D 3 (2)

Stichting Goois Natuurreservaat

1e Begrotingswijziging 202 6

1

In het Goois Natuurreservaat participeren de vijf Gooise gemeenten

:

Is een ANBI - instelling en:

En wordt gesteund door onder andere de Postcode Loterij

COLOFON Uitgave: Stichting Goois Natuurreservaat Nieuwe Meentweg 2 1217 DZ Hilversum Postbus 1001 1200 BA Hilversum www.gnr.nl kvk nummer: 41223080 rsin nummer: 001939270

2

1e Begrotingswijziging 20 26

Inleiding: Naar aanleiding van de voorbereiding van de begroting 202 7, de uitkomsten van de jaarrekening 20 25, actualisering van het projectenprogramma en het opnemen van éénmalige budgetten is onderstaande 1 e begrotingswijziging 20 26 opgesteld. De primaire begroting 2026 sloot met een resultaat van afgerond k€ 197 ,5 negatief voor resultaatbestemming , na verwerking van de mutaties uit de 1 e begrotingswijzing 2026, sluit de begroting met een positief resultaat van afgerond k€ 249,1 voor resultaatbestemming .

Gevolgen toepassen Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen

van de Raad voor de Jaarverslaggeving.

In 2025 is een stelselwijziging doorgevoerd voor de jaarv erslaggeving . Tot en met boekjaar 2024 werd de jaarrekening opgesteld overeenkomstig RJk C1 Kleine organisaties zonder winststreven Vanaf het dienstjaar 2025 wordt de jaarrekening opgesteld en gepresenteerd volgens Richtlijn 650 – Fondsenwervende organisaties van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. De stelselwijziging is doorgevoerd omdat de stichting sinds 2024 is aangesloten bij de koepelorganisatie LandschappenNL en sinds november 2025 het CBF -keurmerk voert. Toepassing van RJ 650 sluit beter aan bij de aard, doelstellingen en activiteiten van de stichting en draagt bij aan een meer transparante en voor belanghebbenden relevante financiële verslaggeving, in het bijzonder voor donateurs, subsidieverstrekkers en toezichthoudende instanties, zoals het Centraal Bureau Fondsenwerving . De wijzigingen die opgenomen zijn volgen de indeling van de Staat van baten en lasten van de RJ 650 , zoals hierna gepubliceerd . Zo worden wijzigingen daarna in de opbrengsten toegelicht onder de diverse baten categori eën en de wijzigingen in de uitgaven onder de diverse doelstellingen onder de lasten . Daarnaast zijn er algemene kosten, die toegerekend worden via een kostenverdeelstaat aan de diverse doelstellingen , (fondsen)werving en beheer en administratie.

Dit betreft facilitaire /kantoor kosten (verde ling op basis van fte ), ICT kosten (verdeling per werkplek) , HRM/personeelszaken (verdeling per fte) en grondzaken/vastgoed (procentuele verdeling). Voorafgaand aan de toelichting op de staat van baten en lasten wordt een toelichting gegeven op deze kosten.

Onder de Staat van baten en lasten is aangegeven hoe het resultaat voor verwerkt in de diverse reserves en fondsen .

resultaatbestemming is

Alle wijziging voor het dienstjaar 2026 zijn als éénmalige wijzigingen verwerkt. Eventuele structurele effecten (van zowel baten als lasten) zijn meegenomen bij het opstellen van de conceptbegroting 2027.

In 2025 is in opdracht van de gemeente Hilversum een staatsteunrechtelijk advies PwC PS Legal uitgebracht over de activiteiten van het GNR. Om staatssteun issues uit te sluiten dient het GNR een onderscheid te maken voor de Niet Economische Activiteiten (N -ECA) en Economische Activiteiten (ECA). Na de toelichting en op de wijzigingen , de resultaatbestemming en het verloop van de reserves en fondsen, is een staat van baten en lasten opgenomen w aarop een de splitsing is aangebracht tussen Niet- Economische activiteiten en Economische activiteiten . 3

STAAT VAN BATEN EN LASTEN (RJ 650)

