Document · PDF

BIJLAGE 3 - Jaarrekening 2023 GNR

Gemeenteraad 26 juni 2024, gemeente larenBij agendapunt: Zienswijze begroting GNR 202516.695 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2023 Functiegegevens

C.W. Kos Directeur-rentmeester

Aanvang en einde functievervulling in 2023

01-01 – 31-12

Omvang dienstverband

1,0 fte Ja, vast dienstverband

Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 136.033

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 21.221

Subtotaal

€ 157.253

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

€ 157.253

Overschrijdingsbedrag en reden: Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2022

Aanvang en einde functievervulling in 2022

C.W. Kos Directeurrentmeester 01-01 – 31-12

Omvang dienstverband

1,0 fte

Dienstbetrekking?

Functiegegevens

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 132.526

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 17.813

Subtotaal

€ 150.339

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 216.000

Bezoldiging

€ 150.339

N.v.t.

Overige gegevens Bestemming van een eventueel jaarrekening saldo. De nanciering van de stichting is geregeld in de samenwerkingsovereenkomst tussen de v f participanten van december 2023.

In de overeenkomst is in artikel 1 lid 5 de bestemming van het jaarrekeningsaldo geregeld Tekst artikel 1 lid 5 Teneinde tegenvallers binnen de begroting op te kunnen vangen, is het GNR toegestaan om een egalisatiefonds in te stellen, waarin eventuele exploitatieoverschotten kunnen worden gestort, met dien verstande dat aan bedoeld egalisatiefonds een plafond wordt verbonden van maximaal 10% van de jaarl ks totaal begrote participantenb dragen. Eventueel bespaarde rente van de in het egalisatiefonds beschikbare gelden zal aan dit fonds worden toegevoegd

Bestuursleden Participanten

Stem- Leden verhouding

Plaatsvervangende leden

Blaricum

J.M.G. Ongering - Lanphen

A.M. Kennis

Gooise Meren

H.M. Bellaart

H.B. Boudewijnse

Hilversum

B. Heller

A.R.C. Scheepers

Huizen

R.G. Boom

N. Meijer

Laren

J.G. van Midden

F. Westerkamp

Voorzitter

C.J.G. Dosker

geen

Ongebonden bestuurslid I

J. van den Bor

geen

Ongebonden bestuurslid II

R. van den Berg

geen

directeur-rentmeester drs. C.W. Kos

Hilversum 8 februari 2024

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: het bestuur van Stichting Goois Natuurreservaat Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2023 van Stichting Goois Natuurreservaat te Hilversum gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit rapport opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Goois Natuurreservaat op 31 december 2023 en van het resultaat over 2023 in overeenstemming met de in Nederland geldende Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, hoofdstuk C1 ‘Kleine organisaties zonder winststreven’ (RJk C1). De jaarrekening bestaat uit:  de balans per 31 december 2023;  de staat van baten en lasten over 2023; en  de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (Wnt) 2023 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn hierna beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting Goois Natuurreservaat zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedragsen beroepsregels accountants. Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, eerste lid, onderdelen n en o, Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in het jaarverslag 2023 opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie die bestaat uit: - het bestuursverslag; - de overige gegevens.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiele afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiele afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten van onze beroepsgroep; deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag, in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, hoofdstuk C1 kleine organisaties zonder winststreven (RJk C1). Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met RJk C1 en de Beleidsregels toepassing WNT. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voorzetten, toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaglegging van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiele fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissing die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controle werkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijking op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Controleprotocol Wnt 2023, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:  het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en

uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.  Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van interne beheersing;  het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting;  het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor de financiële verslaggeving, en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichting die daarover in de jaarrekening staan;  het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten.

Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichting in de jaarrekening . Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven;  het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en  het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Wij bevestigen aan het bestuur dat wij de relevante ethische voorschriften over onafhankelijkheid hebben nageleefd. Wij communiceren ook met het bestuur over alle relaties en andere zaken die redelijkerwijs onze onafhankelijkheid kunnen beïnvloeden en over de daarmee verband houdende maatregelen om onze onafhankelijkheid te waarborgen.

Haarlem, 2 april 2024 ETL Assurance & Overheidsaccountants B.V.

B lagen 202 3

B lage I Opgaaf doorschuif BTW 202 3 B brief van 8 januari 2003, kenmerk 1939270/krou/btwcf heeft de belastingdienst meegedeeld, dat voor het Goois Natuurreservaat de transparantieregeling van toepassing is. Als gevolg hiervan kan de door de stichting betaalde btw worden doorgeschoven naar de participanten. De participanten kunnen de doorgeschoven btw verrekenen via het btw-compensatiefonds. De huidige transparantiemethode is opgenomen in paragraaf 3,2 van het besluit van de Staatsecretaris van Financiën van 24 december 2020, nr. 2020-249875, Stcrt. 2020, nr. 62965.

Opgaaf doorschuif BTW 2023 Goois Natuurreservaat.

doorschuif BTW

bedrag Betaalde BTW, exploitatie Betaalde BTW, projecten

Participanten

Gemeente Blaricum Gemeente Gooise Meren Gemeente Hilversum Gemeente Huizen Gemeente Laren Totaal

Bijdrage GNR 2023 verstrekte subsidies projecten € 127.270 € 581.230 € 910.770 € 409.390 € 118.360 € 2.147.020

€0

Totaal

€ 348.069 € 173.810 € 521.879

totaal

percentage

verdeling

€ 127.270 € 581.230 € 910.770 € 409.390 € 118.360

5,93% 27,07% 42,42% 19,07% 5,51%

€ 30.936 € 141.280 € 221.382 € 99.511 € 28.770

€ 2.147.020

100,00%

€ 521.879

Bijlage II, projectenoverzicht

bedragen in afgeronde €

Project omschrijving

raming uitgaven totaal

Gemaakte kosten realisatie t.l.v. t/m uitgaven reserve 1-1-2023 2023

Ontvangen dekking realisatie t.g.v. t/m ontvangsten reserve 1-1-2023 2023

realisatie t/m 31-12-2023

raming inkomsten totaal

€0 € 245.075 €0 € 122.181 € 39.500 € 8.132 € 258.399 € 11.118 €0 € 33.450 €0 € 18.338

