Document · PDF

BIJLAGE 1 - Begroting GR BEL Combinatie 2026

Gemeenteraad 25 juni 2025, gemeente larenBij agendapunt: Zienswijze begroting 2026 BEL Combinatie14.225 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Beleggingsportefeuille De BEL Combinatie heeft geen beleggingen.

Renteresultaat De BEL Combinatie heeft een langlopende leningenportefeuille. De te betalen rente is voor 2026 geraamd op € 364.152.

Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is bedoeld om de renterisico’s op kortlopende (opgenomen) geldleningen te beperken. Jaarlijks wordt door het ministerie aangegeven welk bedrag een gemeenschappelijke regeling mag financieren met kortlopende geldleningen: de kasgeldlimiet. De limiet betreft een percentage (8,2%) van het

begrotingstotaal. Voor de BEL Combinatie bedraagt de kasgeldlimiet circa € 2,6 miljoen. Wanneer de kasgeldlimiet langer dan twee kwartalen wordt overschreden dient de kortlopende schuld omgezet te worden in een langlopende schuld.

Berekening kasgeldlimiet

2026

Begrotingstotaal

31.442.202

Kasgeldlimiet in %

8,20%

Kasgeldlimiet (1x2)

2.578.261

Omslagrente De omslagrente is de rente die gehanteerd wordt voor het berekenen van de rentecomponent van de kapitaallasten. Met ingang van 2017 dient het percentage jaarlijks berekend te worden aan de hand van de werkelijke rentekosten. Voor 2026 bedraagt de renteomslag 2,08% (2025:1,12%), deze wordt afgerond naar 2%. Het rentepercentage voor de projectfinanciering (agio van de herfinanciering 2018) bedraagt afgerond 1,5%. Schema rentetoerekening 2026 a) Externe rentelasten over korte en lange financiering b) Externe rentebaten Saldo rentelasten en rentebaten c1) Rente die aan de GREX moet worden doorberekend c2) Rente projectfinanciering activa

bedragen in € -/-

362.965 0 362.965

0 -64.434

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente d) Rente over eigen vermogen

-64.434 298.531 0

Totaal werkelijk aan taakvelden toe te rekenen rente e) De aan taakvelden toegerekende rente (rente-omslag) Renteresultaat op taakveld treasury

298.531 234.145 64.385

Rente omslag Begroting 2026 Totale boekwaarde activa 1 januari 2026 af: Boekwaarden projectfinanciering per 1 januari 2026 Boekwaarde t.b.v. omslagrente Omslagrente niet afgerond (= werkelijk toe te rekenen rente ÷ boekwaarde) Omslagrente 2026 (afgerond)

bedragen in € 18.889.744 -4.532.554 14.357.190 2,08% 2,00%

Rente risiconorm Om ongewenste financiële gevolgen door rentewijzigingen te beperken wordt door het ministerie ook jaarlijks een renterisiconorm aangegeven. Dit is een percentage (20%) van de totale begroting van de gemeenschappelijke regeling. Dit is het maximale bedrag van de totale vaste schuld (minus verstrekte leningen) waarvan de rente herzien mag worden in het lopende jaar. De uitkomst hiervan mag niet overschreden worden, zodat er spreiding van de opgenomen leningen en daarmee van de renterisico’s ontstaat. Bij de vier langlopende geldleningen die nu zijn afgesloten is geen sprake van een renteherzieningstermijn. In 2028 wordt de renterisiconorm licht overschreden, wat komt door de aflossing van lening nr. 40.112203. In de komende periode zullen wij hiermee rekening houden bij de nieuwe (her)financiering. Berekening renterisico (bedragen x € 1.000) (1)

Renteherzieningen

(2)

Aflossingen

(3)

Renterisico (1+2)

(4)

Renterisiconorm

(5a)

Ruimte onder renterisiconorm (4>3)

(5b)

Overschrijding renterisiconorm (3>4)

2026

2027

2028

2029

0 732 732

0 739 739

0 5.841 5.841

0 232 232

6.288 5.556 -

6.319 5.580 -

6.314 473 -

6.314 6.082 -

31.593 20 31.593

31.569 20 31.569

6.319

6.314

6313,8

Berekening renterisiconorm (4a)

Percentage

(4b)

Regeling

31.442 20 31.442

(4)

Renterisiconorm (van alleen 2025) = (4ax4b/100)

6.288

Begrotingtotaal

Wet Houdbaarheid overheidsfinanciën (Wet HOF) De BEL Combinatie voldoet aan de Wet Houdbaarheid overheidsfinanciën.

