Document · PDF

BIJLAGE 4 - Begroting GR Bel Combinatie 2025

Gemeenteraad 26 juni 2024, gemeente larenBij agendapunt: Zienswijze jaarrekening 2023 en begroting 2025 BEL combinatie11.584 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

-23.000 -106.000 -28.504.584 -11.000 -

-23.000 -106.000 -28.480.916 -11.000 -

-27.176.532

-28.547.264

-27.273.274

-28.622.445

-28.590.244

-28.644.584

-28.620.916

362.000 266.767

Toelichting lasten Salarissen en sociale lasten (1.1) Het salarisbudget 2025 bedraagt € 20,84 mln. Voor het overzicht van het aantal fte’s per team wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering. De stijging ten opzichte van 2024 wordt voor € 650.000 verklaard door de organisatiewijziging, € 494.000 door een verschuiving van de lasten van categorie 3.8 (Overige goederen en diensten) voor het klimaatteam welke voor vast is aangenomen en voor ruim € 1 mln. door de verwerking van de Cao 2024 en de verwachte Cao voor 2025. Overige goederen en diensten (3.8) Het budget voor de overige goederen en diensten neemt ten opzichte van 2024 met € 790.000 af. Dit wordt voor € 494.000 verklaard doordat het klimaatteam welke in 2024 nog op categorie 3.8 is verwerkt is verschoven naar categorie 1.1 salarissen. Daarnaast is € 189.000 verschoven naar categorie 7.3 afschrijven omdat de afschrijvingen uit het MJON in 2024 nog op een stelpost waren verwerkt. Ook is de stelposten Versterking BEL voor € 198.000 ingezet ter dekking van de organisatiewijziging waardoor het budget hier daalt. Tot slot zijn de diverse ontwikkelingen zoals de stijging van de accountantskosten hierop verwerkt. Rente en afschrijvingen (5.1 en 7.3) De stijging in de rente ten opzichte van 2024 wordt verklaard doordat er eind 2023 een lening is geherfinancierd waarbij de rente ligt gestegen is.

De afschrijvingen vloeien voort uit de geactiveerde investeringen en het investeringsplan. De stijging van de afschrijving ten opzichte van 2024 wordt hoofdzakelijk verklaard doordat de stelpost afschrijvingen MJON, welke in 2024 op categorie 3.8 is verantwoord, nu op deze juiste categorie is verwerkt. Stelposten In de lasten zijn de volgende stelposten opgenomen:

Specificatie stelposten

2025

2026

2027

2028

1. Stelpost cao effect 2025 (4%) 2a. Stelpost thuiswerken en vitaliteit 2b. Stelpost thuiswerkvergoeding

572.500 68.000 9.000

763.000 68.000 9.000

Totale Stelposten 2025 - 2028

649.500

840.000

1. Stelpost Cao 2025 (4%) In de voorliggende begroting is de verwachte stijging vanaf april 2025 voor een nieuwe Cao van 4% verwerkt op deze stelpost. Nadat er landelijk een akkoord is bereikt voor de Cao vanaf april 2025 zal deze stelpost worden ingezet en wordt er afgerekend met de gemeenten.

2. Stelpost thuiswerken, vitaliteit en thuiswerkvergoeding Het geld voor ‘thuiswerken en vitaliteit’ staat tijdelijk op deze stelpost tot bekend is onder welke kostensoort dit thuishoort. Toelichting baten Overige goederen en diensten (3.8) Het overige onder ‘goederen en diensten’ opgenomen bedrag van € 106.000 is begroot voor ontvangsten in het kader van bijdragen kantine en gebruik faciliteiten BEL door de gemeenten. Inkomstenoverdrachten – gemeenten (4.3.2) De inkomstenoverdrachten – gemeenten bestaat uit de dienstverleningsovereenkomst (DVO) die de BEL Combinatie heeft afgesloten met de BEL gemeenten, de maatwerkafspraken en de afspraken voor projecten. In 2024 zijn de verdeelsleutels aangepast. Voor de jaren 2025, 2026 en 2027 gelden de volgende verdeelpercentages: Blaricum: 34,75% Eemnes: 30% Laren: 35,25%. In voorliggende begroting is voor het jaar 2028 hetzelfde uitgangspunten gehanteerd. In 2025 wordt daarom het begrote bedrag voor verrekening gemeenten ad. € 28,6 mln. aan de gemeenten doorbelast. In de onderstaande tabel is de verdeling per gemeente weergegeven voor de periode 2025-2028.