€0 € 1.194.000 € 241.000 € 654.000 €0 € 450.000 € 1.400.000 €0 € 320.000 € 50.000 € 225.000 € 83.000 € 616.000

€0 € 182.000 € 35.121 € 120.000 €0 € 20.000 €0 €0 €0 € 26.673

Saldo onderhanden werk realisatie onderhanden t.g.v./t.l.v. onderhanden t/m projecten reserve projecten 31-12-2023 1-1-2023 31-12-2023

Projecten Natuurbeheer en recreatie Onderdeel A: onderhanden projecten per 31-12-2023 40401 Voorbereidingskosten Herinrichting (dag)recreatieterreinen € 42.300 40900 Natuurverbinding Hoorneboeg € 1.194.000 40901 Verwerving compensatiegronden A27 Huydecopersweg € 241.000 40902 Natuurverbinding Laarderhoogt € 654.000 40903 Inrichting plan Huydecopersweg €0 40907 Hilversums Wasmeer (waterparel) € 450.000 40915 Natuurherstel Programma Natuur (provincie) € 1.400.000 40916 Extra maatregelen herstel Monnikenberg/Anna's Hoeve 40918 Toelopen Natuurbrug Zanderij Crailo € 320.000 40952 Recreatiemonitor € 50.000 40954 Toerit Fietstunnel N525 € 225.000 40964 Voetstappenpad € 83.000 40974 Terreinbebording € 616.000

€0 € 205.563 €0 € 122.181 € 39.500 € 8.132 € 62.513 €0 € 26.673

€ 10.575 € 39.512

€ 195.886 € 9.512 € 11.118 € 16.265 € 33.450

€ 10.575

€ 9.512 € 42.938

€ 6.165

€0 € 182.000 € 53.966 € 120.000 € 39.500 € 20.000 €0 €0 € 11.000 €0 €0 € 35.000 € 18.165

€0 € -23.563 € 35.121 € -2.181 € -39.500 € 11.868 € -62.513 €0 €0 €0 €0 €0 €0

€ -10.575 €0 €0 €0 €0 €0 €0 € -9.512 €0 € -16.265 €0 €0 €0

€0 € -63.075 € 53.966 € -2.181 €0 € 11.868 € -258.399 €0 € -118 €0 € -33.450 € 35.000 € -173

€ 85.000 € 61.200 € 700.800 € 26.673 € 15.000

€0 €0 €0 €0 €0 € 37.070

€ -4.668 € -24 € -7.273 €0 €0 €0

€ -5.630 € 37 € -50 € -16.265 € -1.765 €0

€0 €0 €0 €0 €0 €0

€ 915.346

€ 516.701

€ -92.734

€ -60.024

€ -256.563

€ 90.000 € 200.000 € 40.514 € 16.050

€ 61.666 € 171.484 € -23 €0

€0 €0 €0 €0

€ 61.666 € 129.600 € -11 € 61

€ 18.845 € 39.500

€ 11.000 € 26.673 € 35.000 € 12.000

€ 6.165

€ 12.173

€ 7.062 € 538 € 587.577 € 16.265 € 16.765 € 37.070

€ 90.630 € 61.163 € 700.850 € 42.938 € 16.765

€0 €0 €0 €0 €0 € 37.070

€ 85.000 € 110.000 € 770.000 € 50.000 € 15.000 € 20.000

€ 78.900 € 60.600 € 106.000 € 26.673 €0 €0

€ 6.100 € 600 € 594.800

€ 15.000 € 20.000

€ 83.568 € 60.624 € 113.273 € 26.673 €0 €0

€ 6.325.300

€ 754.866

€ 993.768

€ 975.370

€ 773.264

€ 6.283.000

€ 662.133

€ 769.915

Projecten Communicatie, voorlichting, educatie en draagvlak Onderdeel A: onderhanden projecten per 31-12-2023 40971 Speelbos Sijsjesberg € 65.000 40975 Educatievisie uitvoeringsprogramma € 200.000 40976 Vrijwilligerskleding € 50.000 40977 Nieuwbouw groepsverblijf 't Laer € 1.500.000

€ 28.334 € 28.516 € 32.837 €0

€ 41.885 € 7.688 € 15.989

€ 28.334 € 70.400 € 40.525 € 15.989

€ 65.000 € 200.000 € 50.000 € 1.500.000

€ 90.000 € 200.000 € 32.814 €0

€ 7.700 € 16.050

€ 89.687

€ 65.562

€0

€ 155.248

€ 1.815.000

€ 322.814

€ 23.750

€0

€ 346.564

€ 233.127

€0

€ 191.316

€ 65.000

€ 8.582

€ 57.233

€ 65.815

€0

€ 65.000

€ 8.600

€ 56.400

€ 65.000

€0

€ 18

€ -815

€0

€ 65.000

€ 8.582

€ 57.233

€ 65.815

€0

€ 65.000

€ 8.600

€ 56.400

€ 65.000

€0

€ 18

€ -815

€0

€ 30.000

€0

€ 14.727

€0

€ 30.000

€0

€ -14.727

€0

€ 30.000

€0

€ 14.727

€0

€ 30.000

€0

€ -14.727

€0

€ 8.205.300

€ 853.135

€ 1.116.563

€ 1.041.185

€ 850.065 € 980.346

€ 863.265

€ 140.412

€ -60.839

€ -65.247

Onderdeel B: afgesloten projecten per 31-12-2023 € 85.000 € 110.000 € 770.000 € 50.000

