Document · PDF

BIJLAGE 1 - Jaarstukken 2024 BEL Combinatie

Gemeenteraad 25 juni 2025, gemeente larenBij agendapunt: Zienswijze jaarrekening BEL Combinatie 202423.299 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden dit betreffen batenonderschrijdingen en batenoverschrijdingen die acceptabel zijn en alsnog door het BEL bestuur rechtmatig verklaard kunnen worden.

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. Dit betreffen 8 onrechtmatige contracten, waarvan 3 nieuw zijn. Over de overige 5 onrechtmatige contracten is met de interimcontrole (1e halfjaar) al gerapporteerd. Met de eindejaarscontrole zijn de uitgaven over het 2e halfjaar en voor zover bekend voor volgende jaren meegenomen in de onrechtmatigheidsbeoordeing. Het betreft 4 bekende onrechtmatigheden bij ICT applicaties, 1 nieuwe onrechtmatigheid bij inhuurcontract, 1 nieuwe bij ICT applicatie, 1 bekende leverancier in maatschappelijke ontwikkeling en 1 bekende onrechtmatigheid bij bedrijfsvoering .

Jaarstukken 2024

1.524.809

BEL Combinatie

M&O criterium 0

Geen bevindingen

Totaal van onrechtmatigheden

Jaarstukken 2024

1.524.809

BEL Combinatie

Incidentele baten en lasten Algemeen Volgens het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich maximaal drie jaar achtereen voordoen. Hierbij hanteren wij de volgende uitgangspunten:  Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij dus als “structureel”.  Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om niet-structurele toevoegen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten. In het overzicht is dit vertaald door naast de incidentele last ook de mutatie uit de reserve te presenteren.  Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een bestuursbesluit kwalificeren wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan drie jaar. Hiervan is sprake bij bijvoorbeeld projecten die langer dan drie jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage op termijn stopt.

De over 2024 gerealiseerde incidentele baten en lasten laten zich als volgt specificeren: Incidentele baten en lasten

Begroting 2024 Begroting 2024 Realisatie voor wijziging na wijziging 2024

A. Incidentele baten Slotwijziging 2024

-1.635.608

CDOKE gelden

-723.429

-772.566

Project Oekraïne opvang

-850.000

-853.353

Project wet open overheid

-324.901

Totaal incidentele baten

-3.533.938 -3.586.429

Slotwijziging 2024

1.635.608

CDOKE gelden

723.429

772.566

Project Oekraïne opvang

850.000

853.353

Project wet open overheid

324.901

376.675

Totaal incidentele lasten

3.533.938

3.638.203

Saldo incidentele baten en lasten

51.774

B. Incidentele lasten

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

Wet normering topinkomens Algemeen De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen verplicht publieke en semipublieke organisaties om bezoldigingsgegevens van topfunctionarissen openbaar te maken. Topfunctionarissen zijn diegenen die behoren tot het hoogst uitvoerende of toezichthoudende orgaan, of de laag daaronder, en in die rol verantwoordelijk voor de gehele instelling of rechtspersoon. Verder dienen bezoldigingsgegevens en eventuele ontslagvergoedingen van medewerkers, die niet tot de topfunctionarissen horen, met een dienstbetrekking worden vermeld zodra de bezoldigingsgegevens in totaal hoger zijn dan het bezoldigingsmaximum. Dit geldt ook voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking. De WNT is van toepassing op de BEL Combinatie en het toepasselijke algemene bezoldigingsmaximum voor de WNT voor 2024 is € 233.000. De BEL Combinatie is in 2024 een bedrijfsvoeringsorganisatie (BVO) met een ongeleed bestuur. De topfunctionarissen zijn de Directeur en de bestuursleden (onbezoldigd). Naam

Functie

Van

Tot en met

F.M. Plat

Algemeen Directeur BEL

1-1-2024

31-12-2024

Gegevens 2024 bedragen x € 1 Functiegegevens5

F.M. Plat Algemeen Directeur BEL

Aanvang6 en einde functievervulling in 2023

01/01 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1,00

Dienstbetrekking?8

Bezoldiging9 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

132.065

Beloningen betaalbaar op termijn

19.851

Subtotaal

€ 151.916

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging

€ 151.916

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12

N.v.t.

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

N.v.t.