Baten Baten van particulieren Baten van bedrijven Baten van loterijorganisaties Baten van subsidies van overheden Baten van andere org.zonder winststreven Totaal van de geworven baten Baten uit bezit Baten als tegenprestatie voor producten/diensten Overige baten

Begroting 2026

mutaties 1e wijziging 2026

Begroting na wijziging 2026

94.020 25.000 900.000 5.306.810 2.118.748

200.000 0 18.000 648.500 740.850

294.020 25.000 918.000 5.955.310 2.859.598

8.444.578

1.607.350

10.051.928

481.220 95.000 0

0 8.600 0

481.220 103.600 0

Bijzondere baten Verkoop van activa

p.m.

p.m.

Mutatie onderhanden werk projecten Per saldo toe-/afname ohw projecten

151.666

-36.666

115.000

9.172.464

1.579.284

10.751.748

Totaal van de baten Lasten Besteed aan doelstellingen Beheer en openstelling gebieden Aankopen/Verwervingen Educatie, draagvlak, profilering en vrijwilligers Strategie, beleid & belangenbehartiging Instandhouding gebouwen Projecten

3.278.154 20.230 547.656 449.102 202.545 3.736.964

Totaal van bestedingen aan doelstellingen

183.984 45.451 18.725 46.181 677 852.281 8.234.651

p.m.

3.462.138 65.681 566.381 495.283 203.222 4.589.245 1.147.299

9.381.950

Kosten Fondsenwerving

178.509

22.270

200.779

Kosten beheer en administratie

956.784

23.115

979.899

1.135.293

45.385

1.180.678

Totaal van de lasten

9.369.944

1.192.684

10.562.628

Saldo voor financiële baten en lasten

-197.480

386.600

189.120

0

60.000

60.000

-197.480

446.600

249.120

Resultaat bestemming

2026

mutaties

2026 na wijziging

Continuïteitsreserve: Algemene Egalisatie reserve

-25.000

25.000

0

Bestemmingsreserves: a. Reserve Natuurbeheer b. Reserve gebouwd vastgoed c. Reserve vervanging materieel RPV d. Reserve beleid en communicatie/draagvlak

5.630 -500.000 21.890 0

-89.000 -26.000 0 -107.500

-83.370 -526.000 21.890 -107.500

Bestemmingsfondsen: a. Exploitatie Infoschuur b. Verwerving, 1e inrichting en onderhoud verwervingen c. Extra investeringen/projecten (NPL/private gelden)

0 0 300.000

0 -45.000 689.100

0 -45.000 989.100

-197.480

446.600

249.120

Resultaat financiële baten en lasten

Saldo van baten en lasten voor resultaat bestemming

4

MODEL TOELICHTING BESTEDINGEN (RJ 650) na 1e begrotingswijziging 2026

Bestemming

Beheer en openstelling gebieden

Verstrekte projectsubsidies en bijdragen Afdrachten aan verbonden organisaties Aankopen/verwervingen en grondzaken Uitbesteed werk ICT Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoor- en algemene kosten Afschrijving

Totaal bedragen in €

Wervingsko sten

Doelstelling Aankopen/ verwerving terreinen

Educatie, Strategie, draagvlak, beleid & profilering belangen en behartiging vrijwilligers

Instandhoud ing gebouwen

45.000 1.358.165 111.382 1.677.110

20.681

167.791 147.690

3.462.138

65.681

240.745 30.376 277.604

116.830 30.376 336.171

13.596 4.060

11.906

566.381

495.283

160.885 31.022

Projecten

Eigen fondsenwerving

427.100 3.870.228 20.251 258.936

70.260 10.125 95.867

12.730

4.527

4.589.245

180.779

Beheer en admini stratie

Gezamenlijke acties

Acties derden

20.000

2.640 60.753 675.572 43.980 161.279 35.675

11.315

203.222

20.000

5

0

979.899

2026

2026

2025

na 1e wijz.

