BIJLAGE 1 - Slotwijziging 2024 gemeente Laren

SLOTWIJZIGING 2024

Gemeente Blaricum Postbus 71 3755 ZH Eemnes T 14 035 E info@blaricum.nl I www.blaricum.nl Uitgave © Gemeente Blaricum december 2024

2

Inhoudsopgave Inleiding ...................................................................................................................................................4 Samenvatting...........................................................................................................................................5 Financiële afwijkingen per programma ...................................................................................................5

3

Inleiding Voor u ligt de Slotwijziging 2024 van de gemeente Laren. De Slotwijziging is een financiële voortgangsrapportage en geeft een beeld van het verwachte (financiële) resultaat over het jaar 2024. In de Slotwijziging wordt alleen aandacht besteed aan de (te verwachten) afwijkingen ten opzichte van de programmabegroting 2024. Dit jaar zijn de afwijkingen laat in het proces, dit is deels ingegeven in het feit dat er dit jaar geen zomernota is opgeleverd.

Financiële uitgangspunten Bij de totstandkoming van de Slotwijziging 2024 zijn de volgende (financiële) uitgangspunten gehanteerd: • • • • •

Er wordt gerapporteerd over afwijkingen op de exploitatie en op investeringskredieten; Alleen afwijkingen groter dan € 25.000 worden meegenomen in de slotwijziging; De in de slotwijziging opgenomen afwijkingen leiden bij vaststelling in de gemeenteraad tot een begrotingswijziging; Het in de Slotwijziging van de BEL Combinatie gerapporteerde negatief resultaat is als extra bijdrage conform de verdeelsleutel opgenomen als afwijking in de Slotwijziging van de gemeente Laren; De slotwijziging van de drie gemeenten en de BEL Combinatie is uniform opgesteld, zowel qua inhoud als proces.

Leeswijzer De Slotwijziging is als volgt opgebouwd: 1. Samenvattend overzicht van het verwacht financieel resultaat 2024; 2. Per programma zijn de (verwachte) afwijkingen ten opzichte van de begroting weergegeven. Daarbij is zoveel als mogelijke rekening gehouden met kosten en opbrengsten over de resterende tijd van het jaar die nog moeten worden verantwoord.

4

Samenvatting Voor het jaar 2024 verwachten we een negatief saldo van € 148.265.

Financiële uitgangspunten Per programma zijn alle verschillen toegelicht die leiden tot een begrotingswijziging in de slotwijziging. Hiervoor is een grens gehanteerd van € 25.000, dit betekent dat verwachte afwijkingen onder de €25.000 niet leiden tot een begrotingswijziging. Tot slot worden ook de mutaties bij de investeringen weergegeven.

Geprognosticeerd begrotingsresultaat Onderstaande tabel geeft het geprognosticeerd begrotingsresultaat weer na verwerking van de gerapporteerde financiële afwijkingen in 2024.

Begrotingsresultaat voor mutaties slotwijziging

- 600.026 (V)

Totaal mutaties slotwijziging (afwijkingen)

748.291 (N)

Begrotingsresultaat na mutaties slotwijziging

148.265 (N)

3755 ZH Eemnes

Financiële afwijkingen per programma

Onderstaand zijn per programma de financiële afwijkingen inzichtelijk gemaakt en wordt vervolgens per programma hierop een toelichting gegeven. Programma 1. Bestuurszaken 2. Burgerzaken 3. Openbare orde en veiligheid 4. Wegen, water en verkeer 5. Onderwijs 6. Sport, cultuur en recreatie 7. Sociaal domein 8. Bouwen en wonen 9. Milieu en duurzaamheid 10. Grondexploitatie, dorpsvernieuwing en economie o Algemene Dekkingsmiddelen o Overhead o Vennootschapsbelasting o Onvoorzien o Mutaties reserves

Baten

Lasten

Saldo

0 -92.512 0 -232.400 0 0 -291.250 229.500 -262.243 0 -239.583 0 0 0

83.980 51.096 0 41.800 0 104.484 504.071 88.103 -88.168 0 209.921 412.024 55.000 0

83.980 -41.416 0 -190.600 0 104.484 212.821 317.603 -350.411 0 -29.662 412.024 55.000 0

0

0

174.468

-888.488

1.462.311

748.291

5

Financiële afwijkingen per programma Onderwerp Programma 1 - Bestuurszaken Onderhoudskosten Kerklaan 1 Ambtswoning

Hogere accountantskosten

Toelichting

Baten

Programma 2 - Burgerzaken Lasten en Baten Reisdocumenten

0

37.980

37.980

Als gevolg van de nieuwe aanbesteding van de accountant in samenwerking met de gemeente Huizen is er een nieuw contract afgesloten. De kosten stijgen als gevolg van dit nieuwe contract en worden in rekening gebracht vanaf controlejaar 2024, waarvan het eerste deel dus al valt in 2024 bij de interim controle. Daarnaast is er een forse stijging geweest als gevolg van de achterstanden in het proces van de jaarrekeningcontrole 2023.