40914 Materieel Schapenbegrazing 40917 Toelopen Natuurbrug Laarderhoogt 40951 Parkeerterreinen Fransche Kamp 40952 Recreatiemonitor 40953 Groot onderhoud Eukenberg (beheerpr.2022-2023) 40963 Evaluatie van het fietsbeleid GNR sub-totaal Projecten Natuurbeheer en recreatie

€ 15.000 € 37.070

Onderdeel B: afgesloten projecten per 31-12-2023 sub-totaal Projecten Communicatie etc

€ 1.815.000

Projecten gebouwen en terreinen derden gebruik Onderdeel A: onderhanden projecten per 31-12-2023 Onderdeel B: afgesloten projecten per 31-12-2023 40990 Sloop opstallen landgoed Monnikenberg

sub-totaal Projecten gebouwen etc Projecten organisatie GNR Onderdeel A: onderhanden projecten per 31-12-2023 40981 Voorbereidingskrediet (her)huisvesting kantoor

Onderdeel B: afgesloten projecten per 31-12-2023 sub-totaal Projecten organisatie GNR

Totaal generaal alle projecten 2023

€ 928.512

€0

€ 8.163.000 € 993.547

€0

Bijlage III STAAT VAN LASTEN EN BATEN FUNCTIONELE INDELING LASTEN

Jaar-

Werk-

Jaar-

rekening

begroting

rekening

2023

2022

Personeelskosten Team Beheer

€ 1.414.193

€ 1.391.725

€ 1.151.408

Vervoermiddelen, machines en materieel

Natuurbeheer en recreatie (inclusief vastgoed) € 246.679

€ 207.590

€ 198.688

1 Natuurbeheer algemeen

€ 119.299

€ 153.480

€ 36.698

2 Bosbeheer

€ 142.766

€ 154.020

€ 99.368

3 Heidebeheer

€ 17.403

€ 60.480

€ 6.598

4 Begrazing

€ 219.356

€ 244.160

€ 527.165

5 Grasland beheer

€ 49.110

€ 55.000

€ 48.783

6 Akkerbeheer

€ 37.168

€ 39.000

7 Wateren

€ 6.443

€ 17.000

€ 4.044

8 Archeologische elementen

€ 18.915

€ 13.260

€ -0

9 Tuinen, erven en hagen

€ 4.253

€ 4.200

€ 3.709

10 Beheer wegen

€ 8.265

€ 30.000

€ 9.875

11 Gebouwen natuurbeheer

€ 4.884

€ 10.875

€ 5.779

12 Faunabeheer

€ 4.287

€ 16.000

€ 7.400

13 Toegangsvoorzieningen

€ 46.766

€ 45.000

€ 112.760

14 Dagrecreatie (terreinen)

€ 104.045

€ 113.525

€ 72.417

15 Fietspaden

€ 177.195

€ 170.148

€ 159.880

16 Ruiterregeling

€ 906

€ 2.500

€ 2.420

17 Verblijfsrecreatie

€ 16.614

€ 14.955

€ 14.835

18 Toezicht en handhaving

€ 14.878

€ 20.300

19 Verwerving en verkrijging

€ 4.686

20 Natuurbescherming

€ 15.950

€ 21.320

€ 57.515

21 Exploitatie gebouwen derden gebruik

€ 5.233 € 2.240

€ 206.116

€ 265.700

€ 155.545

22 Sportpark Crailoo

€ 9.027

€ 20.650

€ 14.378

23 Overig gebruik derden terreinen

€ -466

€0

€ -1.343

€ 2.881.690

€ 3.060.620

€ 2.712.709

€ 223.675

€ 234.670

€ 239.848

1 Projecten natuurbeheer

€ 324.832

€ 393.862

€ 868.299

2 Projecten recreatie

€ 603.842

€ 532.104

Totaal beheer II Projecten Personeelskosten Team projecten

3 Integrale gebiedsontwikkeling projecten

€ 93.547 € 26.335

4 Projecten communicatie, educatie, voorlichting en draagvlak

€ 77.322

€ 221.079

5 Projecten bestuur en bestuursondersteuning

€ 14.727

€ 37.500

6 Projecten gebouwen & terreinen derden gebruik

€ 57.233

€ 30.000

€ 1.301.630

€ 1.449.215

Totaal projecten

€ 251.514

€ 1.479.544

Bijlage III STAAT VAN LASTEN EN BATEN FUNCTIONELE INDELING BATEN

Jaar-

Werk-

Jaar-

rekening

begroting

rekening

2023

2022

€ 990.260

€ 638.335

Natuurbeheer en recreatie (inclusief vastgoed) Vervoermiddelen, machines en materieel

€ 32.174

1 Natuurbeheer algemeen

€ 1.042.263

€ 4.124

2 Bosbeheer

€ 13.911

3 Heidebeheer

€ 25.607

€ 24.500

€ 24.944

4 Begrazing

€ 239.687

€ 243.650

€ 287.686

€ 17.141

€ 25.800

€ 23.846

€ 9.457

€ 8.500

11 Gebouwen natuurbeheer

€ 11.173

€ 10.200

12 Faunabeheer

€ 9.495

5 Grasland beheer 6 Akkerbeheer 7 Wateren 8 Archeologische elementen 9 Tuinen, erven en hagen 10 Beheer wegen € 9.861 € 695

13 Toegangsvoorzieningen

€ 114.852

14 Dagrecreatie (terreinen)

€ 13.695

€ 6.865

15 Fietspaden

€ 956

€ 760

€ 26.351

16 Ruiterregeling

€ 30.902

€ 38.000

€ 31.848

17 Verblijfsrecreatie

€ 170.649

€ 158.000

€ 149.970

18 Toezicht en handhaving

€ 60.000

€ 32.000

19 Verwerving en verkrijging

€ 9.912

€0

€ 22.102

€ 1.035.399

€ 1.055.860

€ 126.567

22 Sportpark Crailoo

€ 49.354

€ 49.120

€ 47.942

23 Overig gebruik derden terreinen

€ 42.912

€ 33.700

€ 38.027

€ 2.800.776

€ 2.698.350

€ 1.633.438

20 Natuurbescherming

€ 33.512

21 Exploitatie gebouwen derden gebruik

Totaal beheer II Projecten Personeelskosten Team projecten doorbelasting projecten