Begroot

Werkelijk

0 0 427.100 4.723.259 248.127 3.425.968 71.880 304.870 168.740

0 0 7.384 2.945.952 251.507 3.364.118 41.945 297.785 138.356

0 0 472.100 5.839.753 263.263 3.372.963 43.980 371.829 198.740

10.562.628 9.369.944 7.047.046 Afrondingsverschillen zijn mogelijk

Toelichting kostenverdeelstaat

facilitaire/kantoorkosten automatisering/ICT kosten HRM/personeelszaken grondzaken/vastgoed

Primaire Mutaties Gewijzigde begroting 2026 1e wijziging begroting 2026 € 117.565 € 67.500 € 185.065 € 263.490 € 13.230 € 276.720 € 133.380 € - € 133.380 € 85.170 € - € 85.170

Totaal

€

599.605 €

80.730 €

680.335

Doorbelast aan: Beheer en openstelling gebieden Aankopen/Verwervingen Educatie, draagvlak, profilering en vrijwilligers Strategie, beleid & belangenbehartiging Instandhouding gebouwen Projecten

€ € € € € €

296.799 € 20.230 € 48.741 € 46.462 € 30.345 € 37.900 €

43.394 € 451 € 6.815 € 6.181 € 677 € 5.927 €

340.193 20.681 55.556 52.643 31.022 43.827

Wervingskosten Kosten beheer en administratie

€ €

16.239 € 102.889 €

2.270 € 15.015 €

18.509 117.904

Totaal

€

599.605 €

80.730 €

680.335

Facilitaire -/kantoorkosten +k€ 67,5 Voor de verhuizing van het fysieke archief naar het streekarchief en het verder digitaliseren van het archief, dienen door een archivaris nog de nodige archiefwerkzaamheden te worden uitgevoerd. De totale kosten voor 20 weken inzet worden geraamd op k€ 67,5. Dit bedrag wordt , na doorbelasting aan de diverse doelstellingen, bij resultaatbestemming gedekt door aanwending van de bestemmingsreserve beleid en communicatie/draagvlak . Automatisering /ICT kosten De kosten van licenties van software en de SLA (Service Level Agreement) dienstverlener nemen meer toe dan de geraamde jaarlijkse prijsstijgingen. ruim k€ 13,2.

+k€ 13,2 van de ondersteunende ICT De totale toename bedraagt

Toelichting baten Baten van particulieren +k€ 200 ,0 In verband met de gewijzigde samenwerking met de Steunstichting zijn met ingang van 2026 de structurele donateursbijdragen overgeheveld naar het GNR. Op jaarbasis was de laatste jaren de opbrengst gemiddeld k€ 200. Hier tegenover staat dat met ingang van 2026 de bijdrage van de Steunstichting voor de voor het bijhouden van de donateursadministratie , maken en versturen van de nieuwsbrieven en de website /glasvezel (voorlichtingskosten) , ad k€ 118,9komen te vervallen (zie ook toelichting Baten van andere organisaties zonder winststreven). Het saldo ad k€ 81,1 wordt bij resultaatbestemming toegevoegd aan het Bestemmingsfonds Extra investeringen & projecten (zie ook toelichting op Resultaatbestemming). Baten van loterijorganisaties +k€ 18,0 Via LandschappenNL is de mededeling gekomen dat met ingang van het uitkeringsjaar 2025 de jaarlijkse Postcode L oterij bijdrage blijvend is verhoogd (onder voorbehoud dat de jaarlijkse opbrengsten van de loterij dit toestaan , hetgeen geldt voor de totale jaarlijkse bijdrage ). De verhoging houdt voor het GNR een extra bijdrage in van k€ 18. Het bedrag wordt bij resultaatbestemming toegevoegd aan het Bestemmingsfonds Extra investeringen & projecten (zie ook toelichting op Resultaatbestemming) en dient ter dekking van toekomstige projectvoorstellen. 6