Totale DVO bijdrage - incl. Maartwerk 2024 - 2027 per gemeente Blaricum Eemnes Laren Totaal

2025

2026

2027

2028

9.601.474 9.593.759 9.612.642 9.604.417 9.089.440 9.082.780 9.099.082 9.091.982 9.781.530 9.773.704 9.792.859 9.784.516 28.472.444 28.450.243 28.504.583 28.480.915

Inkomstenoverdrachten – overige overheden (4.3.6) Onder de post inkomstenoverdrachten – overige overheden is een bedrag van circa € 11.000 opgenomen in verband met een subsidie voor de plaatsing van zonnepanelen op het dak van het BELkantoor.

Incidentele baten en lasten De incidentele basten en lasten bestaan uit: Incidentele baten en lasten

Begroting

2024

2025

2026

2027

2028

Extra gemeentelijke bijdrage *

-763.429

-50.000

Totaal incidentele baten

-763.429

-50.000

40.000

A. Incidentele baten

B. Incidentele lasten Implementatie omgevingswet Controle grote projecten Klimaatgelden

723.429

0 50.000 0

Totaal incidentele lasten

763.429

50.000

Saldo incidentele baten en lasten

Structurele mutaties reserves Voor 2025 en verder is voor de BEL Combinatie geen sprake van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves. Structureel en reëel evenwicht Voor het jaar 2025 en verder zijn de incidentele baten en baten in evenwicht., dus het structureel evenwicht is gelijk aan het gepresenteerde sluitende meerjarensaldo: Berekening structureel saldo Geraamd resultaat Incidentele lasten /+ Incidentele baten Incidentele toevoegingen reserves /+ Incidentele onttrekkingen reserves

Begroting Begroting Begroting Begroting 2024

2025

2026

2027

-763.429

-50.000

763.429

50.000

Structureel saldo begroting

Structureel evenwicht?

FINANCIËLE POSITIE Geprognosticeerde begin- en eindbalans Prognose Balans

Realisatie 31-12-2023

31-12-2024

31-12-2025

31-12-2026

31-12-2027

31-12-2028

Immateriële vaste activa

4.737.639

4.532.554

4.324.414

4.113.172

3.898.783

Materiële vaste activa

15.904.060

17.098.076

16.971.149

16.862.061

16.529.246

Financiële vaste activa

7.729

10.000

Uitzettingen <1 jr

4.335.909

2.227.667

1.727.667

727.667

Liquide middelen

335.040

250.000

Overlopende activa

350.433

350.000

Balanstotaal activa

25.670.810

24.468.297

23.633.230

22.312.901

21.765.696

Algemene reserve

235.162

Bestemmingsreserves

362.000

Resultaat

-266.767

Voorzieningen

643.985

Vaste schulden

19.516.482

19.043.258

17.076.184

16.345.695

15.608.212

Netto vlottende schulden

3.043.828

2.966.131

3.412.782

3.508.298

3.698.576

Overlopende passiva

2.136.121

1.579.761

2.265.118

1.579.761

Balanstotaal passiva

25.670.810

24.468.297

23.633.231

22.312.901

21.765.696

Voorraden

Toelichting geprognosticeerde balans (Im)materiële vaste activa Alle (im)materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en eventuele bijkomende kosten), verminderd met de ontvangen subsidies, de direct gerelateerde bijdragen, de jaarlijkse afschrijvingslasten en de afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze balanspost bestaat voornamelijk uit de uitzetting in ’s Rijks schatkist (schatkistbankieren) en de debiteuren. Liquide middelen Indien de balanspost groter is dan het limiet van het schatkistbankieren (€250.000) wordt het overtollig saldo toegevoegd aan de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Overlopende activa De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten. Voor een overzicht van het verloop van reserveposities wordt verwezen naar de staat van reserves. Het geprognosticeerde begrotingsresultaat is € 0.

