BIJLAGE 10 - beoordeling Jaarrekening Verbonden Partijen

Bijlage: beoordeling (ontwerp)begrotingen en jaarrekeningen Verbonden partijen Betreft gemeente: Laren In deze bijlage wordt nader ingegaan op de beoordeling van de begroting in het kader van het opstellen van een voorstel voor een zienswijze namens de gemeenteraad op de begroting van de Verbonden partij. Deze bijlage wordt bij het college- en raadsvoorstel m.b.t. de zienswijze gevoegd.

Proces en data (deadlines) Processtap Datum ontvangst Zienswijze uiterlijk Opstellen voorstel Besluit college Informeren presidium Bespreken in commissie Besluit gemeenteraad Verzenden zienswijze/ Reactiebrief Vaststelling in Algemeen bestuur van GR

Datum 19 juli 2024 1 oktober Juli 2024 6 augustus 29 augustus 13 of 20 september 25 september 26 september

Toelichting

Cie onbekend

17 oktober

NB. In voorgesteld besluit: niet verwijzen naar een brief: maar besluit met inhoud: wel of geen zienswijze indienen, omdat …..

Beoordeling van de begroting 1. Autonome ontwikkelingen (begroting en jaarrekening) Jaarrekening: Wat is het resultaat en wat is het structurele element daarin ? Rekeningresultaat 2023: € 1.169.879. Dit bevat geen structurele elementen. Jaarrekening: wat is de resultaatbestemming? Waarom? Is dat logisch of is het eigenlijk een beleidsmatige wens (dan hoort het in kadernota) ? De OFGV stelt voor om het vrijkomende eenmalige geld te besteden aan de volgende eenmalige doelen: a. de incidentele kosten van het ontwikkelplan; b. de incidentele kosten van innovatieprojecten; c. de incidentele kosten van de aanbesteding en implementatie van ICT en VTH systemen. Ad a. Op 27 maart 2024 heeft het AB het Ontwikkelplan OFGV vastgesteld. Door het jaarrekeningresultaat hiervoor in te zetten is er geen claim nodig richting de deelnemers voor de benodigde incidentele middelen van in totaal € 980.000, die over 3 jaar wordt verdeeld (2024: € 350.000, 2025: € 375.000, 2026: € 255.000).

Ad b. Naar aanleiding van de bespreking van de Kadernota 2025 stelde het AB voor het jaarlijkse innovatiebudget voor de helft uit de reserve “Innovatie en Ontwikkeling” te financieren. In de begroting 2024 is een bedrag van Є 383.000 al verwerkt. Ad c. In de ontwerpbegroting 2025 is de implementatie van opnieuw aanbestede ICT- en VTHsystemen voorzien. De eenmalige aanbestedings- en implementatiekosten zijn in totaal geraamd op € 1 miljoen. Jaarrekening: wat is reservepositie van de WGR (max 5% gemeentelijke bijdragen) ? Totaal van gemeentelijke bijdragen in 2023 is € 15.161.316. De vrije weerstandcapaciteit bestaat uit een algemene reserve van € 839.372 (5,54%) en een bedrag voor Onvoorzien van € 55.988 (0,37%). De totale vrije weerstandcapaciteit is daarmee € 895.360 (5,9%). De niet vrije weerstandcapaciteit bestaat uit bestemmingsreserves voor in totaal € 1.163.885. De verhouding tussen het vrije beschikbare en benodigde weerstandvermogen is 0,92 en valt binnen de afgesproken bandbreedte van 0,8 tot 1,2. Jaarrekening: wat krijgen we terug ? Er is geen teruggave voorzien.

2. Beleidsmatig (begroting en jaarrekening) Wat is algemene ontwikkeling? De OFGV voert de verplichte en vrijwillige taken adequaat en naar behoren uit. De personeelskrapte wordt onder meer geadresseerd met een Ontwikkelplan dat in maart 2024 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld. De OFGV verstrek adequaat en kwalitatief advies aan de deelnemers over het ontwikkelen, inrichten en beheren van een duurzame fysieke leefomgeving. In 2023 zijn meer adviezen verstrekt dan in de prognose was opgenomen. Dit betreft o.a. adviezen over bodem, PFAS, het uitvoeren van een milieutoets bij bouwaanvragen, geluidsadviezen en adviezen over bestemmingsplannen. Hoe voert men taken voor de gemeente uit? In 2023 heeft de OFGV 98% van de producten met een wettelijke termijn binnen die termijn afgerond. De taken worden naar tevredenheid uitgevoerd. Welke output-gegevens geven inzicht in prestaties WGR. Dit is geen onderdeel van de jaarrekening.

3. Financieel kadernota / begroting NIET VAN TOEPASSING 4. Maatwerk (begroting) NIET VAN TOEPASSING 5.

Intern (begroting en jaarrekening): aandachtspunt vervolg Bijwerken van de paragraaf Verbonden partijen n.a.v. de nieuwe gegevens (begroting / jaarrekening)