Gegevens 2023 E.L. Ruizeveld de Winter

R. van Eijck

F.M. Plat

Algemeen Directeur BEL

Aanvang6 en einde functievervulling in 2023

01/01 t/m 31/03

17/03 t/m 31/08

01/09 t/m 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1,00

nee

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

29.506

95.215

38.360

Beloningen betaalbaar op termijn

5.269

bedragen x € 1

Functiegegevens5

Dienstbetrekking?8 Bezoldiging9

Subtotaal

6.470

€ 34.775

€ 95.215

€ 44.830

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum10

54.986

102.641

74.537

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag11

N.v.t.

Bezoldiging

€ 34.775

€ 95.215

€ 44.830

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan12

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling13

N.v.t.

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

Balans Balans per 31 december 2024 Activa Activa

31-12-2024 31-12-2023

Vaste activa Immateriële vaste activa

4.532.554

4.737.639

• Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

4.532.554

4.737.639

Materiële vaste activa

15.635.211

15.904.060

• Investeringen met een economisch nut

15.635.211

15.904.060

20.167.765

20.641.699

8.019

7.729

8.019

7.729

• Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief • Bijdragen aan activa in eigendom van derden

• Investering met economisch nut, waarvoor een heffing kan worden geheven • Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut • In erfpacht uitgegeven materiële vaste activa Financiële vaste activa • Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen • Leningen aan: - openbare lichamen - woningbouwcorporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen • Overige langlopende leningen • Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer • Overige uitzetting met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden • Grond- en hulpstoffen • Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie • Gereed product en handelsgoederen

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

• Vooruitbetalingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar

3.791.439

4.335.909

• Vorderingen op openbare lichamen

3.766.760

4.107.236

1.646

220.237

23.033

8.436

Liquide middelen

35.236

335.040

Overlopende activa

501.762

350.433

501.762

350.433

Totaal vlottende activa

4.336.455

5.029.111

Totaal activa

24.504.220

25.670.810

• Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden • Overige verstrekte kasgeldleningen • Uitzettingen in ’s Rijks schatkist <1 jaar • Rekening-courantverhouding met het Rijk • Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen • Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar • Overige vorderingen • Overige uitzettingen

• Voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: - Europese overheidslichamen - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen • Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vpb 1969

Passiva Passiva

31-12-2024 31-12-2023

Vaste passiva Eigen vermogen

874.039

330.395

• Algemene reserve

235.162

• Bestemmingsreserves

545.012

362.000

• Te bestemmen resultaat

93.866

-266.767

Voorzieningen

478.044

643.985

• Voorzieningen toekomstige verplichtingen

478.044

643.985

18.799.755

19.516.482

• Voorzieningen ter dekking van risico's • Voorzieningen ter egalisering van kosten • Voorzieningen bijdr. toekomstige vervangingsinvesteringen • Voorzieningen gelden van derden, met gebonden bestemming Vaste schulden met een looptijd ≥ 1 jaar Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

• Obligatieleningen • Onderhandse leningen van: - Binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen; - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

18.799.755

19.516.482

20.151.838

20.490.861

Netto-vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar

1.246.417

3.043.828

• Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen

2.000.000

- Binnenlandse bedrijven; - Openbare lichamen; - Overige binnenlandse sectoren; - Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren • Door derden belegde gelden • Waarborgsommen • Overige leningen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Totaal vaste passiva Vlottende passiva

• Overige kasgeldleningen • Banksaldi

276.921

• Overige schulden

969.496

1.043.828

Overlopende passiva

3.105.965

2.136.121

• Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

2.786.267

1.747.299

319.698

388.822

Totaal vlottende passiva

4.352.382

5.179.948

Totaal passiva

24.504.220

25.670.810

Garantstellingen

• Voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van: - het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen • Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

Activa Vaste activa Immateriële vaste activa In 2007 is een lening van € 17.000.000 bij de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) aangetrokken voor de financiering van het gebouw (inclusief grond) van de BEL Combinatie. Destijds werd de lening afgesloten tegen een vast rentepercentage van 4,755% voor een looptijd van 40 jaar. In 2018 waren de rentestanden beduidend lager. Om deze reden is de lening geherfinancierd tegen een lagere rente. Het agio (lees: boeterente) voor vervroegd aflossen bedroeg € 5.718.772. De BBV schrijft voor dat deze kosten mogen worden geactiveerd, waarbij de afschrijvingstermijn maximaal de looptijd van de herfinanciering is. In de financiële verordening BEL Combinatie is opgenomen dat alle kosten van leningen rechtstreeks als kosten in de exploitatie worden genomen. Gezien de hoogte van deze kosten heeft het Algemeen Bestuur op 4 september 2018 besloten om hiervan af te wijken en de kosten conform BBV te activeren. De immateriële vaste activa heeft betrekking op de kosten verbonden aan de herfinanciering van de lening die in 2018 is afgesloten. In onderstaande tabel is het verloop van de immateriële vaste activa in het boekjaar weergegeven. Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2023