€ 76.180

€ 135.700

1 Projecten natuurbeheer

€ 309.147

€ 476.432

2 Projecten recreatie

€ 587.527

€ 586.727

3 Integrale gebiedsontwikkeling projecten

€ 774.995 € 60.054 € 26.335

4 Projecten communicatie, educatie, voorlichting en draagvlak

€ 65.562

€ 244.829

€ 56.418

€ 30.000

€ 1.094.834

€ 1.337.988

€ 248.094

5 Projecten bestuur en bestuursondersteuning 6 Projecten gebouwen & terreinen derden gebruik

Totaal projecten

€ 1.245.178

LASTEN

Jaar-

Werk-

Jaar-

rekening

begroting

rekening

2023

2022

€ 349.428

€ 294.430

€ 296.892

III Communicatie, voorlichting, educatie en vrijwilligers Personeelskosten BO&E gedeeltelijk dit onderdeel 1 Communicatie middelen en materialen & fondsenwerving

€ 145.842

€ 123.710

€ 109.451

2 Website en nieuwsbrieven

€ 37.753

€ 68.900

€ 59.167

3 Publieksactiviteiten, evenementen en excursies

€ 24.769

€ 23.240

€ 8.210

4 Vrijwilligers en educatieprogramma

€ 54.749

€ 71.885

€ 57.694

5 Gebouwen tbv vrijwilligers

€ 5.286

€ 5.230

€ 4.445

6 Groepsverblijf 't Laer

€ 22.085

€ 12.410

€ 17.892

7 Exploitatie infoschuur

€ 16.092

€ 18.960

€ 21.629

€ 656.004

€ 618.765

€ 575.380

Personeelskosten directie, controller en team bo&e overig

€ 1.219.935

€ 1.238.640

€ 1.109.315

Automatiserings- en kantoorkosten

€ 214.455

€ 217.180

€ 176.220

1 Bestuursondersteuning

€ 53.712

€ 42.870

€ 47.253

2 Organisatie

€ 126.905

€ 97.980

€ 157.062

3 Gebouwen en huisvestingkosten organisatie

€ 113.484

€ 131.870

€ 127.975

Totaal organisatie en bestuursondersteuning

€ 1.728.491

€ 1.728.540

€ 1.617.825

Totale lasten exploitatie voor reserve mutaties

€ 6.567.815

€ 6.857.140

€ 6.385.459

Positief saldo voor resultaatbestemming

€ 983.341

€ 787.838

€ 161.254

Reserve natuurbeheer

€ 235.903

€ 209.045

€ 263.867

Reserve (groot)onderhoud gebouwd vastgoed

€ 940.000

€ 935.000

€ 57.000

€ 11.150

€ 13.420

Totaal profilering en draagvlak IV Belangenbehartiging, beleid en participanten

4 Participantenbijdragen

Resultaat bestemming per hoofddoel Storting (bestemmings)reserves Natuurbeheer en recreatie (inclusief vastgoed)

Reserve vervanging materieel v/m RPV Reserve verwervingen, 1e inrichting en onderhoud cs

€ 7.876

€ 36.090

Bestemmingsfonds natuurontwikkeling/bosverrijking

€ 10.000

€ 37

€ 6.456

€ 11.268

€ 3.100

Projecten Projecten reserve natuurbeheer

Communicatie, voorlichting, educatie en vrijwilligers Bestemmingsfonds exploitatie infoschuur

Belangenbehartiging, beleid en participanten Algemene egalisatie reserve

Totaal storting reserves

€ 1.216.234

€ 1.155.195

€ 389.933

€0

€ 57.327

Positief resultaat na reserve mutaties

Positieve resultaten worden toegevoegd aan de Algemene Egalisatie Reserve

BATEN

Jaar-

Werk-

Jaar-

rekening

begroting

rekening

2023

2022

III Communicatie, voorlichting, educatie en vrijwilligers Personeelskosten BO&E gedeeltelijk dit onderdeel 1 Communicatie middelen en materialen & fondsenwerving

€ 227.611

€ 164.160

€ 303.017

2 Website en nieuwsbrieven

€ 32.512

€ 73.050

€ 39.936

3 Publieksactiviteiten, evenementen en excursies

€ 6.954

€ 550

€ 17.600

6 Groepsverblijf 't Laer

€ 22.223

€ 30.020

€ 25.929

7 Exploitatie infoschuur

€ 22.139

€ 13.740

€ 9.285

€ 311.439

€ 281.520

€ 395.767

€ 4.433

€ 8.040

4 Vrijwilligers en educatieprogramma 5 Gebouwen tbv vrijwilligers

Totaal profilering en draagvlak IV Belangenbehartiging, beleid en participanten Automatiserings- en kantoorkosten 1 Bestuursondersteuning

€ 20.594

2 Organisatie 3 Gebouwen en huisvestingkosten organisatie 4 Participantenbijdragen

€ 3.319.080

€ 3.272.330

Totaal organisatie en bestuursondersteuning

€ 3.344.107

€ 3.327.120

€ 3.272.330

Totale baten exploitatie voor reserve mutaties

€ 7.551.156

€ 7.644.978

€ 6.546.713

Reserve natuurbeheer

€ 92.210

€ 101.210

€ 112.380

Reserve (groot)onderhoud gebouwd vastgoed

€ 17.280

Negatief saldo voor resultaatbestemming Resultaat bestemming per hoofddoel Onttrekking (bestemmings)reserves Natuurbeheer en recreatie (inclusief vastgoed)

