BIJLAGE 1 - Slotwijziging 2025 Laren

SLOTWIJZIGING 2025

FINANCIËLE AFWIJKINGEN 2025

1

Dit is een uitgave van de gemeente Laren Brink 29 1251 KT Laren Postbus 71 3755 ZH Eemnes info@laren.nl

2

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ................................................................................................................................................3 Inleiding ...........................................................................................................................................................4 Financiële uitgangspunten ..............................................................................................................................4 Leeswijzer ........................................................................................................................................................4 Samenvatting ..................................................................................................................................................5 1 Besturen en diensten verlenen in een veilig Laren ......................................................................................6 2 Buitenruimte onderhouden in Laren............................................................................................................7 3 Duurzaam en prettig wonen in Laren...........................................................................................................9 4 Sporten, ontwikkelen en leren in Laren .....................................................................................................11 5

Meedoen in Laren ......................................................................................................................................12 6 De algemene inkomsten en uitgaven van Laren ........................................................................................13 Toevoegingen en onttrek aan de reserves ....................................................................................................14

3

Inleiding Voor u ligt de Slotwijziging 2025 van de gemeente Laren. De Slotwijziging is een financiële voortgangsrapportage en geeft een beeld van het verwachte (financiële) resultaat over het jaar 2025. In de Slotwijziging wordt alleen aandacht besteed aan de verwachte afwijkingen ten opzichte van de programmabegroting 2025.

Financiële uitgangspunten Bij de totstandkoming van de Slotwijziging 2025 zijn de volgende (financiële) uitgangspunten gehanteerd: • Er wordt gerapporteerd over afwijkingen op de exploitatie en op investeringskredieten; • Alleen afwijkingen groter dan € 25.000 worden meegenomen in de slotwijziging; • De in de slotwijziging opgenomen afwijkingen leiden bij vaststelling in de gemeenteraad tot een begrotingswijziging; • Het in de Slotwijziging van de BEL Combinatie gerapporteerde negatief resultaat is als extra bijdrage conform de verdeelsleutel opgenomen als afwijking in de Slotwijziging van de gemeente Laren; • De slotwijziging van de drie gemeenten en de BEL Combinatie is uniform opgesteld, zowel qua inhoud als proces.

Leeswijzer

De Slotwijziging is als volgt opgebouwd: 1. Samenvattend overzicht van het verwacht financieel resultaat 2025; 2. Per programma zijn de (verwachte) afwijkingen ten opzichte van de begroting weergegeven. Daarbij is zoveel als mogelijke rekening gehouden met kosten en opbrengsten over de resterende tijd van het jaar die nog moeten worden verantwoord.

4

Samenvatting De slotwijziging laat een positief begrotingssaldo zien van circa € 1,4 miljoen. Bij de jaarrekening 2025 zal voor dit saldo een bestedingsvoorstel volgen. Na de vaststelling van de Zomernota 2025 (september 2025) zijn er geen raadsbesluiten meer geweest met effect op het begrotingssaldo 2025. In onderstaand overzicht is het effect op het begrotingssaldo 2025 weergegeven, waarbij het verloop van het verwachte rekeningresultaat 2025 inzichtelijk is gemaakt.

De huidige stand van het begrotingssaldo 2025, na wijziging van de vastgestelde begroting, bedraagt € 0. Dit saldo is de basis voor de verdere uitwerking van deze Slotwijziging. Verwacht rekeningresultaat 2025 De Slotwijziging 2025 heeft een positief resultaat van circa € 1.447.209 duizend. In onderstaand overzicht zijn de (totale) afwijkingen op programmaniveau weergeven. De afwijkingen zitten met name in de programma’s 2, 3 en 5 en worden verderop in de slotwijziging nader toegelicht.

Door de financiële ontwikkelingen uit de Slotwijziging 2025 komt het verwachte rekeningresultaat 2025 op € 1.447.209 (voordelig). Bij de jaarrekening 2025 zal voor het positieve saldo een bestedingsvoorstel volgen.

5

1 Besturen en diensten verlenen in een veilig Laren

1.1 Burgerzaken en dienstverlening Financiële afwijking Toelichting

Bedrag

B/L

V/N

In verband met de vervroegde Tweede Kamerverkiezingen in oktober zijn er extra kosten gemaakt. (Het Rijk heeft hiervoor via de septembercirculaire extra middelen beschikbaar gesteld, welke opgenomen zijn in de algemene uitkering (6.1))

€ 37.833

Lasten

Nadeel

Totaal

€ 37.833

Bedrag

B/L

V/N

Bedrag

B/L

V/N

1.2 Bestuurszaken Financiële afwijking Toelichting Niet van toepassing Totaal

1.3 Openbare orde en veiligheid Financiële afwijking Toelichting Niet van toepassing Totaal

6

2 Buitenruimte onderhouden in Laren

2.1 Ons natuurlijk kapitaal Financiële afwijking Toelichting

Bedrag

B/L

V/N

Toelichting

Bedrag

B/L

V/N

De uitvoering van het bestek onkruid verharding (straatreiniging) gaat een overschrijding geven. Voor de begroting 2026 is het juiste bedrag opgenomen.