Baten van subsidies van overheden +k€ 648,5 Als gevolg van aangemelde ( areaal )mutaties is de provinciale SNL -subsidie voor het natuurbeheer met k€ 11 verhoogd. Evenals de vorige 3 jaren, ontvangt het GNR over 2026 (het laatste jaar) een subsidie ad k€60 van het Ministerie van Veilig heid en Justitie voor het in dienst hebben en houden van groene BOA’s . Daarnaast zijn een aantal provinciale projectsubsidies geraamd v oor de projecten Natuurverbinding Laarderhoogt , Natuurherstel provinciaalprogramma Natuur fase 2 , Strekken fietstunnel en het programma Invasie Exoten; respectievelijk k€ 190, k€ 292,5 , k€ 70 en k€ 25 (zie het Meerjarenprogramma Projecten 2026 - 2029). Baten van andere organisaties zonder winststreven +k€ 740,8 Onder deze post worden onder andere de bijdragen van onze Steunstichting ten behoeve van projecten en overige kosten verantwoord. Zoals hierboven als is ver meld vervalt de jaarlijkse bijdrage voor het bijhouden van de donateursadministratie en de voorlichtingskosten ad k€ 118,9.Daardoor nemen hier de baten af met een zelfde bedrag. Daarnaast was voor het project Uitvoering 1 e fase parkeervisie 2018 in de primitieve begroting 2026 geraamd dat voor het dienstjaar 2026 een bedrag van k€ 5 50 (in 2025 ook k€ 550; in totaal €1,1 miljoen ),ten laste zou komen van het Bestemmingsfonds Extra investeringen en projecten .

In verband met afspraken over de toekomstige samenwerking is echter de Postcodeloterij bijdrage over 2024 bij de Steunstichting verantwoord en heeft de Steunstichting € 1 miljoen voor dit project gealloceerd , het restant blijft ten laste van het bestemmingsfonds komen. De geraamde aanwending van het bestemmingsfonds in 2026 wordt vervangen door een bijdrage van de Steunstichting, daarmee nemen de baten op dit onderdeel toe met k€ 5 50. De restant toename ad k€ 309,7 wordt veroorzaakt door de actualisatie van het Meerjaren programma Projecten 2026 - 2029 . Baten als tegenprestatie voor producten en diensten +k€ 8,6 Dit betreft voornamelijk de doorwerking van indexaties op huren/pachten uit de jaarrekening 2025. Mutatie onderhanden werk projecten -k€ 37,7 Als gevolg van het doorschuiven van een project naar 2027 waarvoor de dekkingsmiddelen al ontvangen zijn muteert ook het saldo van onderhanden werk projecten in 2026 .

Toelichting lasten Beheer en openstelling gebieden +k€ 184,0 De monitoring kosten in het kader van de SNL -subsidie zijn in 2026 éénmalig k€ 50 hoger dan regulier begroot als gevolg van het feit dat er een nieuw monitoringsplan voor de periode 2026 -2031 moet worden opgesteld en daarnaast dient Een rapportage met een kwaliteitsbeoordeling voor de flora en fauna voor de periode 2020 -202 5 te worden opgesteld . Deze lasten worden gedekt door aanwending van de bestemmingsreserve Natuurbeheer. Ter voorbereiding van de aanleg van een aantal faunapassages in de Naarderweg te Hilversum, is langs de Naarderweg aan beide zijden een zogenaamd amfibieën scherm geplaatst . Door middel van dit scherm kan onderzoek gedaan worden naar de meest logische plek om een passage aan te brengen. De totale kosten van aanschaf en plaatsing van het scherm bedragen k€ 39. De aanleg van de fauna passages zal onderdeel uitmaken van een project van de provincie met betrekking tot de reconstructie van de fietspaden langs de provinciale weg. Getracht wordt de kosten gecompenseerd te krijgen in dit project . Voorlopig worden de lasten gedekt door aanwending van de bestemmingsreserve Natuurbeheer . De deuren van de oude Schaapskooi te Laren, zijn in dermate staat van onderhoud, dat vervanging noodzakelijk is . Er wordt een bedrag geraamd van k€ 26.