Algemene egalisatiereserve

€ 70.000 € 42.000

Bestemmingsfonds natuurontwikkeling/bosverrijking

€ 13.265

€ 47.773 € 4.259

Projecten Reserve natuurbeheer

€ 16.957

Reserve verwervingen, 1e inrichting en onderhoud cs

€ 110.000

Reserve (groot)onderhoud gebouwd vastgoed

€ 15.542

Reserve toekomstige investeringen

€ 10.575

€ 37.500

Algemene egalisatiereserve

€ 16.265

€ 30.937

€ 20.000

Algemene egalisatie reserve

€ 25.000

€ 65.710

Totaal onttrekking reserves

€ 227.093

€ 367.357

Negatief resultaat na reserve mutaties

€ -5.800

Communicatie, voorlichting, educatie en vrijwilligers Bestemmingsfonds exploitatie infoschuur

€ 11.594

Algemene egalisatiereserve

Belangenbehartiging, beleid en participanten

Negatieve resultaten worden onttrokken aan de Algemene Egalisatie Reserve

€ 286.006

Bijlage IV Toelichting op de staat van baten en lasten functionele indeling I. Natuurbeheer en recreatie (inclusief vastgoed) Toelichting afwijkingen > € 10.000 t.o.v. gewijzigde begroting 2023 en jaarrekening 2022

V=voordelig N=nadelig Personeelskosten Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023 laat dit onderdeel een nadeel zien van N€ 23 voornamelijk als gevolg van het feit dat in 2023 boven de reeds vastgestelde CAO in 2022 ook nog door werkgevers en vakbonden een éénmalige uitkering is afgesproken. Daarnaast is eind 2022 besloten de formatie van de boswachters met 1,89 fte tijdelijk uit te breiden en is een tijdelijke formatieplaats regiobeheerder toezicht projecten ingesteld. Samen met de doorwerking van de uitkomsten van de vastgestelde CAO in 2022 laat de totale personeelskosten ten opzichte van de jaarrekening 2022 een nadeel zien van bijna k€ 263. Vervoermiddelen, machines en materieel Ten opzichte van 2022 is de vrijval van afschrijvingslasten lager, doordat in 2023 een drietal dienstauto's is vervangen en één elektrische motor ten behoeve van de boswachters extra is aangeschaft. Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023 waren de lasten wat hoger als gevolg van onder andere nog steeds de relatief hoge brandstofproijzen en hogere verzekeringspremies van de nieuwe hybride auto's (de catalogus waarde is hoger dan die van de geheel fossiele brandstof auto's). I.1 Natuurbeheer algemeen * De werkelijke uitgaven 2023 ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023 laten een voordeel zien van k€ 34.

Voornamelijk als gevolg van het feit dat het geraamde budget voor aanpassingen van het beheerplan in 2023 niet is aangewend. Ten opzichte van het dienstjaar 2022 nemen de uitgaven toe met name als gevolg van het feit dat in de gewijzigde begroting 2023 een aantal uitgavenposten o.a. monitoring (k€ 50) aan dit onderdeel is toegevoegd (zie ook hieronder onder I.21). * De SNL subsidie over de periode 2017-2022 is vastgesteld en voor de periode 2023-2028 is een nieuwe beschikking afgegeven en via de tweede begrotingswijziging in het dienstjaar 2023 verwerkt. Ten opzichte van het dienstjaar 2022 is de SNL subsidie met bijna k€ 296.000 toegenomen. * Overige inkomsten: in 2023 is hier de vergoeding verantwoord voor de nazorg van de bestrijding van de Japanse Duizendknoop in het project HOV ad k€23 en de opbrengst van de bosbeheermaatregelen (zoals geraamd bij de tweede wijziging 2023). Deze opbrengsten laten hier een voordeel zien en worden bij resultaatbestemming toegevoeg aan de bestemmingsreserve Natuurbeheer, om toekomstige uitgaven in dit kader te dekken. Daarnaast zijn de opbrengsten van toestemmingen, vergoedingen vanwege aanleg van kabels en leidingen en gebruik hoger dan geraamd (k€ 29 V). Per saldo laat dit ten opzichte van de begroting een voordeel zien van k€ 52 en ten opzicht van het vorig dienstjaar bijna k€ 108.

I.2 Bosbeheer * In 2020 is het VTA project afgerond en is achterstallig onderhoud uitgevoerd, hiervoor zijn destijds eenmalige middelen ingezet. De eerste jaren na afronding van het achterstallig onderhoud was er minimale inzet nodig voor het jaarlijks onderhoud, zo ook nog in 202. Vanaf het dienstjaar 2023 is het jaarlijks planmatig onderhoud inclusief VTA controles en daarbij behorende opvolgwerkzaamheden uitgevoerd. In verband met een deel in eigen beheer uitgevoerd waren de werkelijke kosten in 2023 enigszins lager dan geraamd. Ten opzichte van het dienstjaar 2022 is als gevolg van het bovenstaande bijna k€ 120 meer uitgegeven. 1.3 Heidebeheer *in 2023 is minder uitgegeven aan onderhoud van de heidevelden dan geraamd. De totale uitgaven waren geraamd op ruim k€ 60, de werkelijke uitgaven bedroegen ruim k€ 17. De uitgaven voor onderhoud kennen een cyclisch karakter. Voor beheervergoedingen werd alsgevolg van indexatie ruim k€1 meer ontvangen. I.4 Begrazing * de totale uitgaven voor begrazing zijn per saldo geraamd in 2023 op k€ 244 (exclusief personeelslasten), de werkelijke uitgaven bedroegen ruim k€ 219. Voornamelijk alsgevolg van lagere kosten dan geraamd voor onderhoud/vervanging van rasters en het vrijmaaien daarvan. Hier tegenover stonden hogere kosten voor veeverzorging als gevolg van de uitbraak van de blauwtongziekte onder het vee.