Vaste schulden De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de te verwachten aflossingen en vermeerderd met het totaal van de te verwachten aantrekkingen. Voor een gedetailleerd overzicht van de meerjarige vaste schulden wordt verwezen naar de paragraaf financiering. Voorzieningen De BEL Combinatie heeft per 31 december 2023 een 2-tal voorzieningen. Dit betreft enerzijds de voorziening verlofsparen en anderzijds een voorziening voormalig personeel. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Staat van reserves De Algemene dient als een buffer tegen onverwachte risico’s. DE BEL kent vanuit de jaarrekening 2023 een tweetal bestemmingsreserves: de bestemmingsreserve MJON en de bestemmingsreserve WOO. Beide reserves worden naar verwachting ook in 2024 weer opgeheven omdat de gelden in 2024 worden ingezet. Vandaar dat deze niet meer voorkomen in voorliggende begroting. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de reserves. Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Eindsaldo

94000 Algemene Reserve

235.162

Totaal Algemene reserve

235.162

2025 250.000 150.000 200.000 1.583.727 2.183.727

2026 250.000 150.000 200.000 228.350 828.350

2027 250.000 150.000 200.000 143.200 743.200

2028 250.000 150.000 200.000 200.080 800.080

Reserves

Niet van toepassing Totaal Bestemmingsreserves Totaal reserves

Investeringsplanning 2025- 2028 Investeringen Informatieplan Stelpost vervangen hard- en software Vervangen tractiemiddelen Investeringen conform MJOP Totaal

ALGEMENE TOTALE DVO BIJDRAGE De gemeenten Blaricum, Eemnes en Laren dragen gezamenlijk de kosten van de BEL Combinatie. In 2024 is een nieuwe verdeelsleutel voor de kosten (exclusief maatwerk en projecten) van de BELorganisatie afgesproken. Daarbij zijn vaste percentages voor de drie BEL-gemeenten vastgelegd, met de afspraak om deze na 3 jaar te evalueren. De verdeelsleutel is als volg: Verdeelpercentage Blaricum Eemnes Laren

2025

2026

2027

2028

34,75% 34,75% 34,75% *34,75% 30,00% 30,00% 30,00% *30,00% 35,25% 35,25% 35,25% *35,25%

Hierbij geldt dat de percentages voor 2028 indicatief zijn. Begin 2027 zal een nieuwe berekening gemaakt worden voor de jaren 2028-2030, waarbij dezelfde uitgangspunten en methodiek worden gehanteerd.

MAATWERK De reguliere begroting wordt verdeeld op basis van voornoemde percentages. Daarbij komt voor de gemeenten nog de maatwerk bijdrage. Specificatie maatwerk per opgave

Gemeente

2025

2026

2027

2028

Maatwerk Jeugd- en Gezinsteam (JGT) Maatwerk Beleidsadviseur Jeugd Maatwerk Groen en spelen Maatwerk Rioolbeheerder

Eemnes Eemnes Laren Laren

716.166 87.000 22.500 21.500

847.166

Totaal specificatie maatwerk

Zodra er maatwerkafspraken worden gemaakt ten aanzien van inzet Oekraïne en/of opvang asielzoekers zullen deze worden toegevoegd.

Voor het maatwerk betalen de gemeenten daarmee de volgende bijdragen: Bijdrage maatwerk per gemeente

2025

2026

2027

2028

Blaricum

Eemnes

803.166

Laren

44.000

Totaal bijdrage maatwerk

847.166

Het maatwerk wordt op basis van de realisatie in het boekjaar afgerekend met de betreffende gemeenten.

ONTWIKKELING GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN Gemeentelijke bijdrage Blaricum In het onderstaande tabel is de bijdrage van gemeente Blaricum gespecificeerd inclusief het maatwerk. Blaricum Meerjarenperspectief 2025 - 2028 DVO bijdrage regulier

2025

2026

8.721.872

8.432.773

385.258 60.440

453.993 60.440

9.167.570

8.947.206

Nieuwe mutaties Klimaatteam structureel met vast personeel * Klimmaatteam flexibele inzet * Heroverweging bezuiniging team C&F Organisatiewijziging Diverse ontwikkelingen Aangepaste verdeelsleutel