VermeerBoekwaarde Afschrijving dering 31-12-2024

Herfinanciering leningen

4.737.639

205.084

4.532.554

Totaal Immateriële vaste activa

4.737.639

205.084

4.532.554

Materiële vaste activa De BEL Combinatie heeft alleen investeringen met economisch nut en geen investeringen met maatschappelijk nut enerzijds en ook anderzijds geen investeringen economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven. De presentatie van de materiële vaste activa volgt de indeling zoals deze door het BBV voorgeschreven is. In 2024 is geen sprake van duurzame waardeverminderingen die de vaste activa beïnvloeden. In onderstaande tabel is het verloop en de specificatie van de materiële vaste activa in het boekjaar weergegeven. Omschrijving

Boekwaarde Investering Des31-12-2023

Afschrijving Boekwaarde

investering

31-12-2024

Gronden en terreinen

1.973.329

Bedrijfsgebouwen

12.320.622

291.453

12.029.169

Vervoermiddelen

293.305

85.250

208.055

Machines, apparaten en installaties

667.207

86.632

580.574

Overige materiële activa

649.598

543.696

349.210

844.084

15.904.060

543.696

812.545

15.635.211

Totaal materiële vaste activa

Financiële vaste activa n.v.t.

Vlottende activa Voorraden De voorraden per 31 december 2024 hebben volledig betrekking op de Eigen verklaringen vanuit Burgerzaken. Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

De vorderingen hebben enerzijds betrekking op vorderingen welke de BEL Combinatie heeft de op de BEL gemeenten en anderzijds vorderingen op de Belastingdienst m.b.t. BTW suppleties. Specificatie vorderingen

Balans

overheidslichamen

31-12-2024 31-12-2023

Nog te ontvangen overheidslichamen

2.734.408

3.662.966

54.076

20.685

Nog te ontvangen BTW Debiteuren overheidslichamen Totaal vorderingen overheidslichamen

Balans

978.275

423.585

3.766.760

4.107.236

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Decentrale overheden zijn in principe verplicht om hun overtollige liquide middelen in ’s Rijks schatkist aan te houden. Er is echter een aantal uitzonderingen. Een uitzondering betreft het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag dat afhankelijk van de grootte van de decentrale overheid wordt bepaald. Dit drempelbedrag dat buiten de schatkist mag worden gehouden wordt bepaald op basis van het begrotingstotaal. De drempel is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. Het drempelbedrag voor de BEL Combinatie bedraagt € 1.000.000. Deze limiet is gedurende het jaar niet overschreden. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2023 is geweest: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

2024

1000 Q1

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

260

288

227

226

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

740

712

773

774

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

21.680

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

21.680

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000

Drempelbedrag

1.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Q1

23.430

26.240

20.925

20.758

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b)

Dagen in het kwartaal

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

260

288

227

226

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen Overige vorderingen De overige vorderingen betreffen enerzijds de privaatrechtelijke debiteuren en anderzijds het saldo van creditnota's m.b.t. crediteuren. Specificatie overige

Balans

vorderingen

31-12-2024

31-12-2023

Debiteuren

23.033

8.436

Totaal overige vorderingen

23.033

8.436

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de bank- en kassaldi ultimo 2024. De BEL Combinatie heeft een Rekening Courant-krediet bij de BNG voor maximaal € 2 miljoen. Liquide middelen

Balans

31-12-2024 31-12-2023 BNG Bank

300.157

Rabobank

6.043

13.095

Rabobank

11.240

3.303

Kas burgerzaken

17.105

17.697

847

787

35.236

335.040

Kas Totaal liquide middelen

Overlopende activa De overlopende activa bestaan overige te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. In onderstaande tabel is het totaal aan overlopende activa gespecificeerd. Specificatie overlopende

