Erratum 7 juli 2026

Datum:

07 juli 2026 Onderwerp:

Portefeuillehouder:

Erratum Jaarstukken 2025 Laren

Jan van Midden

Uit de afrondende controlewerkzaamheden van de accountant zijn correcties voortgekomen die nog niet konden worden opgenomen in de conceptjaarrekening die behandeld wordt in de raadsvergadering van woensdag 8 juli 2026, maar wel worden doorgevoerd in de definitieve jaarrekening voor waarmerking. Het gaat om de volgende aanpassingen: 1. Correctie dubbele vordering € 153K 2. Aanvulling incidentele baten en lasten 3. Tabel en grondslagen WNT 4. Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording 5. Overzicht NUBBV aangepast 6. Laatste sisa-tabel toegevoegd 7. Overzicht risico’s 1 risico vervallen 8. Reclassificatie negatieve bedragen tabel overl.pass. € 23K 9. Vormgeving tabel programma 6 overzicht baten en lasten 10. Correctie balans € 1 miljoen activa/passiva 1. Uit controle van de accountant bleek dat een bedrag van € 152.911,- tweemaal op de balans stond, zowel onder de debiteuren als bij de vooruit ontvangen subsidie. Dit is gecorrigeerd door zowel op de overlopende activa als op de overlopende passiva te verminderen. 2. De dotatie aan de pensioenen én de grex baten zijn beide toegevoegd aan het overzicht incidentele baten en lasten (blz. 150/151). 3. Grondslagen WNT zijn verplaatst, deze stonden eerst opgesomd bij Grondslagen voor waardering, maar zijn nu onderaan de grondslagen toegevoegd met een eigen kop (blz. 164). Verder zijn een paar bedragen gewijzigd in de tabel WNT.

Het bedrag bij Beloningen betaalbaar op termijn was € 7.973 en € 7.208, maar dit moet zijn € 13.953 en 13.767. Vervolgens wijzigen de totale bezoldigingen van € 102.612,88 en € 98.627,24 naar € 108.592,72 en € 105.186,32 (blz. 187). 4. Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording (blz. 163), hier staat bij punt 2 o.a. Als gevolg van de late uitwerking van de rechtmatigheidsverantwoording is de financiële verordening nog niet geactualiseerd aan de hand van de laatste regelgeving en interpretaties . Er zijn daarom nog geen sluitende afspraken gemaakt tussen raad en college over hoe om te gaan met begrotingsafwijkingen. Deze tekst is abusievelijk blijven staan van vorig jaar. De financiële verordening is wel degelijk actueel. Dus dit is nu geactualiseerd. 5. Het overzicht NUBBV (Niet Uit de Balans Blijkende Verplichtingen, blz 185) is aangevuld met de looptijden en de bedragen van de verbonden partijen zijn verwijderd, met een toelichting waarom.

Pagina 1 van 2

*26uit02171*

6. Er zijn vrij laat nog wat correcties gemaakt in het overzicht Sisa-verantwoording. De laatste versie is nu bijgevoegd (blz. 197- 224). 7. In de opsomming van de risico’s in de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing bleek nog 1 oud risico te staan (nr. 13. Met betrekking tot Belastingen), die inmiddels is achterhaald en daarom verwijderd. Hiermee wordt het structurele risicobedrag verlaagd naar € 619.500 (blz 104). 8. In de oude versie zit een tabel ‘Ontvangen voorschotbedragen van het Rijk’ (blz 181) met daarin 3 negatieve bedragen, wat feitelijk een vordering is. Deze zijn op verzoek van de accountant gereclassificeerd naar de overlopende activa. Dit gaat om een bedrag van € 23K. 9. In de nieuwe versie zijn de regels voor ‘Algemene uitkering’, ‘belastingen’, ‘Overhead’ en ‘Treasury en resultaat’ bij elkaar gevoegd en gepresenteerd als totaal onder programma 6 De algemene inkomsten en uitgaven van Laren (blz149). 10. De accountant heeft geconstateerd dat we een bedrag van € 1 miljoen als vooruitbetaald hadden gepresenteerd op de balans, met hier tegenover een schuld, maar deze factuur was nog niet betaald in 2025 én betrof 2026, daarom moest dit gecorrigeerd. Dit ging om een aflossing van een lening die half januari moest plaatsvinden. Zowel vooruitbetaald als de schuld moesten beide omlaag bijgesteld.

Dit heeft een gunstig effect op de solvabiliteit die is verbeterd naar 26,2% (zie blz. 110).

Pagina 2 van 2