Daarnaast zijn in het kader van de hogere SNL subsidie 2023 de uitgavenbudgetten verhoogd. In de jaarrekening 2022 is er sprake van een eenmalige piek in de uitgaven voor begrazing, als gevolg van het vervangen van een groot deel van de begrazingsrasters en de uitgaven voor onderhoud gebouwen,als gevolg van de stormschade in 2022 aan de schaapskooi Laren. Ter vergelijk in 2021 bedroegen de totale uitgaven afgerond k€ 242. * de inkomsten zijn in 2023 bijna k€ 4 lager dan geraamd, de opbrengsten van veeverkopen waren minder vanwege de blauwtong ziekte. Ten opzichte van 2022 zijn de opbrengsten lager als gevolg van de inzamelactie onder particulieren en de ontvangen stormschadeuitkering van de verzekering voor het herstel van de schaapskooi Laren. I.6 Akkers en I.7 Wateren * in 2023 zijn de uitgaven voor het onderhoud lager dan geraamd (met name voor de wateren), het jaarlijks onderhoud kent een cyclisch karakter. In 2022 waren er geen uitgaven voor akkerbeheer, in 2023 is het geraamde beheer uitgevoerd. I.10 Beheer Wegen * het onderhoud van de (zand)wegen in het gebied, kent een cyclisch karakter. In 2023 zijn er ten opzichte van de raming 2023 minder werkzaamheden uitgevoerd. Als gevolg van de grotere hoeveelheden neerslag is de trend wel dat onze zandwegen intensiever onderhoud nodig zullen hebben, in de raming is hier al rekening mee gehouden en bij de 2e wijziging verhoogd.

begroting 2023 €

rekening 2022 €

-22.000 N

-263.800 N

-7.000 N

-19.900 N

34.200 V

-82.600 N

296.000 V

52.000 V

108.000 V

11.300 V

-120.000 N

44.200 V

-10.100 N

24.800 V

307.800 V

-4.000 N

-48.000 N

9.620 V

-49.600 N

21.700 V

1.600 V

Toelichting afwijkingen > € 10.000 t.o.v. gewijzigde begroting 2023 en jaarrekening 2022

V=voordelig N=nadelig I.13 Toegangsvoorzieningen * het nadeel ten opzichte van de jaarrekening 2022 wordt voornamelijk veroorzaakt door het feit dat het deel van de SNL voor openstelling in 2023 is overgebracht naar I.1 Natuurbeheer algemeen. I.14 Dagrecreatie (terreinen) * de kosten van het legen van de afvalbakken en het opruimen van illegale stortingen laten een stevige stijging zien. Bij de 2e begrotingswijziging is het budget hiervoor verhoogd, waarbij rekening gehouden is met een verdere stijging van deze kosten. Ten opzichte van 2022 zijn de kosten met ruim 31% toegenomen. * als gevolg van ontvangen sponsorbijdragen in 2023 (k€ 13) zijn de lasten van onderhoud en vervanging van recreatiemeubilair per saldo lager dan geraamd. Ten opzichte van 2022 is er sprake van meer sponsorbijdragen (k€ 7) en daardoor ook hogere uitgaven voor vervangingen. I.15 Fietspaden * in verband met de pensionering van de beheerder fietspaden is in de loop van het jaar een nieuwe medewerker aangesteld. De medewerker is inclusief materieel overgenomen van het externe bedrijf wat een deel van het onderhoud aan de fietspaden uitvoerde. Het nadeel is ontstaan door overname van de betreffende bedrijfsauto.

I.17 Verblijfsrecreatie Als gevolg van indexeringen en hogere bezetting van de seizoenscampings laten de werkelijke huuropbrengsten een voordeel zien ten opzichte van de raming en ten opzichte van het voorgaande dienstjaar. I.18 Toezicht en handhaving * in 2023 is wederom een eenmalige subsidie ontvangen van het ministerie van Justitie en Veiligheid, voor uitbreiding en behoud van "groene" BOA capaciteit ad k€ 60 (in 2022 was dit k€ 32). Dit bedrag wordt bij resultaatbestemming toegevoegd aan de reserve Natuurbeheer en ingezet voor de tijdelijke uitbreiding van BOA capaciteit. Daarnaast waren de kosten van onderhoud en aanschaf bebording lager dan geraamd in verband met het feit dat in afwachting van de uitvoering van het project terreinbebording de vervanging is beperkt. Het voordeel t.o.v. 2022 wordt voornamelijk door de hogere BOA subsidie en het wegvallen van de subsidie voor opleiding en trainingskosten van BOA's (nu opgenomen in de verhoogde subsidie "groene" BOA). I.23 Exploitatie gebouwen derden gebruik * op deze post is de raming voor het lang cyclisch onderhoud van de gebouwen opgenomen, in 2023 is die bij de 2e wijziging éénmalig verhoogd met k€ 70 voor de aanschaf van zonnepanelen (aanwending reserve vastgoed). In 2023 is echter alleen de 1e termijn hiervoor in rekening gebracht, de volledige uitvoering wordt in 2024 verantwoord. Per saldo een voordeel van k€ 59,6.

Het nadeel t.o.v. 2022 heeft te maken met het cyclisch karakter. Jaarlijkse overschotten en tekorten ten opzichte van de ramingen voor het cyclisch onderhoud worden via resultaatbestemming onttrokken/toegevoegd aan de bestemmingsreserve Vastgoed. * als gevolg van de voorgenomen verkoop van een tweetal dienstwoningen laten de geraamde huuropbrengsten in 2023 een nadeel zien van k€ 20,5 en ten opzichte van 2022 k€ 26,2. De woningen zijn in het voor jaar van 2023 uit de verhuur gehaald. Een van de dienstwoningen is per 1/11/2023 daadwerkelijk verkocht en de opbrengst hiervan (k€ 935) was bij de 2e begrotingswijziging al op deze post verantwoord en is bij resultaatbestemming toegevoegd aan de bestemmingsreserve Vastgoed. De tweede woning is per 1/1/2024 verkocht, de opbrengst daarvan wordt in 2024 verantwoord.