Dit bedrag wordt gedekt door aanwending van de bestemmingsreserve Vastgoed. 7

Vanuit de jaarrekening 2025 blijkt dat er m et name een hogere toename van de zakelijke lasten (belastingen en verzekeringspremies) van beheergebouwen , dienstauto’s en materieel is dan geraamd . Dit levert een toename op van k€ 26 . Toegerekende kosten De kosten van toerekening van facilitaire kosten en ICT op dit onderdeel nemen toe met k€ 43. Zie ook de toelichting hierboven bij de kostenverdeelstaat . Aankopen/verwervingen +k€ 45,5 In de bestuursvergadering van 9 oktober 2025 is besloten om gronden te ruilen en aan te kopen van de gemeenten Blaricum en Laren. De feitelijke transactie vindt plaats in dit dienstjaar en de totale kosten bedragen ruim k€ 45 en worden gedekt overeenkomstig het bestuursbesluit ten laste van het bestemmingsfonds Verwerving, 1 e inrichting en instandhouding verworven terreinen Educatie, draagvlak, profilering en vrijwilligers +k€ 18,7 Voor de uitvoering van de tweede fase educatievisie is een extra bedrag opgenomen van k€ 10 daarmee komt het jaarlijks beschikbare budget op k€ 25 . Daarnaast zijn vanuit de jaarrekening 2025 enkele kleine aanpassingen gedaan ad k€ 1,8. Toegerekende kosten De kosten van toerekening van facilitaire kosten en ICT op dit onderdeel nemen toe met k€ 6,8. Zie ook de toelichting hierboven bij de kostenverdeelstaat.

Strategie, beleid en belangenbehartiging +k€ 46,2 Per 1 januari 2026 is de functie van Hoofd Beleid, Organisatie & Externe betrekkingen vacant. Invulling voor maximaal negen maanden vindt plaats op tijdelijke inhuur basis. De totale geraamde kosten hiervan bedragen ca k€9 5. Hiervan kan k€ 55 gedekt worden door de vrijval van personeelslasten gedurende 6 maanden. Resteert een bedrag van k€ 40, dat gedekt wordt door aanwending van de bestemmingsreserve Beleid, en communicatie/draagvlak. Toegerekende kosten De kosten van toerekening van facilitaire kosten en ICT op dit onderdeel nemen toe met k€ 6,1. Zie ook de toelichting hierboven bij de kostenverdeelstaat. Projecten +k€ 852,2 De ramingen van de uitgaven van een viertal projecten zijn aangepast c.q. nieuw opgenomen , zie het zie het Meerjarenprogramma Projecten 2026 -2029 , totale toename +k€ 846,3. Toegerekende kosten De kosten van toerekening van facilitaire kosten en ICT op dit onderdeel nemen toe met k€ 5,9. Zie ook de toelichting hierboven bij de kostenverdeelstaat. Kosten fondsenwerving +k€ 22,2 In 2026 wordt deelgenomen aan een gezamenlijke nalatenschap actie van LandschappenNL . De geraamde kosten voor de actie (looptijd 3 jaar) bedragen k€ 20.

Deze kosten worden, bij resultaatbestemming gedekt uit het bestemmingsfonds Extra investeringen/projecten (daar zullen in de toekomst uiteindelijk ook een deel van de baten terecht komen). Toegerekende kosten De overige toename van de kosten wordt veroorzaakt door de hogere toerekening van facilitaire kosten en ICT . Zie ook de toelichting hierboven bij de kostenverdeelstaat. Kosten beheer en administratie +k€ 23,1 Als gevolg van indexeringen boven de geraamde prijsstijging in de primaire begroting 2026 (+2,2%) nemen met name de jaarlijkse lasten toe. Met name de kosten van het opmaken van het jaarverslag inclusief accountscontrole laten zijn naar verwachting hoger dan initieel begroot . Totale toename k€ 8,1. Toegerekende kosten De kosten van toerekening van facilitaire kosten en ICT op dit onderdeel nemen toe met k€ 15. Zie ook de toelichting hierboven bij de kostenverdeelstaat. 8

Resultaat financiële baten en lasten +k€ 60,0 De overtollige liquiditeiten zijn uitgezet op een deposito en spaarrekeningen bij de huisbankier. Er wordt een renteopbrengst van k€ 60 geraamd in 2026. Dit bedrag wordt overeenkomstig de beraadslagingen bij het bestuursbesluit tot vaststelling van het Treasurystatuut toe gevoegd aan het bestemmingsfonds Extra investeringen en projecten.