Openbaarheidsparagraaf Algemeen Het Programma Wet open overheid is eind 2022 door de raden vastgesteld en heeft een looptijd tot eind 2026. Het bestaat uit de drie onderdelen: het actief openbaar maken van documenten, het wegwerken van de archiefachterstanden en het verbeteren van ons documentmanagement. Het project omtrent documentmanagement is ook onderdeel van het VIBE programma.

Archiefbestanden Voor het wegwerken van de archiefachterstanden is in 2023 een externe partij gestart. Het was de verwachting dat deze partij de werkzaamheden in 2024 zou afronden. Dit is niet volledig gelukt omdat de werkzaamheden omvangrijker bleken te zijn dan op voorhand was gedacht. Het streven is de archiefachterstanden in 2025 volledig weggewerkt te hebben.

Openbaar maken Volgens de Woo moeten bedrijfsvoering organisaties op termijn 15 categorieën aan overheidsinformatie actief publiceren. Per 1 november 2024 hebben de eerste categorieën kracht van wet gekregen. Deze informatie is te vinden op de websites van de organisaties en sinds het voorjaar van 2024 ook via de landelijke Woo-index te benaderen. We voldoen hiermee ruimschoots aan het in 2022 door de BEL Combinatie afgesproken ambitieniveau ‘Midden’, waarbij we streven om voor te lopen op de wettelijk vereiste planning van de rijksoverheid voor de actieve openbaarmaking. Om alle categorieën op termijn goed te ontsluiten, heeft 2024 in het teken gestaan van het onderzoeken van de mogelijkheden om documenten eenvoudig, eenduidig en zo nodig geanonimiseerd te ontsluiten. Het onderzoeken en realiseren hiervan vraagt om een brede visie op het gebied van informatiemanagement en de hiervoor benodigde personele inzet. In 2025 wordt een applicatie aangeschaft en ingeregeld. Hiermee kunnen we aan alle te publiceren categorieën gaan voldoen. In 2024 is aandacht besteed aan communicatie richting medewerkers om als organisatie voorbereid te zijn om te voldoen aan de wettelijke verplichtingen van de Woo.

Overige paragrafen Algemeen De overige, door de Commissie BBV verplichte, paragrafen zijn voor de BEL Combinatie niet van toepassing.

Ontwikkeling regulier DVO bijdrage 2026 – 2029

Financieel kader na kadernota 2025 In dit hoofdstuk schetsen we de ontwikkeling van de reguliere DVO bijdrage vanuit de gemeenten. Dit staat los van een eventuele bijdrage voor het maatwerk. De basis voor de begroting 2026 van de BEL Combinatie is de jaarschijf 2026 van de primaire begroting 2025 van de BEL Combinatie. Hieraan zijn toegevoegd de structurele mutaties van de 1ste begrotingswijziging 2025 en de kadernota 2026. Onderstaand overzicht geeft aan hoe dit kader, exclusief maatwerk, is opgebouwd. In een volgend hoofdstuk geven we aan in hoeverre we bij het opstellen van de begroting binnen dit financiële kader zijn gebleven. Meerjarenperspectief 2026 - 2029 DVO bijdrage regulier Meerjarenbegroting 2026 - 2029 Ontwikkelingen uit vastgestelde Kadernota 2026:

2026 28.450.244

2027 2028 28.504.584 28.480.916

2029 28.480.916

Autonome ontwikkelingen: CAO ontwikkelingen

1.134.700

1.660.079

Autonome ontwikkelingen: Indexering 2026 Autonome ontwikkelingen: Correctie personeelskosten thuiswerkvergoeding & woon-werkvergoeding

399.409 86.000

360.912 86.000

Autonome ontwikkelingen: Correctie personeelskosten - div. toelagen Ingediende ontwikkelingen: Toelagen voor Piketdienst van de calamiteitendienst en de gladheidsbestrijding.

55.053

25.000

Ingediende ontwikkelingen: Overwerkvergoeding voor Piketdienst van de calamiteitendienst, de gladheidsbestrijding, marktreiniging en evenementen.