69.153 103.666 14.079 247.007

171.541 pm 69.153 149.672 17.554 238.633

Totale DVO bijdrage - regulier 2025 - 2028

9.601.474

9.593.758

9.612.641 9.604.417

9.601.474

9.593.758

9.612.641 9.604.417

Meerjarenbegroting 2024 - 2027 Vastgestelde meerjarige wijzigingen DVO regulier Autonome ontwikkelingen CAO Autonome ontwikkelingen prijsstijging 2025 Stand ná verwerking Kadernota 2025

2027

2028

8.432.773 8.432.773

454.239 60.440

8.947.452 8.947.452

171.541 pm 69.153 170.797 15.066 238.633

171.541 pm 69.153 170.797 6.842 238.633

Maatwerk Blaricum Niet van toepassing Totaal DVO Blaricum, inclusief maatwerk

*Voor het klimaatteam geldt dat de CDOKE gelden die de deelnemende gemeenten van het Rijk ontvangen, worden doorgezet naar de BEL Combinatie.

Gemeentelijke bijdrage Eemnes In het onderstaande tabel is de bijdrage van gemeente Eemnes gespecificeerd inclusief het maatwerk. Eemnes Meerjarenperspectief 2025 - 2028 DVO bijdrage regulier

2025

2026

7.762.543

7.505.243

308.963 52.179

371.305 52.179

8.123.685

7.928.726

Nieuwe mutaties Klimaatteam structureel met vast personeel * Klimmaatteam flexibele inzet * Heroverweging bezuiniging team C&F Organisatiewijziging Diverse ontwikkelingen Aangepaste verdeelsleutel

59.700 90.538 12.155 197

145.852 pm 59.700 130.718 15.155 -536

Totale DVO bijdrage - regulier 2025 - 2028

8.286.274

8.279.614

Maatwerk Eemnes Maatwerk Jeugd- en Gezinsteam (JGT) Maatwerk Beleidsadviseur Jeugd

716.166 87.000

Totaal DVO Eemnes, inclusief maatwerk

9.089.441

9.082.781

Meerjarenbegroting 2024 - 2027 Vastgestelde meerjarige wijzigingen DVO regulier Autonome ontwikkelingen CAO Autonome ontwikkelingen prijsstijging 2025 Stand ná verwerking Kadernota 2025

2027

2028

7.505.243 7.505.243

371.550 52.179

371.549 52.179

7.928.971 7.928.970

145.852 pm 59.700 149.168 13.007 -782

145.852 pm 59.700 149.168 5.906 -781

8.295.915 8.288.815

716.166 87.000

9.099.082 9.091.981

*Voor het klimaatteam geldt dat de CDOKE gelden die de deelnemende gemeenten van het Rijk ontvangen, worden doorgezet naar de BEL Combinatie.

Gemeentelijke bijdrage Laren In het onderstaande tabel is de bijdrage van gemeente Laren gespecificeerd inclusief het maatwerk. Laren Meerjarenperspectief 2025 - 2028 DVO bijdrage regulier

2025

2026

9.373.491

9.062.793

359.121 61.310

427.767 61.310

9.793.922

9.551.870

9.551.624 9.551.625

Nieuwe mutaties Klimaatteam structureel met vast personeel * Klimmaatteam flexibele inzet * Heroverweging bezuiniging team C&F Organisatiewijziging Diverse ontwikkelingen Aangepaste verdeelsleutel

70.148 106.382 14.282 -247.204

174.382 pm 70.148 153.594 17.807 -238.096

174.382 pm 70.148 175.273 15.283 -237.850

Totale DVO bijdrage - regulier 2025 - 2028

9.737.530

9.729.704

9.748.858 9.740.516

22.500 21.500

9.781.530

9.773.704

Meerjarenbegroting 2024 - 2027 Vastgestelde meerjarige wijzigingen DVO regulier Autonome ontwikkelingen CAO Autonome ontwikkelingen prijsstijging 2025 Stand ná verwerking Kadernota 2025

Maatwerk Laren Maatwerk Groen en spelen Maatwerk Rioolbeheerder Totaal DVO Laren, inclusief maatwerk

2027

2028

9.062.793 9.062.793

427.521 61.310

22.500 21.500

427.522 61.310

174.382 pm 70.148 175.273 6.940 -237.851

22.500 21.500

9.792.858 9.784.516

*Voor het klimaatteam geldt dat de CDOKE gelden die de deelnemende gemeenten van het Rijk ontvangen, worden doorgezet naar de BEL Combinatie.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14333833/1