0

46.000

46.000

0

83.980

83.980

Toelichting De lasten en baten zijn hoger dan begroot omdat er in 2024 vanwege de 10 jaars geldigheid van de identiteitsbewijzen een piek is geweest van de uitgiftes. In 2025 en 2026 is dit ook het geval. Dit is al verwerkt in de meerjarenbegroting 2025-2028.

Totaal Programma 2

Onderwerp

Saldo

In de begroting 2024 zijn deze onderhoudskosten niet geraamd en worden in de slotwijziging 2024 meegenomen. De kosten zijn o.a. verduurzaming, herbouw schuur, straatwerk, plaatsing schutting.

Totaal Programma 1

Onderwerp

Lasten

Toelichting

Baten

Lasten

Saldo

-92.512

51.096

-41.416

-92.512

51.096

-41.416

Baten

Lasten

Saldo

Programma 3 - Openbare Orde en Veiligheid Geen mutaties. Totaal Programma 3

0

0

0

6

Onderwerp

Toelichting

Programma 4 - Wegen, water en verkeer Onderhoudskosten De lasten voor onderhoud Openbare verlichting openbare verlichting vallen lager uit in 2024 door minder schades en storingen. Aanleg glasvezel KPN In 2024 is gestart met de aanleg van glasvezel voor KPN. In de slotwijziging worden de inkomsten en uitgaven geraamd waaronder kosten projectmatige inhuur €106.800 en leges en degeneratievergoedingen van €232.400. Het verschil van €125.600 wordt gestort in de reserve "onderhoud wegen ivm glasvezel". Totaal Programma 4

Onderwerp

Toelichting

Baten

Lasten

Saldo

0

-65.000

-65.000

-232.400

106.800

-125.600

-232.400

41.800

-190.600

Baten

Lasten

Saldo

Programma 5 - Onderwijs Geen mutaties. Totaal Programma 5

Onderwerp

0

Toelichting

Programma 6 - Cultuur, Sport en Recreatie Extra bijdrage Zwembad de Biezem Jaarlijks kampt zwembad de Biezem met een tekort in reguliere begroting rond €91.000. Ook voor het jaar 2024 wordt een tekort verwacht. Dit tekort wordt door gemeente Laren opgevangen. Naast het tekort, is de bijdrage verhoogd met € 13.248 door indexatie 2024. Dit leidt tot een verhoging van de bijdrage van totaal €104.484 in 2024. Vanaf 2025 zal een structurele oplossing gezocht worden voor het jaarlijks tekort van Zwembad de Biezem. Totaal Programma 6

Baten

0

Lasten

0

Saldo

0

104.484

104.484

0

104.484

104.484

7

Onderwerp Programma 7 - Sociaal Domein Subsidie compensatie energiekosten Hart van Laren

Lijkschouw

Zorg HBEL

Regio Gooi en Vechtstreek

HBEL Uitgaven en Rijksbijdrage BUIG

Totaal Programma 7

Toelichting

Baten

Lasten

Saldo

College heeft ingestemd om een eenmalige subsidie te verlenen ter compensatie van de energiekosten over de jaren 2022 en 2023.

0

148.000

148.000

Dit betreft een hoger aantal forensische handelingen die zijn uitgevoerd door de GGDrU. In 2024 nemen de jeugdhulpkosten toe. Een deel van deze stijging is het gevolg van indexatie en stijging van de Landelijke Transitiearrangement (LTA) lasten. LTA is specialistische jeugdzorg, Maatwerk 18-, deze zorg is een landelijke voorziening maar het aantal cliënten die gebruik gaan maken van deze voorziening is lastig te voorspellen. In 2024 is er een nadeel van in totaal € 320.000,- voor LTA. Echter er is een voordeel bij Jeugd (47.000) , een voordeel bij WMO (38.000) en een voordeel bij PGB (41.000). Totaal is er in 2024 een tekort op Zorg HBEL van 194.000

0

29.071

29.071

0

194.000

194.000

De lasten vallen lager uit dan begroot, dit voordeel wordt veroorzaakt door een positieve eindafrekening van 2023.