Balans

activa

31-12-2024 31-12-2023

Balans

Vooruitbetaalde bedragen

358.804

300.204

Nog te ontvangen bedragen

22.693

25.656

Vooruit ontvangen facturen

110.347

Betaalde waarborgsom

20.000

Nog te ontvangen BTW

Kasontvangsten BuZa

Overige overlopende activa

9.918

4.574

Totaal overlopende activa

501.762

350.433

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van de BEL Combinatie wordt gevormd door het saldo van de algemene reserves en het gerealiseerde resultaat enerzijds en anderzijds het saldo van de bestemmingsreserves. Het resultaat volgt uit het overzicht van baten en lasten. In de GR regeling van de BEL is afgesproken hoe het nadelig saldo van baten en lasten wordt vereffend. In principe wordt het saldo van de jaarrekening toegevoegd aan of onttrokken uit de algemene reserve. In de gemeenschappelijke regeling is geregeld dat indien de algemene reserve negatief wordt de BEL-gemeenten garant staan voor het tekort. Toelichting reserves Conform artikel 54 van het BBV moet de aard en de reden van elke reserve worden toegelicht. Toelichting vindt plaats voor de reserves welke in het boekjaar aanwezig zijn. In onderstaande tabel wordt een verloopoverzicht van de reserves gedurende het boekjaar weergegeven. Reserves

Balans

Toevoeging Onttrekking Resultaat Balans

31-12-2023 Algemene reserve Resultaat 2023 Dekkingsvoorstel 2023

31-12-2024

235.162

-266.767

266.767

235.162

266.767

-266.767

235.162

93.866

Bestemmingsreserve MJON

362.000

142.520

219.480

Bestemmingsreserve WOO

325.532

Subtotaal bestemmingsreserves

362.000

325.532

142.520

545.012

Totaal reserves

597.162

592.299

142.520

780.173

Subtotaal algemene reserve Resultaat 2024 Bestemmingsreserves

Bestemmingsreserves De BEL Combinatie heeft een tweetal bestemmingsreserves ingesteld. MJON In de reserve MJON zijn de middelen gereserveerd welke van de BEL gemeenten in het kader van MJON zijn ontvangen en nog niet zijn uitgegeven. Bij de jaarrekening 2023 is er € 362.000,- toegevoegd. In 2024 is er € 142.520,- onttrokken ter dekking van de kosten van de pilot wijziging organisatiestructuur BEL Combinatie. WOO Bij de jaarrekening 2023 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve WOO en een bedrag van € 325.532,- te doteren. De hoogte van het bedrag correspondeert met het saldo van niet-uitgegeven bedragen in 2023. De bestemmingsreserve WOO is gevormd om de inkomensoverdrachten vanuit de BEL- gemeenten in te zetten voor de uitvoering van de Wet Open Overheid. De Rijksoverheid heeft eind 2023 met terugwerkende kracht middelen aan de BEL gemeenten overgedragen. Deze middelen konden nog niet worden uitgegeven en zijn om die reden in de bestemmingsreserve gestort. In 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden. In de dekkings- en bestemmingsvoorstellen 2024 is opgenomen om de overschrijding WOO te dekken uit de bestemmingsreserve WOO. Te bestemmen resultaat Het te bestemmen resultaat betreft het gerealiseerde rekeningresultaat in het boekjaar dat volgt uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Het gerealiseerde rekeningresultaat in het verslagjaar

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

bedraagt, voor dekking- en bestemmingsvoorstellen, € 93.866,- positief. Bij de besluitvorming van de jaarrekening wordt besloten hoe het resultaat bestemd wordt. Resultaatbestemming Ten aan zien van het resultaat wordt er voorgesteld om in te stemmen met de volgende dekkings- en bestedingsvoorstellen. Dekkingsvoorstellen  Wet Open Overheid (WOO) Binnen het programma Overhead zit een overschrijding van € 51.774,- op het onderdeel Wet Open Overheid (WOO). Bij de jaarrekening 2023 is besloten tot het instellen van een bestemmingsreserve WOO ter dekking van de kosten voor de uitvoering van de WOO. Voorgesteld wordt om de overschrijding op de WOO te dekken uit de hiervoor gevormde bestemmingsreserve. Bestemmingsvoorstellen  Openbare Ruimte Binnen het onderdeel Openbare Ruimte is in 2024 directievoering ingehuurd voor het lopende bestek groen, kolken en onkruidbestrijding verharding. Opdracht is verstrekt in 2024 en loopt door in 2025. Er wordt voorgesteld om € 25.900,- over te hevelen naar 2025.  Reserve personeelsgerelateerde kosten BEL Combinatie Via de resultaatbestemming volgt een apart voorstel voor het vormen van en doteren van € 119.740,- aan een reserve gerelateerd aan de personeelskosten van de BEL Combinatie.

