
Budgetoverheveling financiering belastingtaken
200.000
Mutatie algemene reserve
-264.455
Totaal
-
Invordering naar Heffen en waarderen Een deel van de inbesteding van de belastingtaken worden gedekt uit de vrijval van budgetten. Deze budgetten staan op verschillende plekken in de begroting van de BEL combinatie. Om deze budgetten op een plek in de begroting te zetten wordt € 129.523 van de salaris budgetten van invordering overgeheveld naar uitbestede werkzaamheden onder Heffen en Waarderen.
Projectcontroller Laren Regenklaar Door het team C&F worden werkzaamheden uitgevoerd voor het project Laren Regenklaar. Voor deze werkzaamheden is het de verwachting dat ongeveer € 43.000 aan gemeente Laren wordt doorbelast.
Middelen belastingtaken gemeenten Een deel van de dekking voor de inbesteding belastingtaken staat in de begroting van de gemeenten. Dit betreft de post “dekking aanbesteding SMQ” van in totaal € 123.705 en zal vanuit de BEL Combinatie aan de gemeenten gefactureerd worden.
Derde begrotingswijziging 2021
Pagina 7 van 11
BEL Combinatie
Doorbelasting kosten Omgevingswet Dit betreft doorbelastingen aan de deelnemende gemeenten van kosten die door de BEL Combinatie gemaakt zijn maar door de gemeenten betaald moeten worden. Verwacht wordt dat er voor de omgevingswet ongeveer € 63.000 wordt doorbelast. Dit bedrag was nog niet in de begroting van de BEL Combinatie opgenomen.
Actualisatie kapitaallasten Elk jaar worden de kapitaallasten geactualiseerd worden. De actualisatie heeft dan met name betrekking op de investeringen uit voorgaand jaar (2020). Veel investeringen die gepland stonden in 2020 zijn niet afgerond of helemaal niet uitgevoerd. Deze investeringen worden naar verwachting in latere jaren afgerond/uitgevoerd. Vanwege het “doorschuiven” van deze investeringen vallen de begrote afschrijvingslasten van deze investeringen in 2021 incidenteel vrij. Over 2021 betreft dit een bedrag van € 83.376. Dit bedrag zal ter dekking van de inbesteding belastingtaken ingezet worden.
Derde begrotingswijziging 2021
Pagina 8 van 11
BEL Combinatie
2.3
Vastgesteld beleid BEL Gemeenten (maatwerk)
In de P&C-producten van de BEL-gemeenten is beleid geformuleerd. Dit beleid moet worden uitgevoerd door de BEL Combinatie. Voor de uitvoering van dit beleid hebben de gemeenten middelen opgenomen in de gemeentebegrotingen. De BEL Combinatie houdt ook rekening met de uitvoering van deze beleid en neemt de middelen ook op in deze begroting. Maatwerk gemeenten
Blaricum
Eemnes
Laren
Totaal
Senior verkeersadviseur
0
27.131
0
27.131
Jeugd- en Gezinsteam (JGT) Eemnes
0
494.800
0
494.800
Totaal mutatie maatwerk
0
521.931
0
521.931
Senior verkeersadviseur
Er is gebleken dat er structureel externe capaciteit moet worden ingehuurd voor het uitvoeren van alle Gemeentelijke Verkeer en Vervoersplannen, projectleiding en beleidsadvisering. Om alle werkzaamheden goed uit te kunnen blijven voeren is een uitbreiding noodzakelijk. Bij de 1e begrotingswijziging 2021 is reeds 0,66 fte structureel toegevoegd aan de formatie door Blaricum en Laren. Nu draagt Eemnes ook bij. Hiermee komt de formatie van de senior verkeersadviseur uit op 1 fte. Deze wijziging was nog niet verwerkt in de begroting 2021 van de BEL Combinatie. Senior verkeersadviseur
2021
Blaricum
-
Eemnes
27.131
Laren
-
Totaal senior verkeersadviseurs
27.131
Jeugd- en gezinsteam (JGT) Eemnes
In de loop van 2020 is de JGT van Eemnes overgeheveld naar de BEL Combinatie. Deze wijziging was nog niet verwerkt in de begroting 2021 van de BEL Combinatie. Dit maatwerkbudget is gekoppeld aan de gemeente Eemnes. Jeugd- en Gezinsteam (JGT) Eemnes
2021
Blaricum
-
Eemnes
494.800
Laren
-
Totaal Jeugd- en Gezinsteam (JGT) Eemnes
Derde begrotingswijziging 2021
494.800
Pagina 9 van 11
BEL Combinatie
3
OVERZICHT DERDE BEGROTINGSWIJZIGING 2021
In onderstaande tabel is een totaal overzicht weergegeven van de derde begrotingswijziging 2021 van de BEL Combinatie. Vastgestelde begroting 2021
3e Begrotingswijziging 2021
Begroting 2021 na wijziging
15.062.852
-635.990
14.426.862
2.1 Belastingen
37.750
-
37.750
3.2 Duurzame goederen
9.000
-
9.000
Categorie Lasten 1.1 Salarissen en sociale lasten
3.3 Pachten
11.000
-
11.000
3.5.1 Ingeleend personeel
627.931
1.189.636
1.817.567
4.338.044
545.821
4.883.865
206.093
-
206.093
1.322.703
-83.376
1.239.327
-
-
-
21.615.373
1.016.091
22.631.464
3.5.2 Uitgeleend personeel
-23.000
-106.000
-129.000
3.8 Overige goederen en diensten
-96.213
-123.705
-219.918
-21.485.160
-521.931
-22.007.091
-11.000
-
-11.000
-21.615.373
-751.636
-22.367.009
Mutaties reserves
-
-264.455
-264.455
Saldo voor bestemming
-
-
-
3.8 Overige goederen en diensten 5.1 Rente 7.3 Afschrijvingen 7.4 Toegerekende rente Totaal lasten
Baten
4.3.2 Inkomensoverdrachten - gemeenten 4.3.6 Inkomensoverdrachten - overige
Totaal baten
Derde begrotingswijziging 2021
Pagina 10 van 11
BEL Combinatie
4
RENTEOMSLAG PERCENTAGE
De omslagrente is de rente die gehanteerd wordt voor het berekenen van de rentecomponent van de kapitaallasten. Met ingang van 2017 dient het percentage jaarlijks berekend te worden aan de hand van de werkelijke rentekosten. Voor 2021 is het renteomslag percentage opnieuw berekend en bedraagt de renteomslag 0,70%, deze wordt afgerond naar 1%.
Renteomslag berekening 2021 Totale rentelasten
207.503
Totale rentebaten
0
Saldo rentelasten en -baten
207.503
Rente projectfinanciering Agio
-82.261
Rente t.b.v. Renteomslag percentage
125.242
Boekwaarde 1-1-2021
23.270.822
Af: boekwaarde Agio
-5.335.003
Boekwaarde t.b.v. renteomslag percentage Renteomslag percentage Afgerond percentage
Derde begrotingswijziging 2021
17.935.820 0,70% 1,00%
Pagina 11 van 11
BEL Combinatie