BIJLAGE 5 - Concept Begroting GNR 2027

Gelet op de grootte van de organisatie kan dit vooral gevolgen hebben voor de dagelijkse bedrijfsvoering. Bij een aantal (langdurige) ziektegevallen tegelijkertijd bestaat het risico dat werkzaamheden niet meer uitgevoerd worden en toezicht en handh aving in de terreinen noodgedwongen zullen moeten worden verminderd, dan wel moeten worden uitbesteed. Projecten De projectuitvoering kent een aantal risico’s, te weten: 1. De eigen bijdrage voor de uitvoering van de projecten en een deel van de werkzaamheden van het projectenbureau verkrijgt de stichting Goois Natuurreservaat onder meer via de stichting Steun Goois Natuurreservaat , LandschappenNL ( jaarlijkse Postcode Loterij bijdrage ) en private donateurs . De jaarlijkse bijdrage van de Postcode Loterij is een substantieel bedrag . Mochten de omzetresultaten van de Postcode L oterij tegenvallen en of LandschappenNL zal niet meer als benifici ënt aangemerkt worden, zullen de ambities voor het realiseren van projecten in overeenstemming met de dan beschikbare middelen moeten worden bijgesteld. 2. Veel van deze projecten kennen behalve de eigen bijdrage ook subsidies en bijdragen van derden. Deze zijn gebaseerd op vooraf ingediende kostenramingen. Eventuele overschrijdingen bij de uitvoering zijn veelal niet verrekenbaar en komen voor risico en reke ning van de stichting Goois Natuurreservaat.

Voor de afdekking van dit risico wordt een bedrag in het bestemmingsfonds Extra investering/projecten (PL bijdragen/private gelden) aangehouden. Subsidie Natuur - en Landschapsbeheer Medio 2023 hebben wij de subsidiebeschikking ontvangen van de Provincie Noord - Holland met betrekking tot de vaststelling van de SNL -subsidie voor de periode 2023 -2028. Ten opzichte van de gewijzigde beschikking over de periode 2017 -2022 is de jaarlijkse subsidie fors verhoogd. De hogere subsidie voornamelijk veroorzaakt doordat bij de nieuwe aanvraag van subsidie de natuurbeheer - en landschapsbeheertypen (waarop het subsidiebedrag is gebaseerd) beter gespecificeerd zijn, als gevolg van ons in gebruik genomen Beheer Registratie S ysteem en hogere

28

subsidiebedragen (i.v.m. prijsindexatie) per type. Op het onderdeel landschapsbeheer ontvangen we jaarlijks meer, maar ook de jaarlijkse bijdragen voor natuurbeheer, openstelling en toezicht, voorzieningen en begrazing zijn verhoogd. Hier tegenover staan ook verplichtingen om op grond van de ingediende aanvraag het hogere kwaliteitsniveau van onderhoud te garanderen. Zo ontvangen we bijvoorbeeld fors hogere subsidie voor het beheer van lanen. Om aan de kwaliteitseisen hiervan te voldoe n zijn ook de geraamde budgetten voor onderhoud verhoogd. De meer gespecificeerde beheerregistratie vraagt ook een specifieker beheer waarbij meer detail en variatie wordt toegepast. Dit is in lijn met onze beheervisie en beheerplan, maar leidt ook tot ver hoogde beheerkosten. Het openstellingsdeel is ingezet, conform het beleidsplan de boswachters formatie van 4 naar 6 fte.

voor structurele voor de uitbreiding van

Het GNR is gecertificeerd door de Stichting Certificering SNL op grond van een Kwaliteitshandboek gebaseerd op de certificeringsvereisten. Hierdoor ontvangen we de SNL bijdrage lumpsum en hoeven we niet gespecificeerd te verantwoorden. We worden hierop periodiek geaudit t en aanzien van onze processen, producten en systemen. Daarnaast draagt de door ons uitgevoerde SNL -monitoring bij aan het inzichtelijk maken van de behaalde natuurdoelen. Bij verlies van het certificaat is er risico van terugbetaling en intense verantwoording. De laatste audit heeft in 2024 plaatsgevonden en er waren geen op - of aanmerkingen . Er werd aangegeven dat we ons Beheer - en registratiesysteem goed op orde hebben. Het risico voor de huidige beheerperiode is daarmee nagenoeg teruggebracht tot nihil. BTW Compensatiefonds Jaarlijks wordt er door het GNR een opstelling gemaakt waarin de ‘door te schuiven BTW’ aan de participanten is opgenomen. Bij het opstellen van dit overzicht wordt rekening gehouden met de aard van de BTW en de mogelijkheid om deze BTW via het BTW -compensatiefonds te verwerken bij de participanten. De huidige transparantiemethode is opgenomen in paragraaf 3 .2 van het besluit van de Staatsecretaris van Financiën van 24 december 2020, nr. 2020 -249875, Stcrt. 2020, nr 62965.