Voorzieningen Conform artikel 44 van het BBV worden voorzieningen gevormd wegens:  verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten;  op de balansdatum bestaande risico's ter zake van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten;  kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren;  de bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven als bedoeld in artikel 35, eerste lid, onder b. Tot de voorzieningen worden ook gerekend van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden, met uitzondering van de voorschotbedragen, bedoeld in artikel 49, onderdeel b. Voorzieningen worden niet gevormd voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. De BEL Combinatie heeft per 31 december 2024 een 2-tal voorzieningen. Dit betreft enerzijds de voorziening verlofsparen en anderzijds een voorziening voormalig personeel.

De voorziening voormalig personeel is in 2023 gevormd ter dekking van de voormalig personeelslasten die oorsprong vinden in 2023 maar in 2024 tot uitkering zijn gekomen. De voorziening verlofsparen is gebaseerd op het huidig saldo verlofsparen.

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

In artikel 55 van het BBV is opgenomen dat in de toelichting op de balans de aard en de reden van elke voorziening alsmede de wijzigingen daarin worden toegelicht. Voorzieningen

Balans

Toevoeging Onttrekking Balans

31-12-2023

31-12-2024

Voorziening verlofsparen

478.044

Voorziening voormalig personeel

165.941

Subtotaal vz toekomstige verplichtingen

643.985

165.941

478.044

Totaal voorzieningen

643.985

165.941

478.044

Vaste schulden met een looptijd gelijk of langer dan één jaar De vaste schulden binnen de BEL Combinatie bestaan uit onderhandse leningen van binnenlandse banken. In de toelichting op de balans wordt conform artikel 56 van het BBV de rentelast voor het begrotingsjaar vermeld van alle vaste schulden genoemd in artikel 46 van het BBV. Het verloop van de vaste schulden in het verslagjaar alsmede de rentelast is in onderstaande tabel weergegeven. Omschrijving

Soort

Hoofdsom

Jaar

Rente

Balans

laatste

31-12-2023

Looptijd Bedrag Aflossing jaar

opname

aflossing

2024

Balans

Rentelast

31-12-2024

2024

BNG 40.112203

Aflossingsvrij

6.000.000 02-10-2028 1,15%

6.000.000

69.000

BNG 40.112204

Annuïteit

6.000.000 01-10-2043 1,49%

4.971.527

215.033

4.756.494

73.275

BNG 40.112206

Annuïteit

5.000.000 01-10-2028 0,72%

2.544.955

501.695

2.043.260

17.421

BNG 40.116703

Aflossingsvrij

6.000.000 02-10-2033 3,66%

6.000.000

219.600

Totaal

23.000.000

19.516.482

- 716.728 18.799.755 379.296

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar Overige schulden De overige schulden bestaan hoofdzakelijk uit het saldo van de crediteuren en het saldo van negatieve debiteuren. Kasgeldleningen n.v.t.

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan voornamelijk uit verplichtingen die in het verslagjaar zijn opgebouwd en het volgende jaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten van vergelijkbaar volume. Daarnaast kan het gaan om Vooruit ontvangen bedragen. Overlopende passiva

Balans

31-12-2024 31-12-2023 Nog te betalen Belastingdienst

935.665

1.001.164

939.888

804.175

762.144

Vooruitontvangen bedragen

319.694

388.822

Vooruitontvangen premies WW

45.267

3.105.965

2.136.121

Nog af te dragen premies loonheffing Nog te betalen bedragen Nog af te dragen BuZa

Totaal overlopende passiva

De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen In de balanstoelichting dient een verloopoverzicht te worden opgenomen met betrekking tot voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, welke ontvangen zijn van:  Europese overheidslichamen;  Het Rijk;  Overige Nederlandse overheidslichamen. Omschrijving