€ 40.000

Lasten

Nadeel

Degeneratiekosten (inkomst) ontvangt de gemeente voor de verkorte levensduur van de eventuele schade aan het openbaar gebied naar aanleiding van het leggen van kabels en leidingen. Vergoedingen worden ontvangen van kabel- en nutsbedrijven. Op basis van de huidige inkomsten wordt er voor 2025 een hogere inkomst verwacht dan geraamd.

€ -30.000

Baten

Voordeel

Inmiddels is de aanleg van glasvezel (vergunningen en leidingen) afgerond. Voor de lasten van inhuur is geen budget beschikbaar in 2025.

€ 49.882

Lasten

Nadeel

De aanleg van glasvezel is afgerond. De inkomsten zijn in rekening gebracht. Deels verantwoord in 2024 en het restant in 2025. In 2025 is geen raming opgenomen. Het positieve verschil tussen baten en lasten wordt gestort in de reserve "onderhoud wegen ivm glasvezel".

€ -200.598

Baten

Voordeel

Totaal

€ -140.716

Niet van toepassing Totaal

2.2 Wegen, verkeer en vervoer Financiële afwijking

2.3 Afvalwater en waterhuishouding Financiële afwijking Toelichting

Bedrag

B/L

V/N

In verband met een latere invulling van een vacature zijn niet alle onderzoeken (riolering) uitgevoerd.

€ -40.000

Lasten

Voordeel

7

Balansafwikkeling i.v.m. liquidatie GR VGE Het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Gooiergracht en Vijzelgemaal Eemmeer (GR VGE) heeft op 16 oktober 2023 besloten de GR te liquideren en het liquidatieplan voor opheffing van de GR vast te stellen. In het liquidatieplan is opgenomen dat na vaststelling van jaarstukken 2023 en 2024 de GR GVE geliquideerd kan worden. Het saldo eigen vermogen is conform de vastgestelde verdeelsleutel uitgekeerd aan de gemeenten Blaricum en Laren (voor volledigheid zie de raadsinformatiebrief).

€ -80.725

Baten

Voordeel

Storting in voorziening riolering "riolering beleid" in verband met lagere lasten (zie ook hierboven).

€ 40.000

Lasten

Nadeel

Totaal

€ -80.725

8

3 Duurzaam en prettig wonen in Laren 3.1 Ruimtelijke ontwikkeling Financiële afwijking Toelichting

Bedrag

B/L

V/N

Er is een voordeel op de leges die betaald worden voor het onderhoud van graven.

€ -67.500

Baten

Voordeel

Vanaf 1 januari 2023 zijn gemeentes verplicht te handhaven op de energielabel C-verplichting voor kantoren. De kosten betreffen het toezicht op bedrijven en kantoren in de gemeente Laren door de Omgevingsdienst Gooi en Vechtstreek.

€ 30.000

Lasten

Nadeel

In 2025 heeft de gemeente weinig advies hoeven inwinnen voor bestemmingsplannen, dit leidt tot een voordeel van €35.000

€ -35.000

Lasten

Voordeel

Totaal

€ -72.500

Bedrag

B/L

V/N

Bedrag

B/L

V/N

€0

Baten

Voordeel

Baten

Voordeel

3.2 Wonen en bouwen Financiële afwijking Toelichting Niet van toepassing Totaal

3.3 Grondexploitatie Financiële afwijking Toelichting Grondexploitatie Eemnesserweg De begrote opbrengst uit grondverkopen kon niet worden gerealiseerd, omdat er in het verslagjaar geen grondverkopen zijn uitgevoerd

Grondexploitatie Ligweide € -1.061.276 De achterblijvende kosten binnen de post woonrijp maken worden verklaard doordat het project in twee fasen is opgesplitst, waardoor een deel van de werkzaamheden en daarmee de bijbehorende kosten naar een later moment zijn verschoven. De Winstneming op de Ligweide is naar verwachting € 1.061.276 Totaal

€ -1.061.276

9

3.4 Milieu en duurzaamheid Financiële afwijking Toelichting

Bedrag

B/L

V/N

Bedrag

B/L

V/N

Niet van toepassing Totaal

3.5 Afval Financiële afwijking Toelichting Niet van toepassing Totaal

10

4 Sporten, ontwikkelen en leren in Laren

4.1 Cultuur en media Financiële afwijking Toelichting

Bedrag

B/L

V/N

In 2025 hebben we van het rijk een decentralisatie uitkering van € 100.000,- ontvangen, een gedeelte van deze bijdrage is in 2025 voor de regionale samenwerking ‘Robuuste Bibliotheek’ ingezet.