0

-38.000

-38.000

-291.250

171.000

-120.250

-291.250

504.071

212.821

In 2024 is er een stijging van de rijksbijdrage BUIG met €291.250, welke is gebaseerd op het door het Rijk definitief toegekende budget 2024. Daarnaast verwachten we hogere lasten van € 171.000 die worden veroorzaakt door een stijging van het aantal uitkeringsgerechtigden sinds juni 2024. Verwacht resterend bedrag van € 120.250 zal vrijvallen in rekeningresultaat 2024.

8

Onderwerp Programma 8 - Bouwen en Wonen Belastingen Overige gebouwen en gronden en recht van overpad Overige opbrengsten grondverkopen

Legesinkomsten Bestemmingsplannen

Legesinkomsten Verlening Omgevingsvergunningen Meerkosten implementatie omgevingswet

Toelichting Dit betreft een collegevoorstel over recht van overpad afkopen betaling aan een inwoner. Meer gronden verkocht door verzoeken inwoners en Liander wat resulteerde in hogere baten in 2024. Er zijn geen 'grote' bouwplannen ingediend waar leges voor in rekening is gebracht Door complexiteit omgevingswet worden aanvragen uitgesteld en vertraagd + hogere bouwkosten Door de complexiteit van de implementatie van de omgevingswet zijn de kosten hoger dan vooraf begroot.

Totaal Programma 8

Onderwerp

Toelichting

Programma 9 - Milieu en Duurzaamheid Afschrijvingslasten riolering De afschrijvingslasten voor riolering zijn lager i.v.m. het later uitvoeren van investeringen en zal in 2024 daarom lagere onttrekking aan de voorziening riolering zijn. CDOKE gelden Klimaatbeleid

Totaal Programma 9

Baten

Lasten

Saldo

0

33.103

33.103

-95.000

0

-95.000

28.500

0

28.500

296.000

0

296.000

0

55.000

55.000

229.500

88.103

317.603

Baten

Lasten

Saldo

0

-48.868

-48.868

In de begroting zijn nog middelen -262.243 beschikbaar gesteld voor maatwerk klimaat, echter is er geen maatwerk klimaat meer. Binnen de BEL Combinatie is er een ‘klimaatteam’ opgericht en deze kosten voor het klimaatteam staan al in de begroting. Vanuit het rijk ontvang de gemeente Laren een specifieke uitkering, waarmee het klimaatteam binnen de BEL Combinatie gefinancierd kan worden.

-39.300

-301.543

-262.243

-88.168

-350.411

9

Onderwerp

Toelichting

Baten

Lasten

Saldo

Programma 10 - Grondexploitatie, dorpsvernieuwing en economie Geen mutaties Totaal Programma 10

Onderwerp Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering Kostprijsverhogende BTW

0

0

Toelichting

Baten

De inkomsten van de Algemene Uitkering tot en met jaar 2024

-378.537

0

-378.537

0

59.000

59.000

De BTW van de doorbelasting van de DVO’s van de Bel Combinatie aan de gemeenten is niet 100% compensabel. Een percentage is kostprijsverhogend. Jaarlijks wordt een voorlopig bedrag opgenomen in de jaarrekening en bij het indienen van suppleties BTW/BCF wordt dit op basis van nacalculatie afgerekend.

Lasten

0

Saldo

Werkelijk ontvangen rente

Dit betreft de schatkist rente. In de begroting is gerekend met 3%, de werkelijk rente varieert tussen 3,4% en 3,9%.

-79.000

0

-79.000

Werkelijk betaalde rente

Ook voor de rente die we betalen, is gerekend met 3%, maar de werkelijk rente varieert tussen 3,4% en 3,9% in 2024.

0

85.000

85.000

Uitbestede werkzaamheden

De uitvoeringskosten gemeente Huizen vallen hoger uit dan begroot. Dit komt voornamelijk door hogere bezwaar-, accountants- en proceskosten. Bij het opstellen van de programmabegroting 2024 zijn de OZB-inkomsten op basis van prognoses vanuit de gemeente Huizen berekend. De definitieve cijfers zijn in het begrotingsproces niet eerder beschikbaar. In 2024 leidt dit tot lagere opbrengsten OZB woningen van 165.531.