Balans

31-12-2024 31-12-2023 Vooruitontvangen rekenkamercommissie

95.336

Totaal overlopende passiva Europese en Nederlandse overheden

95.336

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

EMU-Saldo Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis in een bepaalde periode (boekjaar). Eenvoudig gezegd geeft het EMU-saldo aan of er in een bepaald jaar meer geld is uitgegeven dan er in dat jaar is binnengekomen, of dat er netto geld is overgehouden. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeit- en financiële positie (eigen vermogen en schulden) van de organisatie. Tevens heeft het EMU-saldo een vergelijkbare functie als het kasstroomoverzicht. Om de overheidsfinanciën in de Eurozone robuust te houden, zijn in Europees verband afspraken gemaakt over het toegestane maximale tekort van het EMU-saldo op nationaal niveau. Omdat het EMU-saldo van alle decentrale overheden onderdeel uitmaakt van het EMU-saldo op nationaal niveau is voor de decentrale overheden verplicht gesteld om het eigen EMU-saldo te vermelden in de begroting en jaarrekening. Berekening EMU-saldo Binnen de Europese unie moeten we voldoen aan bepaalde begrotingsnormen. Die normen zijn gebaseerd op inkomsten en uitgaven op kasbasis. In de tabel: berekening EMU-saldo staat de omrekening van het resultaat naar kasbasis en de norm die binnen de EU geldt. Het EMU-saldo van de BEL Combinatie komt op basis van 2024 uit op 402. Realisatie

Berekening EMU-saldo (bedragen x €1.000)

Realisatie

Periode

T-1

A. Exploitatiesaldo vóór mutatie reserves

-267

B. Mutatie (im)materiële vaste activa

-880

-602

-474

C. Mutatie voorzieningen

644

-166

1 -

F. Berekend EMU-saldo (A-B+C-D-E)

1.256

602

402

G. EMU-saldo referentiewaarde 2024

1.262

-6

-660

-860

D. Mutatie voorraden E. Boekwinst bij verkoop effecten en verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa

H. Verschil EMU-saldo & referentiewaarde (F-G)

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Op grond van artikel 53 BBV nemen wij in de toelichting bij de balans de belangrijke financiële verplichtingen op die niet in de balans zelf zijn opgenomen, maar waaraan de BEL Combinatie voor toekomstige jaren is gebonden. Het gaat dan bijvoorbeeld om (langlopende) inkoop- en afnameverplichtingen en externe inhuur. De bedoeling van dit artikel is om aan te geven, naast de bedragen die al volgens de balans bekend zijn, welke toekomstige uitgaven we verwachten. Nagenoeg alle overeenkomsten die de BEL Combinatie heeft afgesloten voor externe inhuur zijn kortlopend van aard, maximaal 1 jaar. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Deze personele lasten worden verantwoord in het jaar waarin de uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan bijv. (spaar)verlofaanspraken. De belangrijke langdurige contracten en verplichtingen van materiële aard zijn hieronder opgenomen waarbij een ondergrens van 35.000 euro is gehanteerd. Verplichtingen

Leverancier

Looptijd Van

Corsa platform uitbreiding en cloud migratie BCT

2021

Verzorging kantine

Sherpa

2020

Externe inhuur Informatie en ICT: I-burgerzaken Beheer ICT: Makelaar Informatie en ICT Civision Middelen Informatie en ICT: vergunningen Schoonmaakwerkzaamheden Beheer ICT: Cloud Via Interconnect

Diversen div. Pink Roccade 2020 Pink Roccade 2013 Centric 2023 Pink Roccade 2020 Visma Roxit BX 2023 Stads Beheer Service 2023 Xiphos/Fencer 2021

Totaal verplichtingen

Jaarstukken 2024

t/m onbepaalde tijd onbepaalde tijd 2025 2027 2027 2025 2026 2025 2027 2027

Verplichting 454.261 329.192 3.591.042 541.017 798.882 126.963 392.000 84.403 407.309 3.339.327 10.064.396

BEL Combinatie

Bijlagen

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

Bijlage 1: Berekening financiële kengetallen

Financiële kengetallen

Realisatie 2023

Begr. 2024 v. Realisatie wijziging 2024

1 Netto schuldquote

70%

90,8%

69%

2 Netto schuldquote gecorr. voor alle leningen

70%

90,8%

69%

3 Solvabiliteitsratio

1,3%

0,5%

3,6%

4 Structurele exploitatieruimte

0,3%

0,0%

1,9%

Netto schuldquote

Realisatie 2023

Begr. 2024 v. Realisatie wijziging 2024

Het totaal van de vaste schulden, genoemd in artikel 46 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

19.516.482

19.516.481

18.799.755

Het totaal saldo van de netto-vlottende schulden, genoemd in artikel 48 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

