Bijlage 2 - Conceptbegroting 2027

Onvoorzien Dit betreft een stelpost ter hoogte van afgerond 1% van de lasten exclusief de exploitatiebijdrage aan Tomingroep BV en de begeleidingsvergoeding voor onvoorziene lasten op grond van de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie (ex artikel 212 Gemeentewet) Afschrijvingen De afschrijvingen zijn bepaald op basis van het activabestand per ultimo 2025, en de verwachtingen voor 2026 en verder. Er zijn geen wijzigingen in de afschrijvingsmethodiek aangebracht. Voorts zal het beleid ten aanzien van investeringen en desinvesteringen onverkort gehandhaafd blijven. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn per post beoordeeld en waar nodig aangepast. Voor zover van toepassing is in de kostenposten rekening gehouden met een aflopend aantal medewerkers op basis van natuurlijk verloop. Exploitatiebijdrage Tomingroep BV Ook voor de jaren 2028-2030 wordt verwacht dat aanvulling van het negatieve resultaat van Tomingroep BV door het Werkvoorzieningschap Tomingroep middels een exploitatiebijdrage benodigd is. De hoogte hiervan is gesteld op de laatste ramingen van het resultaat over 2027 van Tomingroep BV rekening houden met een bandbreedte van € 0,5 miljoen. Baten Rijksvergoeding De berekening van de rijksvergoedingen is gebaseerd op de subsidiebedragen in overeenstemming met de uitgangspunten van de nieuwe participatiewet.

Voor de begrotingsjaren 2027 en de meerjarenplanning 2028 t/m 2030 is uitgegaan van de subsidiebedragen zoals gepubliceerd in de septembercirculaire 2025. Aanvullend is in deze begroting uitgegaan dat de loonstijging over 2026 door het ministerie van SZW volledig wordt gecompenseerd. Ook wordt verwacht dat de loonstijgingen over 2028 t/m 2030 door de Rijksoverheid worden gecompenseerd.

Pagina | 26

Overige subsidie Ook voor de jaren 2028-2030 wordt rekening gehouden met de toekenning en ontvangst van de Basisfinanciering Sociale Infrastructuur zoals door het Rijk aan gemeenten ter beschikking gesteld. Bedragen zijn gesteld op de laatst gepubliceerde bedragen in de circulaire van september 2025. Gemeentelijke bijdrage Op grond van de garanties verstrekt door het Werkvoorzieningschap Tomingroep aan Tomingroep BV zal na gestanddoening hiervan in de jaren 2026 en 2027 er volgens begroting onvoldoende vermogen in het Werkvoorzieningschap Tomingroep aanwezig zijn en het eigen vermogen in 2027 negatief worden. Ter aanvulling van dit negatieve eigen vermogen tot tenminste nihil is een Gemeentelijke bijdrage begroot voor tenminste de hoogte van dit negatieve eigen vermogen. Vanaf het jaar 2028 is een Gemeentelijke bijdrage begroot ter hoogte van het gehele negatieve jaarresultaat (voor deze Gemeentelijke bijdrage). Financiële baten en lasten De rentelasten en rentebaten zijn gebaseerd op de stand van uitstaande en ontvangen leningen en rekening courant vorderingen per ultimo 2026 en de verwachtingen t.a.v. de liquiditeitsontwikkeling over de komende jaren (gebaseerd op de huidige rentetarieven).

Pagina | 27

Bijlage Taakvelden Taakvelden gemeenten

(geactualiseerde)

(geactualiseerde)

Begroting 2025

Baten

Begroting 2026

Lasten

Saldo

Baten

83

-83

86

4.100 0

-2.667

Lasten

Begroting 2027

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

86

86

86

9.560

9.560

1.032

1.032

-1.032

-1.032

-10

-10

0. Bestuur en ondersteuning 0.5 Treasury 0.10 Mutaties Reserves

4.100

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

-2.667

6. Sociaal domein 6.4 Begeleide participatie

25.476

26.827

-1.350

24.891

33.505

-8.614

29.213

30.321

-1.108

Totaal

26.910

26.910

-

33.505

33.505

-

30.321

30.321

-

Verdelingsprincipe Binnen de GR is slechts sprake van één programma, welke toeziet op de uitvoering van de WSW. Om deze reden zijn alle kosten, met uitzondering van treasurykosten, volledig toegerekend aan taakveld 6.4 begeleide participatie. Er is geen apart taakveld bestuur en ondersteuning opgenomen omdat de feitelijke bestuurskosten van beperkte omvang zijn. In het taakveld resultaat van de rekening van baten en lasten is het batig saldo uit het overzicht van baten en lasten over het begrotingsjaar opgenomen. Conform de opstelling op pagina 16 zijn in bovenstaand overzicht de geactualiseerde begrotingen over 2025 en 2026 gepresenteerd om meer inzicht en een vergelijk baarder beeld te geven.

Pagina | 28