begroting 2023

rekening 2022

-1.800 N

-48.900 N

11.400 V

-9.200 N

12.100 V

-15.300 N

-10.100 N

-18.300 N

11.200 V

19.100 V

5.400 V

18.400 V

59.600 V

-50.600 N

-20.500 N

909.800 V

II. Projecten Toelichting afwijkingen > € 10.000 t.o.v. gewijzigde begroting 2023 en jaarrekening 2022

V=voordelig N=nadelig

begroting 2023

rekening 2022

Dit onderdeel laat afwijkingen zien ten opzichte van de geraamde bedragen 2023 en de werkelijk gerealiseerde uitgaven in 2022, maar die hebben geen budgettair effect voorzover het projecten betreft die nog in uitvoering zijn. Het netto effect van uitgaven en inkomsten van die projecten wordt via de balanspost Onderhandenwerk afgewikkeld. Het saldo van de inkomsten en uitgaven van afgesloten projecten wordt wel via de exploitatie afgewikkeld en wordt via resultaatbestemming gestort, dan wel onttrokken aan de bestemmingsreserve natuurbeheer. Het saldo van de voormalige reserve bijzondere projecten is ondergebracht in deze reserve. Algemeen: Vanaf het dienstjaar 2019 is een aanvang gemaakt met urenverantwoording van het projectbureau en in 2023 is er voor een totaalbedrag van afgerond k€ 76 toegerekend aan projecten. Op begrotingsbasis wordt rekening gehouden met het feit dat 20% van de totale lasten van het projectenbureau niet aan projecten worden toegerekend. Deze 20% komt ten laste van de exploitatie van het GNR. De urenverantwoording naar projecten liet een lagere toerekening zien dan geraamd, onder andere als gevolg van het doorschuiven c.q. later opstarten van een aantal projecten waarmee in de oorspronkelijke planning rekening gehouden was.

Algemeen projectramingen: De projectramingen in de begroting 2023 zijn gebaseerd op de jaarschijf 2023 van het geactualiseerde meerjarig projectenprogramma dat als bijlage is opgenomen bij de 1e wijziging 2023 en aangepast is bij de 2e wijziging 2023. De uitvoering van een aantal projecten, zoals bij deze wijzigingen al is vermeld, wordt gefaseerd in uitvoering genomen en deels doorgeschoven naar latere jaren. Dit heeft tot gevolg dat de projectramingen zoals die na de 2e begrotingswijziging 2023 zijn opgenomen te hoog waren. Omdat zowel de uitgaven alswel de inkomsten te hoog geraamd zijn heeft dit, behoudends de hierboven genoemde toerekening van het projectenbureau, geen II.1 Projecten natuurbeheer * Zoals bij de actualisatie van het projectenprogramma in de loop van het dienstjaar 2023 al is gemeld, is de uitvoering van een aantal projecten herzien en gefaseerd doorgeschoven naar latere jaren, met name een aantal grote projecten die onder dit onderdeel vallen, t.w. de aanleg van de Natuurverbinding De Hoorneboeg/Zwaluwenberg, de Waterparel Hilversums Wasmeer en de aanleg van de verbinding Laarderhoogt. In 2023 zijn de eerste uitgaven gedaan ten behoeve van het project Natuurherstel Programma Natuur (provinciaal gesubsidieerd). In de loop van het jaar is een aantal kleinere projecten afgesloten.

Het verschil in saldo tussen de baten en lasten, is het bedrag dat gestort dan wel onttrokken wordt aan de reserves en betreft de saldi van in de loop van het jaar afgesloten projecten (zie ook bijlage 3) en/of uitgaven die worden gedekt via de aanwending van bestemmingsreserves. II.2 Projecten recreatie * Medio 2023 zijn de vernieuwde parkeerplaatsen bij de Fransche Kamphei en - camping opgeleverd. De totale projectkosten waren ca k€ 70 lager dan de raming, als gevolg van een meevallende aanbesteding en lagere kosten verwijderen teerhoudend asfalt. Het verschil in saldo tussen de baten en lasten, is het bedrag dat gestort dan wel onttrokken wordt aan de reserves en betreft de saldi van in de loop van het jaar afgesloten projecten (zie ook bijlage 3) en/of uitgaven die worden gedekt via de aanwending van bestemmingsreserves. II.4 Projecten communicatie, educatie, voorlichting en draagvlak * Via de Vereniging Vrienden van het Gooi is in 2022 een bijdrage ontvangen van k€ 200 voor de opzet en implementatie van een educatievisie. In 2023 is hiervan bijna k€ 42 uitgegeven. Voor de jaren 2024 en 2025 resteert nog een bedrag van bijna k€ 130 * In 2023 zijn de eerste uitgaven gedaan voor nieuwbouw van het groepsverblijf 't Laer.

-108.000 N

-59.500 N

III. Communicatie, educatie, voorlichting en vrijwilligers (profilering en draagvlak) Toelichting afwijkingen > € 10.000 t.o.v. gewijzigde begroting 2023 en jaarrekening 2022

V=voordelig N=nadelig Personeelskosten Ten opzichte van de begroting 2023 laat dit onderdeel een nadeel zien van k€ 55. Dit komt deels doordat gedurende een aantal maanden er dubbele salarislasten waren in verband met de overdracht van werkzaamheden van de vrijwilligerscoördinator en deels doordat de verhoging als gevolg van de CAO 2022 geraamd is op de personeelslasten onder IV Belangenbehartiging, beleid en participanten. Op dit laatste ondereel onstaat daardoor een voordeel (zie hieronder). III.1 Communicatie, middelen en materialen & fondsenwerving * in 2023 is een aanvang gemaakt met het in eigenbeheer uitvoeren van de donateursadministratie. Vanaf januari 2024 wordt die geheel "in huis" uitgevoerd, daarvoor werd de donateursadministratie extern bijgehouden. Deze implementatie heeft in 2023 gedeeltelijk tot dubbele kosten geleid en daarnaast zijn er extra wervingscampangnes uitgevoerd. De uitgaven zijn daardoor ruim k€ 22 hoger dan begroot. Op dit onderdeel was een bedrag begroot van € 164,2 aan opbrengsten, de werkelijke opbrengst was k€ 227,6, per saldo een voordeel van k€ 63,4. De hogere opbrengsten hebben met hogere opbrengsten fondsenwerving en hogere bijdrage Steun voor de donateursadministratie. Een deel van de fondsenwerving betreft een aantal doelgiften voor diverse natuurprojecten.