3.043.828

2.500.000

1.246.417

Het totaal saldo van alle overlopende passiva, genoemd in artikel 49 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

2.136.121

1.500.000

3.105.965

Voor de netto schuldquote: Het totaal saldo van de financiële vaste activa, D1 genoemd in artikel 36, onderdelen d, e en f, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

Voor netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen: Het totaal saldo van de financiële vaste activa, bedoeld in artikel 36, onderdelen b, c, d, e D2 en f, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten

4.335.909

2.000.000

3.791.439

Het totaal saldo van alle uitzettingen met een rentetypische looptijd E korter dan 1 jaar, genoemd in artikel 39 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. F

Het totaal saldo van alle liquide middelen, genoemd in artikel 40 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

335.040

250.000

35.236

Het totaal saldo van de overlopende activa, genoemd in artikel 40a van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

350.433

500.000

501.762

Het gerealiseerde totaal saldo van de baten, genoemd in artikel 27, eerste H lid, onderdeel c, Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

28.119.114

22.871.572

27.452.765

Netto schuldquote ((A+B+C-D1-E-F-G)/H)

70%

91%

69%

Netto schuldquote gecorr. voor alle leningen ((A+B+C-D2-E-F-G)/H)

70%

91%

69%

Solvabiliteit

Realisatie 2023

Het eigen vermogen, bedoeld in artikel 42, eerste lid, van het Besluit A begroting en verantwoording provincies en gemeenten, dat op de balans wordt opgenomen.

Jaarstukken 2024

330.395

Begr. 2024 v. Realisatie wijziging 2024 114.719

874.039

BEL Combinatie

Het totaal aan alle passiva (vaste en vlottende passiva) die ingevolge B artikel 37 respectievelijk 41, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, op de balans wordt opgenomen.

Solvabiliteitsratio (A/B) Structurele exploitatieruimte

25.670.810

23.516.481

24.504.220

1,3%

0,49%

3,6%

Realisatie 2023

Begr. 2024 v. Realisatie wijziging 2024

Structurele lasten = (het gerealiseerde totaal van de lasten, bedoeld in artikel 27, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording A provincies en gemeenten minus het gerealiseerde totaal van de incidentele lasten per programma, bedoeld in artikel 28, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten)

26.979.481

23.745.048

26.960.995

Structurele baten = (gerealiseerde totaal van de baten, bedoeld in artikel 27, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies B en gemeenten minus het geraamde totaal van de incidentele baten per programma, bedoeld in artikel 28, onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten)

27.074.714

23.745.048

27.556.413

Het beoogde totaal van de structurele toevoegingen aan de reserves voor C het overzicht, bedoeld in artikel 19, onderdeel d, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

Het totaal van de structurele onttrekkingen aan de reserves voor het D overzicht, bedoeld in artikel 28, onderdeel d, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

28.452.031

24.468.297

31.142.842

0,3%

0,0%

1,9%

Het gerealiseerde totaal saldo van de baten, bedoeld in artikel 27, E onderdeel c, van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Structurele exploitatieruimte (((B-A)+(D-C))/E)

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

Bijlage 2: Overzicht lopende en afgesloten investeringen Bij de jaarrekening worden de investeringen geanalyseerd en aangegeven of investeringen in het boekjaar zijn afgerond, afgesloten of doorlopen in het volgende boekjaar. In onderstaand overzicht is aangegeven welke investeringen uit de voorgaande jaarrekening zijn doorgeschoven en wat de status ultimo 2024 is. Toelichting investeringen Tractie jaarschijf 2024 De buitendienst krijgt jaarlijks een investeringskrediet van € 200.000 om tractiemiddelen te vervangen. In 2024 wordt het restant van €200.000 doorgeschoven naar 2025 zodat extra middelen beschikbaar zijn om de aanschaf van een grote investering (veegwagen) te kunnen bekostigen. In 2024 zijn er geen investeringen gedaan die ten laste komen van het investeringskrediet tractiemiddelen.. Investeringen conform MJOP Vanuit het meerjarenonderhoudsplan waren er diverse investeringskredieten aangevraagd in de begroting 2024. Het geplande onderhoud heeft in 2024 geen doorgang gevonden en is om die reden doorgeschoven naar 2025. De kredieten zullen daarom niet afgesloten worden, zodat conform het meerjarenonderhoudsplan het groot onderhoud alsnog uitgevoerd kan worden. Elektrische installaties & stoomketels Het investeringskrediet voor Elektrische installaties & stoomketels van € 55.638 is niet aangesproken in 2023. Dit krediet valt onder het BEL-brede huisvestingsplan.