Dit houdt in dat een deel van de door de Stichting Goois Natuurreservaat betaalde omzetbelasting momenteel verrekend wordt door de participanten van het Goois Natuurreservaat . Hoewel er op dit moment geen signalen /aanwijzingen zijn dat het huidige rijks beleid op korte termijn gewijzigd gaat worden, is er altijd de mogelijkheid dat als gevolg van gewijzigde inzichten op rijksniveau , de BTW in de toekomst niet meer kan worden doorgeschoven. Hoewel deze onzekerheid niet direct een risico voor de stichting inhoudt, betreft dit wel een mogelijk risico voor de participanten en daarmee toch een indirect risico voor de stichting.

29

5.

Ontwikkeling participantenbijdragen De Gooise gemeenten Blaricum, Gooise Meren, Hilversum, Huizen en Laren, Amsterdam en provincie Noord -Holland werk ten sinds 1932 in de Stichting Goois Natuurreservaat samen in het belang van duurzame instandhouding van het natuurgebied Goois Natuurreservaat. Sinds 1 januari 2021 nemen de gemeente Amsterdam en de provincie Noord -Holland geen deel meer in de stichting. De afhandeling van deze uittreding is eind 2023 definitief afgerond. De uittreedsom is naar rato van de inwoneraantallen over de participanten verdeeld en er is een nieuwe samenwerkingsovereenkomst tot stand gekomen en ondertekend door de deelnemende gemeenten en Stichting Goois Natuurreservaat waarin de berekeningsbasis is opgenomen voor de participantenbijdrage . Jaar bedragen in €

Uitgangspunt

loon/prijs stijging

bijdrage beheer

aanpassing

bijdrage totaal

2022*1

3.342.540

31.000

3.373.540

101.210- 3.272.330

2023

3.272.330

46.750

3.319.080

3.319.080

2024

3.319.080

200.270

3.519.350

3.519.350

2025

3.519.350

152.240

3.671.590

3.671.590

begroting 2026

3.671.590

114.750

3.786.340

3.786.340

begroting 2027 3.786.340 158.900 3.945.240 *1 in dienstjaar 2022 is een 3% bezuinigingstaakstelling doorgevoerd .

3.945.240

Zoals in paragraaf 2.3 al gemeld is, veranderd de verdeling van de bijdrage over de participanten als gevolg van de gemeentelijke herindeling van de gemeenten Hilversum en Wijdemeren . In de tabel hier onder is de “normale” verdeling opgenomen en aangegeven hoe de verdeling wijzigt als gevolg van de gemeentelijke herindeling. Bijdragen participanten

Bijdrage

Bijdrage

2027

2026

in €

Participantenbijdrage 2027

3.945.240

3.786.340

158.900

Bijdragen participanten

3.945.240

3.786.340

158.900

"Bedragen voor herindeling" Verdeling Gooise gemeenten Inwoners reguliere bijdrage per 01-01-26 *1 Gemeente Blaricum 12.934 Gemeente Gooise Meren 61.213 Gemeente Hilversum 94.601 Gemeente Huizen 41.283 Gemeente Laren 11.545

Bedragen na herindeling Hilversum & Wijdemeren Inwoners Bijdrage mutatie in % (in €) per 01-01-26 *2 (in €) (in €) 230.290 12.934 207.220 -23.070 -10,0% 1.089.920 61.213 980.720 -109.200 -10,0% 1.684.410 119.273 1.910.920 226.510 13,4% 735.060 41.283 661.410 -73.650 -10,0% 205.560 11.545 184.970 -20.590 -10,0%

in € 's

Bijdragen Gooise gemeenten

mutatie in% 4,2%

Bijdrage

221.576 3.945.240

246.248

*1 voorlopige CBS cijfers gepubliceerd per 02-03-2026 *2 aantal inwoners Wijdemer per 1/1/2026 24.672 voorlopige CBS cijfers gepubliceerd per 02-03-2026