€ 67.000

Lasten

Nadeel

Totaal

€ 67.000

4.2 Sport Financiële afwijking Toelichting

Bedrag

B/L

V/N

Vrijval stelposten, dit betreft een begrotingscorrectie

€ 3.500

Lasten

Voordeel

Totaal

€ 3.500

Bedrag

B/L

V/N

Toelichting

Bedrag

B/L

V/N

Vrijval stelposten, dit betreft een begrotingscorrectie van incidentele budgetten die per abuis naar de begroting 2025 overgenomen zijn.

€ -55.000

Lasten

Voordeel

Totaal

€ -55.000

4.3 Onderwijs Financiële afwijking Toelichting Niet van toepassing Totaal

4.4 Gezondheid en participatie Financiële afwijking

11

5 Meedoen in Laren

5.1 Maatschappelijke ondersteuning Financiële afwijking Toelichting

Bedrag

B/L

V/N

Bijstellen prognose 2025 maatwerkvoorzieningen Wmo op basis van gedeclareerde zorg.

€ 58.326

Lasten

Nadeel

Totaal

€ 58.326

5.2 Inkomensregelingen en arbeid Financiële afwijking Toelichting

Bedrag

B/L

V/N

Bijstellen BUIG uitkering 2025

€ 8.000

Lasten

Nadeel

Bijstellen BUIG uitkering 2025

€ -48.000

Baten

Voordeel

Totaal

€ -40.000

Bedrag

B/L

V/N

Bijstellen prognose 2025 maatwerkvoorzieningen jeugdzorg op basis van gedeclareerde zorg.

€ -226.650

Lasten

Voordeel

Bijstellen prognose Regio Gooi en Vechtstreek.

€ 87.047

Lasten

Nadeel

In de septembercirculaire zijn van Ark middelen uitgekeerd. Dit betrof € 220.236 incidentele compensatie voor de tekorten jeugdzorg 2023 en 2024 die gemeentes zelf moesten bijleggen. Het voorstel is om dit bedrag binnen de exploitatie voor toekomstige financiële tegenvallers te reserveren.

Lasten

Nadeel

B/L

V/N

5.3 Zorg voor jeugd Financiële afwijking Toelichting

Totaal

€ 80.633

5.4 Migratie, integratie en vluchtelingen Financiële afwijking Toelichting

Bedrag

Niet van toepassing Totaal

12

6 De algemene inkomsten en uitgaven van Laren

6.1 Algemene uitkering Financiële afwijking Toelichting

Bedrag

B/L

V/N

Vanuit de septembercirculaire is het effect op het huidige boekjaar voordelig.

€ -395.000

Baten

Voordeel

Totaal

€ -395.000

Bedrag

B/L

V/N

Bedrag

B/L

V/N

Bedrag

B/L

V/N

6.2 Belastingen Financiële afwijking Toelichting Niet van toepassing Totaal

6.3 Overhead Financiële afwijking Toelichting Niet van toepassing Totaal

6.4 Treasury en resultaat Financiële afwijking Toelichting Niet van toepassing Totaal

13

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Financiële afwijking Toelichting

Bedrag

B/L

V/N

De aanleg van glasvezel is afgerond. De inkomsten zijn in rekening gebracht. Deels verantwoord in 2024 en het restant in 2025. In 2025 is geen raming opgenomen. Het positieve verschil tussen baten en lasten wordt gestort in de reserve "onderhoud wegen ivm glasvezel".

€ 200.598

Lasten

Nadeel

Inmiddels is de aanleg van glasvezel afgerond. Voor de lasten van inhuur is geen budget beschikbaar in 2025.

€ -49.882

Baten

Voordeel

Totaal

€ 150.716

Investeringen Financiële afwijking Toelichting

Bedrag

B/L

V/N

Extra lasten (Reconstructie Groene Gerritsweg) in verband met het afkoppelen van de hemelwaterafvoer voor het infiltreren van regenwater in de bodem. Voor de extra kosten is een subsidie toegekend.

€ 50.000

Lasten

Nadeel

Subsidie toekenning (Reconstructie Groene Gerritsweg) voor afkoppelen van de hemelwaterafvoer voor het infiltreren van regenwater in de bodem.

€ -68.567

Baten

Voordeel

Extra kosten (Reconstructie Eemnesserweg) in verband met nazorg investering.

€ 20.000

Lasten

Nadeel

Totaal

€ 1.433

14