Recapitulatie

Primaire begroting 2026

Mutaties 1e wijziging

Gewijzigde begroting 2026

Totale baten Totale lasten

€ €

9.172.464 € 9.369.944 €

1.579.284 € 1.192.684 €

10.751.748 10.562.628

Saldo voor financiële baten Financiële baten

€ €

-197.480 € - €

386.600 € 60.000 €

189.120 60.000

Resultaat voor bestemming

€

-197.480 €

446.600 €

249.120

Toelichting resultaat bestemming De mutaties van de 1e wijziging worden toegelicht per (bestemmings)reserve

c.q. bestemmingsfonds.

Algemene Egalisatiereserve

stand per 1-1-2026

€

mutaties 2026 prim.begr. 1e wijziging storting aanwending storting aanwending

205.395

€

25.000

€

stand per 31-12-2026

-25.000 €

205.395

In de primaire begroting was een aanwending geraamd van € 25 000 voor extra kosten ICT. Bij de 1 e wijziging is de aanwending komen te vervallen omdat de extra kosten gedekt worden uit eenmalige extra opbrengsten (zie ook toelichting kostenverdeelstaat).

Bestemmingsreserve Natuurbeheer

stand per 1-1-2026

€

954.698 €

mutaties 2026 prim.begr. storting aanwending 5.630

De aanwending bij de 1 e wijziging betref fen: * Extra monitoring kosten * Amfibieënscherm Naarderweg

1e wijziging storting aanwending €

stand per 31-12-2026

89.000 €

871.328

€ 50.000 € 39.000 9

Bestemmingsreserve

stand per 1-1-2026

€

(gebouwd )Vastgoed

mutaties 2026 prim.begr. 1e wijziging storting aanwending storting aanwending

3.226.493

€

500.000

€

stand per 31-12-2026

26.000 € 2.700.493

De aanwending bij de primaire begroting betreft de Nieuwbouw van kantoor/werf/infoschuur. De aanwending bij de 1 e begrotingswijziging betreft de vervanging van de staldeuren van de Schaapskooi Laren.

Bestemmingsreserve

stand per 1-1-2026

€

95.144 €

vervanging materieel RPV

mutaties 2026 prim.begr. storting aanwending

1e wijziging storting aanwending

21.890

stand per 31-12-2026

€

De storting betreft de jaarlijkse bijdrage voor vervanging van het materieel v fietspaden (smalspoor trekker, dienstauto en wegenfrees).

117.034 oor het onderhoud van de

Bestemmingsreserve beleid en communicatie/draagvlak

stand per 1-1-2026

€

mutaties 2026 prim.begr. 1e wijziging storting aanwending storting aanwending

189.964

€

stand per 31-12-2026

107.500 €

82.464

De aanwending bij de 1 e wijziging betreft: * Tijdelijke invulling vacature Hoofd Beleid, Organisatie & Externe betrekkingen * Archiefwerkzaamheden € 67.500

€ 40.000

Bestemmingsfonds Exploitatie Infoschuur

stand per 1-1-2026

€

mutaties 2026 prim.begr. 1e wijziging storting aanwending storting aanwending

44.255

Geraamd wordt een sluitende exploitatie,

stand per 31-12-2026

€

44.255

daarom geen mutatie s op begrotingsbasis en in 1e wijziging .

10

Bestemmingsfonds Aankopen/verwervingen, 1e inrichting en instandhouding verworven terreinen

stand per 1-1-2026

€

mutaties 2026 prim.begr. 1e wijziging storting aanwending storting aanwending

402.120

€

De aanwending bij de 1 e begrotingswijziging betreft de Blaricum en Laren ad € 45.000.