30

3.945.240

-

Ontwikkeling p articipantenbijdrage 202 7 ten opzichte van 202 6 in €

"verdeling voor herindeling" Bijdrage Mutatie Bijdrage 2027 2026 % t.o.v. 2026

Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren

230.290 1.089.920 1.684.410 735.060 205.560

221.900 1.045.410 1.616.580 705.860 196.590

8.390 44.510 67.830 29.200 8.970

3,8% 207.220 221.900 4,3% 980.720 1.045.410 4,2% 1.910.920 1.616.580 4,1% 661.410 705.860 4,6% 184.970 196.590

-14.680 -64.690 294.340 -44.450 -11.620

totalen

3.945.240

3.786.340

158.900

3.945.240 3.786.340

158.900

na herindeling Hilversum en Wijdemeren Mutatie Bijdrage 2027 2026 t.o.v. 2026 % -6,62% -6,19% 18,21% -6,30% -5,91%

Toelichting ontwikkeling participantenbijdrage per individuele participant Verdeling voor herindeling De totale participantenbijdrage stijgt met gemiddeld met 4,2% ten opzichte van 2026 , echter per individuele participant variëren de percentages van +4,6% (Laren ) tot + 3.8% (Blaricum ). Deze verschillen worden veroorzaakt door het feit dat de totaal berekende participantenbijdrage wordt verdeeld volgens de inwoneraantallen per deelnemende participant. De groei van het inwoneraantal is niet gelijkmatig over alle participanten verdeeld . Verdeling na herindeling Wanneer de verdeling wordt gebaseerd op de situatie na herindeling van de gemeenten Hilversum en Wijdemeren, dan dalen de bijdragen van de overige participanten in de bandbreedte van 6,0% (Laren) tot 6,6% (Blaricum). De bijdrage van de heringedeelde participant Hilversum stijgt daarentegen met ruim 18,2% . Vanaf het dienstjaar 2027 word t de participantenbijdrage volgens de gewijzigde berekening , naar aanleiding van de gemeentelijke herindeling , bij de individuele participanten in rekening gebracht. Na deze gewijzigde berekening bedraagt het bedrag ruim € 16 per inwoner.

31

6.

BTW - compensatie 202 7 De stichting wordt in het kader van de BTW -compensatie als samenwerkingsverband gezien dat met betrekking tot de omzetbelasting de transparantieregeling mag toepassen. Dit houdt in dat de door de Stichting Goois Natuurreservaat betaalde omzetbelasting verrekend kan worden door de participanten van het Goois Natuurreservaat. Ter indicatie is in onderstaande tabellen een schatting opgenomen van de omzetbelasting in 202 7, gebaseerd op de participantenbijdragen na herindeling van de gemeenten Hilversum en Wijdemeren De door te schuiven BTW van het project Toekomstbestendige huisvesting wordt afzonderlijk inzichtelijk gemaakt e n doorgeschoven op basis van de verdeling, zoals die is vermeld in de brief van 8 juli 2025, waarbij een bijdrage aan de participanten is gevraagd voor dit project. Raming doorschuif BTW 2027 Goois Natuurreservaat. Op basis van de participantenbijdragen na de herindeling van de gemeenten Hilversum en Wijdemeren

bedrag

A Geraamde BTW, exploitatie B Geraamde BTW projecten algemeen *1 C Geraamde BTW project Toekomstbestendige huisvesting GNR *1 totaal

Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren

€ € € € €

207.220 980.720 1.910.920 661.410 184.970

5,25% € 24,86% € 48,44% € 16,76% € 4,69% €

28.890 136.720 266.390 92.210 25.790

verdeling C brief 8/7/2025 maatstaf bedrag 212.220 € 8.670 1.006.550 € 41.120 1.574.820 € 64.340 687.210 € 28.080 190.790 € 7.790

Totaal

€

3.945.240

100,00% €

550.000

3.671.590 €

Participanten

Bijdrage GNR 2027

percentage

verdeling A&B

*1 op basis van voorgenomen projecten, wanneer projecten niet doorgaan of vertraging oplopen zullen de bedragen navenant lager zijn.