0

65.921

65.921

165.531

0

165.531

28.095

0

28.095

24.328

0

24.328

-239.583

209.921

-29.662

OZB woningen

OZB niet-woningen

OZB niet-woningen gebruikers

Totaal Algemene dekkingsmiddelen

Voor OZB niet-woningen zijn de lagere opbrengsten in 2024 naar verwachting 28.095 Voor OZB niet-woningen gebruikers zijn de lagere opbrengsten in 2024 naar verwachting 24.328

10

Onderwerp Overhead Bijdrage BEL combinatie

Stijging verzekeringskosten

Huurkosten Eemnesserweg 19-19A

Totaal Overhead

Toelichting

Baten

Lasten

Uit de slotwijziging van de BEL 0 Combinatie volgt een extra bijdrage voor het DVO. Grotendeels wordt dit veroorzaakt door de toegenomen personeelskosten: de BEL Combinatie is binnen het personeelsbudget van de begroting gebleven, behalve voor de extra kosten die zijn ontstaan door de Cao-onderhandelingen. Hogere kosten binnen de automatisering: De BEL Combinatie moet door nieuwe wetgeving op het gebied van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) een deel van het ICT-budget ineens als kosten opnemen in de exploitatie. Dit zorgt voor een eenmalige toename in kosten voor de gemeente, maar deze extra kosten zullen na 2024 niet meer terugkomen. Verder overige bedrijfsvoering gerelateerde zaken (voor volledigheid verwijzen we naar de slotwijziging van de BEL Combinatie). De hogere bijdrage is conform de DVO 2024 over de drie BEL-gemeenten verdeeld. De verzekeringskosten zijn fors 0 toegenomen. De stijging betreft o.a. Aansprakelijkheidsverzekering van de gemeenten, De premies stijgen o.a. als het gevolg dat de claims die gedekt worden uit deze reserves de afgelopen jaren fors zijn gestegen. Dat is een landelijke tendens, maar speelt ook zeker voor de BEL gemeenten. De afgelopen jaren is de premie niet aan de gemeenten doorberekend, maar dat is in 2024 wel het geval.

De lasten van de huur voor Eemnesserweg 19-19A zijn nog niet verwerkt in de begroting en worden middels de slotwijziging toegevoegd aan de begroting.

Saldo

325.680

325.680

60.124

60.124

0

26.220

26.220

0

412.024

412.024

11

Onderwerp Vennootschapsbelasting VPB 2024

Toelichting

Baten

Voor Laren is een prognose opgesteld voor de Vennootschapsbelasting 2024. Hierin is opgenomen de grexen Ligweide, Harmen Vosweg en Eemnesserweg.

Totaal Vennootschapsbelasting

Onderwerp

Toelichting

Lasten

Saldo

0

55.000

55.000

0

55.000

55.000

Baten

Lasten

Saldo

Onvoorzien Geen mutaties. Totaal Onvoorzien

Onderwerp

0

Toelichting

Baten

0

Lasten

0

Saldo

Mutaties reserves en voorzieningen

Mutaties P4

Mutaties P9 Totaal Mutaties Reserves en Voorzieningen

Aanleg glasvezel voor KPN; restant geraamde leges en degeneratievergoedingen van €125.600 wordt gestort in de reserve "onderhoud wegen i.v.m. glasvezel".

125.600

Lagere onttrekking aan Voorziening Riolering betreft lagere afschrijvingslasten in 2024

48.868

0

0

174.468

12

Onderwerp Investeringen Herplant bomen 2023

Reconstructie Eemnesserweg

Totaal Investeringen

Toelichting

Bedrag investeringskrediet

In de Zomernota 2023 is door de raad € 30.000 toegekend voor herplanten bomen in 2023. De uitvoering is opgeschoven naar 2024 en met deze slotwijziging wordt het investeringskrediet ingezet om de werkzaamheden te starten. Deze investering wordt geactiveerd en opgenomen in de investeringsplanning waarbij de kapitaallasten worden berekend vanaf 2025. Aanvraag voor investeringskrediet voor de extra kosten in 2024 voor inrichting , zoals extra wegmarkeringen en vervanging oud straatmeubilair. Daarnaast zal het krediet ingezet worden voor onvoorziene obstakels in de ondergrond. Deze investering wordt geactiveerd en opgenomen in de investeringsplanning waarbij de kapitaallasten worden berekend vanaf 2025.

30.000

100.000

0

0

130.000

13