€

45.000 €

n Loterij en overige giftgevers)

mutaties 2026 prim.begr. 1e wijziging storting aanwending storting aanwending

105.756 € 850.000 €

550.000 €

357.120

ruil en aankoop gronden van de gemeenten

Bestemmingsfonds Extra investeringen/projecten (bijdrage

stand per 1-1-2026

stand per 31-12-2026

159.100 €

stand per 31-12-2026

-530.000 € 1.094.856

Primaire begroting: * storting jaarlijkse Postcode Loterij bijdrage verminderd met de jaarlijkse kosten (LNL en CBF) * aanwending ten behoeve project Uitvoering 1 e fase Parkeervisie 2018 1e wijziging: *storting saldo donateursbijdragen overgekomen van Steun *storting extra jaarlijkse bijdrage Postcode Loterij *storting renteopbrengsten 2026 overtollige liquiditeiten *vervallen aanwending project Uitvoering 1 e fase Parkeervisie *aanwending dekking bijdrage nalatenschapsactie LandschappenNL

€ 81.100 € 18.000 € 60.000 -/- € 550.000 € 20.000

11

Begroting van baten en lasten ingedeeld naar Niet Activiteiten

- Economische Activiteiten en Economische

In 2025 is in opdracht van de gemeente Hilversum een staatsteunrechtelijk advies PwC PS Legal uitgebracht over de activiteiten van het GNR. Om staatssteun issues uit te sluiten dient het GNR een gescheiden boekhouding te hanteren voor de Niet Economische A ctiviteiten (N -ECA) en Economische Activiteiten (ECA). In onderstaande tabel ontleent aan het genoemde advies worden de activiteiten van het GNR ingedeeld in Niet- Economische Activiteiten en Economische Activiteiten (bron: “Staatssteunrechtelijke advisering financiering GNR Gemeente Hilversum” van PwC PS Legal , november 2025).

In de volgende tabel wordt een overzicht gegeven van de staat van baten en lasten na de 1e begrotingswijziging van het GNR onderscheiden naar Niet Economische Activiteiten en Economische Activiteiten. Zoals uit de totalen onderaan de tabel blijkt worden de overheidssubsidies/bijdragen niet gebruikt om economische activiteiten te bekostigen.

12

STAAT VAN BATEN EN LASTEN begroting na wijziging 2026 N-ECA ECA Baten Baten van particulieren Baten van bedrijven Baten van loterijorganisaties Baten van subsidies van overheden Baten van andere org.zonder winststreven

€ € € € €

294.020 € 25.000 € 918.000 € 5.955.310 € 2.859.598 €

-

totaal

€ € € € €

294.020 25.000 918.000 5.955.310 2.859.598

- €

10.051.928

Totaal van de geworven baten

€ 10.051.928 €

Baten uit bezit Baten als tegenprestatie voor producten/diensten Overige baten

€ € €

16.080 € - € - €

465.140 € 103.600 € - €

481.220 103.600 -

Mutatie onderhanden werk projecten Per saldo toe-/afname ohw projecten

€

115.000 €

- €

115.000

Totaal van de baten

€ 10.183.008

Lasten Besteed aan doelstellingen Beheer en openstelling gebieden Aankopen/Verwervingen Educatie, draagvlak, profilering en vrijwilligers Strategie, beleid & belangenbehartiging Instandhouding gebouwen Projecten

€ € € € € €

3.327.778 € 65.681 € 510.911 € 495.283 € 31.022 € 4.589.245 €

134.360 € - € 55.470 € - € 172.200 € - €

3.462.138 65.681 566.381 495.283 203.222 4.589.245

Totaal van bestedingen aan doelstellingen

€

9.019.920 €

362.030 €

9.381.950

Kosten Fondsenwerving

€

200.779 €

- €

200.779

Kosten beheer en administratie *1

€

906.407 €

73.492 €

979.899

Totaal fondsenwerving en beheer & administratie

€

1.107.186 €

73.492 €

1.180.678

Totaal van de lasten

€ 10.127.106 €

435.522

Saldo voor financiële baten en lasten

€

55.902

€

133.218 €

189.120

Resultaat financiële baten en lasten

€

60.000 €

- €

60.000

Saldo van baten en lasten voor resultaat bestemming

€

115.902 €

133.218 €

249.120

€

568.740

€ 10.751.748

€ 10.562.628

*1 In afwijking van de suggestie onderaan de tabel uit het rapport van PwC wordt standaard 7,5% van de kosten van Beheer en Administratie toegerekend aan de Economische Activiteiten. Bij het GNR gaan we uit van de verhouding Baten van Economische Activitei ten ten opzichte van Baten van Niet -Economische Activiteiten. Over de laatste drie jaar komt hier een percentage uit met een bandbreedte van 7 tot 7,5% .