32

€ € €

350.000 200.000 150.000

€

700.000 totaal

€ € € € €

37.560 177.840 330.730 120.290 33.580

150.000 €

700.000

Bijlage 1 Projectenprogramma GNR 2026-2029 Kosten

Dekking kosten

Raming kosten project 1.714.000 450.000 2.164.000

Bijdrage Steun 769.000 100.000 869.000

40901 40902 40915 40971 40975 40977 40954 40974 40401 40402 40202

427.078 1.227.000 1.400.000 65.000 200.000 1.963.500 290.000 616.000 260.000 1.100.000 2.254.000

241.000 354.000 0 0 0 1.863.500 0 562.000 0 1.000.000 0

186.078 300.000 1.400.000 65.000 200.000 100.000 230.000 0 175.000 pm 2.254.000

40801

3.000.000 pm pm 180.000 80.520 25.000

750.000 pm pm 151.000 80.520

pm pm pm 29.000 pm 25.000

2.250.000 pm pm 0 0

pm

pm

pm

pm pm pm

pm pm pm

pm pm pm

pm pm pm pm

15.252.098

5.871.020

5.739.078

Natuurverbinding Hoorneboeg Hilversums Wasmeer (Waterparel) Sub-totaal projecten 40900 en 40907 in 1 projectuitvoering

40900 40907

Verwerving compensatiegronden A27 Huydecopersweg Natuurverbinding Laarderhoogt Natuurherstel programma Natuur Fase 1 Speelbos Sijsjesberg Educatievisie uitvoeringsprogramma Nieuwbouw groepsverblijf 't Laer Strekken toerit fietstunnel N525 La Place Terreinbebording Parkeer- en dagrecreatieterreinen (voorbereiding fase) Parkeer- en dagrecreatieterreinen (realisatie fase 1) Natuurherstel programma Natuur Fase 2 Projecten in opstartfase Huisvesting GNR (voorbereiding fase 2) Inrichting GEM Crailo Poelenprogramma uitvoeringsfase Educatieprojecten 2.0 Upgrade schaapskooi Blaricum Programma Invasieve Exoten

40601 40204 40203

Projectenideeën Natuurbrug Westerheide incl.toelopen (ext.project met uren GNR) Schaapskooi Laren Duurzaamheidsmaatregelen Afwaardering landbouwgronden SKNL

Bestemmingsfonds extr.invest/proj.

Realisatie

Bijdrage andere partijen 425.000 350.000 775.000

Projecten in uitvoering

Meerjarenraming 2026-2029

Ten laste van eigen middelen/reserves 520.000 0 520.000

Realisatie t/m 31-122025 502.234 8.132 510.366

0 573.000 0 0 0 0 60.000 54.000 85.000 0 0

0 311.593 874.401 28.334 179.497 264.957 76.250 247.167 259.932 59.539 8.709

427.078 50.000 389.500 36.666 0 1.630.000 0 0 0 550.000 0

97.234

500.000 pm

100.000

Uitgaven 2026

Prim.raming 2026

0

52.000

mut.1e wijziging

Raming € 2026 52.000

66.500

72.000

302.000

0

52.000

66.500

72.000

302.000

427.078 240.000 389.500 0 0 1.630.000 70.000 125.000 0 550.000 292.500

7.000 136.100 36.666 0 68.500 0 0 0 490.000 454.500

0 257.000 0 0 0 0 0 0 0 0 424.500

0 10.000 0 0 0 0 0 0 0 0 344.500

500.000 pm

1.000.000 pm

1.400.000 pm

pm pm

52.000

pm 0

190.000 -36.666

70.000 125.000

292.500

Raming € 2027

Raming € 2028

Raming € 2029

pm

pm

100.000 80.520 25.000

80.000

pm 0

pm 0

pm

pm

pm

pm

pm

pm

pm

pm

pm

pm

pm pm

pm pm

pm pm

pm pm

pm pm

4.481.598

2.339.266

2.153.500

656.500

0

100.000 80.520 25.000

Projecten genoemd in programma Groen PNH 2021-2025 Totaal

100.000

3.542.000

33

2.917.979

0

3.635.244

846.354