Deze doelgiften worden via resultaatbestemming toegevoegd aan daarvoor ingestelde bestemmingsfondsen. Het verschil met 2022 ontstaat voornamelijk omdat in 2022 op dit onderdeel k€ 236 aan eigen fondsenwerving is verantwoord (k€ 90 meer dan 2023), als gevolg van een ontvangen erfenis in dat jaar. III.3 Publieksacties, evenementen en excursies * de opbrengsten als gevolg van activiteiten zijn hier verantwoord en laten een voordeel zien t.o.v. de raming. In 2022 waren hier de opbrengsten van het Schaapscheerdersfeest xxl ivm het jubileumjaar verantwoord. III.4 Vrijwilligers * het voordeel is voornamelijk ontstaan door minder dan geraamde uitgaven voor gereedschappen voor vrijwilligers. Gedurende de "Coronajaren" hebben de vrijwilligers minder werkzaamheden uitgevoerd en daardoor gaan de gereedschappen ook langer mee. De komende jaren zal dit effect uitgewerkt zijn en zal de vervangingsvraag weer op een normaal niveau komen te liggen. III.6 Groepsverblijf 't Laer * het groepsverblijf is dermate verouderd dat de kosten van exploitatie steeds hoger worden en de opbrengsten van verhuur lager. Gelet op deze gang van zaken en met het oog op de voorgenomen nieuwbouw wordt met ingang van 2024 het gebouw niet meer structureel verhuurd en zal het in de loop van 2024 gesloopt worden.

begroting 2023

rekening 2022

-55.000 N

-52.500 N

40.900 V

-112.000 N

4.900 V

-13.000 N

17.100 V

3.000 V

-17.400 N

-7.900 N

18.700 V

-110.620 N

9.800 V

14.100 V

-28.900 N

30.200 V

18.400 V

14.500 V

46.750 V

IV. Belangenbehartiging, beleid en participanten Personeelskosten Ten opzichte van de gewijzigde begroting 2022 laat dit onderdeel een voordeel zien van k€ 18,7 (zie de opmerking onder III personeelskosten). De afwijking ten opzichte van 2022 ontstaat deels doordat de kosten van projectondersteunerovergeheveld zijn naar dit onderdeel en de structurele doorwerking van de CAO afspraken uit 2022. IV.1 Bestuursondersteuning * de bestuursleden (zie ‘overige gegevens’ voor de leden welke per 31 december 2023 deel uit maakten van het bestuur) zijn onbezoldigd. Mw. drs. C.W. Kos is in 2019 aangesteld als directeur-rentmeester voor 36 uur per week (1,0 fte) in vaste dienst. De bezoldiging van de directeur-rentmeester is vastgesteld op het maximum van schaal 15 van de Provinciale CAO en blijft daarmee ruim binnen de WNT norm, die voor 2023 k€ 223 * in 2023 zijn na lange tijd de rentepercentages op spaartegoeden weer positief geworden. De overtollige liquiditeiten worden weggezet op een bedrijfsspaarrekening bij de huisbankier. In 2023 heeft dit een renteopbrengst gegenereerd van k€ 20,6. Aan de uitgavenkant waren er extra kosten als gevolg van het betaalde eigen risico van de bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering bij een schadegeval. Per saldo een voordeel van k€ 9,8.

IV.2 Organisatie cs * personeelsbestand: gedurende het boekjaar 2023 bedroeg het gemiddeld aantal werknemers bij de stichting, omgerekend naar volledige mensjaren, 36,4 fte (2022: 33,9). * dit onderdeel laat een nadeel zien van k€ 28,9 voornamelijk als gevolg van het feit dat de post juridische kosten met ruim k€ 9,4 is overschreden. De totale juridische uitgaven ad € 76,4, kunnen in een aantal hoofdgroepen worden onderscheiden, t.w. juridische kosten eigendomskwesties gerelateerd ruim k€ 17,6; organisatie gerelateerd (bestuurlijke regelingen/statuten/fiscaal/arbeidsrechtelijk) ruim k€ 7,2; problematiek St. Duurzaam Groenfonds Monnikenberg k€ 19,4; bezwaren bouwplannen derden k€ 26,7 en grondtransacties k€ 5,1. Daarnaast zijn een aantal algemene kosten voor het personeel hoger dan geraamd o.a. arbomiddelen en afscheidsbijeenkomsten van vertrokken/gepensioneerd personeel. Het voordeel t.o.v. 2022 heeft voornamelijk te maken met het feit dat in dat jaar de juridische kosten bijna k€ 23,5 hoger waren dan in 2023. IV.3 Gebouwen en huisvestingskosten organisatie * de lasten in 2023 laten ten opzichte van de gewijzigde begroting 2023 een voordeel zien op dit onderdeel van k€18,4. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat in 2023 de nutskosten lager waren dan geraamd. Vanaf 1 januari 2023 zijn alle nutscontracten op basis van variabele tarieven.

Bij de raming is rekeninggehouden met een hoog tarief. Het voordeel t.o.v. 2022 is voornamelijk ontstaan doordat in 2022 op deze post de kosten van het realiaseren van extra kantoorruimte t.b.v. boswachters/regiobeheerders zijn verantwoord. IV.4 Participantenbijdragen * als gevolg van de loon en prijsindexaties is de participantenbijdrage in 2023

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14333808/1