13

Bijlage 1 Projectenprogramma GNR 2026-2029 Kosten

Dekking kosten

Raming kosten project 1.714.000 450.000 2.164.000

Bijdrage Steun 769.000 100.000 869.000

Bijdrage andere partijen 425.000 350.000 775.000

Projecten in uitvoering

Bestemmingsfonds extr.invest/proj.

Realisatie Realisatie t/m 31-122025 502.234 8.132 510.366

0 573.000 0 0 0 0 60.000 54.000 85.000 0 0

0 311.593 874.401 28.334 179.497 264.957 76.250 247.167 259.932 59.539 8.709

427.078 50.000 389.500 36.666 0 1.630.000 0 0 0 550.000 0

97.234

Natuurverbinding Hoorneboeg Hilversums Wasmeer (Waterparel) Sub-totaal projecten 40900 en 40907 in 1 projectuitvoering

40900 40907

Verwerving compensatiegronden A27 Huydecopersweg Natuurverbinding Laarderhoogt Natuurherstel programma Natuur Fase 1 Speelbos Sijsjesberg Educatievisie uitvoeringsprogramma Nieuwbouw groepsverblijf 't Laer Strekken toerit fietstunnel N525 La Place Terreinbebording Parkeer- en dagrecreatieterreinen (voorbereiding fase) Parkeer- en dagrecreatieterreinen (realisatie fase 1) Natuurherstel programma Natuur Fase 2

40901 40902 40915 40971 40975 40977 40954 40974 40401 40402 40202

427.078 1.227.000 1.400.000 65.000 200.000 1.963.500 290.000 616.000 260.000 1.100.000 2.254.000

241.000 354.000 0 0 0 1.863.500 0 562.000 0 1.000.000 0

186.078 300.000 1.400.000 65.000 200.000 100.000 230.000 0 175.000 pm 2.254.000

40801

3.000.000 pm pm 180.000 80.520 25.000

750.000 pm pm 151.000 80.520

pm pm pm 29.000 pm 25.000

2.250.000 pm pm 0 0

pm

pm

pm

pm pm pm

pm pm pm

pm pm pm

pm pm pm pm

15.252.098

5.871.020

5.739.078

Projecten in opstartfase Huisvesting GNR (voorbereiding fase 2) Inrichting GEM Crailo Poelenprogramma uitvoeringsfase Educatieprojecten 2.0 Upgrade schaapskooi Blaricum Programma Invasieve Exoten

40601 40204 40203

Projectenideeën Natuurbrug Westerheide incl.toelopen (ext.project met uren GNR) Schaapskooi Laren Duurzaamheidsmaatregelen Afwaardering landbouwgronden SKNL

100.000

Meerjarenraming 2026-2029

Ten laste van eigen middelen/reserves 520.000 0 520.000

Uitgaven 2026

Prim.raming 2026

mut.1e wijziging

Raming € 2026

0

52.000

52.000

66.500

72.000

302.000

0

52.000

66.500

72.000

302.000

427.078 240.000 389.500 0 0 1.630.000 70.000 125.000 0 550.000 292.500

7.000 136.100 36.666 0 68.500 0 0 0 490.000 454.500

0 257.000 0 0 0 0 0 0 0 0 424.500

0 10.000 0 0 0 0 0 0 0 0 344.500

500.000 pm

500.000 pm

1.000.000 pm

1.400.000 pm

pm pm

pm 0

pm

pm

100.000 80.520 25.000

80.000

pm 0

pm 0

pm

pm

pm

pm

pm

pm

pm

pm

pm

pm

pm pm

pm pm

pm pm

pm pm

pm pm

4.481.598

2.339.266

2.153.500

656.500

52.000

0

190.000 -36.666

70.000 125.000

292.500

100.000 80.520 25.000

Raming € 2027

Raming € 2028

Raming € 2029

Projecten genoemd in programma Groen PNH 2021-2025 Totaal

100.000

3.542.000

2.917.979

0

14

3.635.244

846.354