De uitvoering van dit plan is doorgeschoven naar 2025. Vloerafwerking & plafonds Het investeringskrediet voor Vloerafwerking & plafonds van € 206.019 is niet aangesproken in 2023. Dit krediet valt onder het BEL brede huisvestingsplan. De uitvoering van dit plan is doorgeschoven naar 2025. Stelpost vervangen hard- en software Dit investeringskrediet is bedoeld voor de aanschaf van hardware maar ook structurele aanschaf. Zo is een van de projecten binnen VIBE / MJON het vervangen van de hardware en hiervoor zijn deze budgetten noodzakelijk. De voorbereidingen hebben plaatsgevonden in 2023 en de feitelijke aanschaf heeft in 2024 plaatsgevonden. Krediet wordt daarmee afgesloten. Informatieplan Veel ICT-ontwikkelingen waaronder degene in de scope van het VIBE-programma, worden hieruit bekostigd en een deel hiervan is nog niet gestart of nog niet helemaal afgerond. Koppeling makelaar Dit project loopt waarbij de implementatie nog moet worden afgerond. Hybride werken Dit VIBE-project loopt nog en is nog niet afgerond. De budgetten zijn noodzakelijk voor de aanschaf van de noodzakelijke hardware en software in 2024.

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

Overzicht investeringen: Investering

Afdeling

Jaar

Bestuursbesluit

Krediet

Besteed

Geautoriseerd t/m 2023

Restant

Afsluiten

2024 krediet

ICT

Programmabegroting 2024 2024

150.000

149.754

246

Afsluiten

Informatieplan

ICT

Programmabegroting 2024 2024

250.000

233.104

16.896

Afsluiten

Tractie jaarschijf 2024

Programmabegroting Buitendienst 2024 2024

200.000

Nee

Koppeling makelaar

ICT

60.000

Nee

- 382.858

277.142

Stelpost vervangen hard- en software

2024 Zomernota 2023

Subtotaal

660.000

Investeringen conform MJOP

Vastgoed

Programmabegroting 2024 2024

Herinrichting kantine

Facilitair

1.474.233

- 1.474.233

2024 MJON 2023

55.000

10.814

44.186

nee

Toekomstbestendig verbouwen kantoor & inrichting Facilitair

2024 MJON 2023

615.000

Nee

Digitale werkplek

ICT

2024 MJON 2023

100.000

Nee

Aanpassingen kantoor

Facilitair

2024 MJON 2023

100.000

Nee

Vervanging meubilair en aanpassen werk- en vergaderplekken

Facilitair

2024 MJON 2023

255.000

159.233

95.767

Nee

954.953

Subtotaal

1.125.000

- 170.047

Subtotaal investeringen 2024

3.259.233

- 552.905 2.706.328

MJOP BEL-kantoor ophogen & herstraten parkeerterrein

Facilitair

Programmabegroting 2019 2019

Subtotaal investeringen (doorlopend vanuit 2022) Totaal investeringen

Jaarstukken 2024

23.000

4.817

18.183

23.000

4.817

18.183

3.282.233

4.817 552.905 2.724.511

BEL Combinatie

Nee

Controleverklaring

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

Vaststellingsbesluit Het bestuur van de BEL Combinatie besluit: 1. De jaarrekening en het jaarverslag 2024 vast te stellen met een positief resultaat van € 93.866,- ; 2.

3. 4.

Ten aan zien van het resultaat wordt er ingestemd met de volgende dekkings- en bestedingsvoorstellen;  De overschrijding binnen het programma Overhead onderdeel WOO ad. € 51.774,- te dekken uit de bestemmingsreserve (WOO);  € 25.900,- inzake directievoering onderdeel Openbare Ruimte over te hevelen naar 2025;  € 119.740,- te doteren aan een nog te vormen reserve gerelateerd aan de personeelskosten van de BEL Combinatie; De ICT investeringen en de overige investeringen in het overzicht “af te sluiten kredieten” af te sluiten; Kennis te nemen van de controleverklaring en het verslag van bevindingen behorend bij de jaarrekening 2024.

Jaarstukken 2024

BEL Combinatie

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15717771/1