16.000

Ingediende ontwikkelingen: Uitbreiding 3 FTE team Bedrijfsondersteuning, 2 extra Informatiemanagers en 1 extra ICT manager

300.000

Ingediende ontwikkelingen: Vergroten budget bindingsactiviteiten om te kunnen werken aan teambinding en teamontwikkeling van €50 naar € 100 pp Bedrijfsgezondheidszorg Stand ná verwerking Kadernota 2026

11.350

30.000 30.000 31.048.977 31.025.309

30.000 31.025.309

30.000 30.507.756

Ontwikkelingen na vastgestelde Kadernota 2026: 4e begrotingswijziging 2025

663.500

538.500

6e begrotingswijziging 2025 Key2Finance

224.800

Jeugd- en Gezinsteam (JGT)

152.489

3 FTE OOV-BOA

291.758

Stelpost CAO 2025

-591.744

-40.500

31.399.480 31.375.812

31.375.812

Besparing Key2Finance Totale DVO bijdrage - regulier 2026 - 2029

31.248.559

Dit financiële kader is voor de BEL Combinatie het uitgangspunt voor het opstellen van de reguliere begroting. Daarnaast komen er in de begroting nog eventuele maatwerk bijdragen en incidentele projecten. Toelichting Ten opzichte van de meerjarenbegroting 2025-2028 beïnvloeden de volgende factoren het resultaat: 1. Kadernota bijgesteld voor de voorgestelde CAO afspraken: a. Structurele salarisstijging totaal 6,7% plus 35 euro nominaal. De reguliere salarisschalen worden verhoogd met: ▪ 1 april 2025 een loonstijging van 2% ▪ 1 oktober 2025 een loonstijging van 1,85% 39

▪ 1 januari 2026 het bodem uursalaris 16 euro exclusief schaal A ▪ 1 januari 2026 35 euro nominaal in de salarisschalen ▪ 1 juli 2026 een loonstijging van 1,25% ▪ 1 januari 2027 een loonstijging van 1,6% b. Correctie van personeelskosten voor woon-werkverkeer, thuiswerkvergoeding en diverse toelagen. c. Indexering 2026 van 6,7%. d. De voorgesteld noodzakelijke lokale ontwikkelingen in de begroting 2026, bestaande uit Onontkoombaar en toekomstbestendig belangrijk ontwikkelingen. Deze uitgaven zijn essentieel om de continuïteit en kwaliteit van de dienstverlening van de BEL Gemeenten te waarborgen en om te kunnen inspelen op structurele behoeften binnen de organisatie en bedrijfsvoering, bestaande uit: d.1. Uitbreiding 3 FTE team Bedrijfsondersteuning, 2 extra Informatiemanagers en 1 extra ICT manager d.2. Vergroten budget bindingsactiviteiten om te kunnen werken aan teambinding en teamontwikkeling van €50 naar € 100 pp d.3. Bedrijfsgezondheidszorg: Verhogen van het budget voor bedrijfsgezondheidszorg voor behandeling verzuim en uitvoering Wet Poortwachter; 2. Vastgestelde 4e begrotingswijziging 2025; 3. Vastgestelde 6e begrotingswijziging, Key2Finance 2026, met besparing structureel vanaf 2027 (op de laatste regel); 4. Verhoging maatwerk JGT (Eemnes); 5.

Uitbreiding 3 fte beleidsmedewerkers OOV-BOA, dit was in 2025 incidenteel gedekt bij de gemeenten, vanaf 2026 wordt dit structureel opgenomen in de begroting van de BEL-gemeenten; 6. Stelpost CAO 2025 bleek structureel te hoog geraamd, daarom valt dit restantbedrag nu vrij. Ter dekking van deze ontwikkelingen is een verhoging van de deelnemersbijdrage noodzakelijk. In de staat van baten en lasten per programma en de staat van baten en lasten per kostencategorie zijn deze ontwikkelingen verwerkt.

Financiële Begroting

Toelichting baten en lasten Categorie Lasten 1.1

Salarissen en sociale lasten

2.1 3.2 3.3

Belastingen Duurzame goederen Pachten

3.5.1

Ingeleend personeel

3.8

Overige goederen en diensten

4.3.2

Inkomensoverdrachten - gemeenten

4.3.8

Inkomensoverdrachten - overige instellingen

5.1

Rente

7.2

Mutaties voorzieningen

7.3 7.4

Afschrijvingen Toegerekende rente

T.b.v. formule 1.1 Salarissen en sociale lasten 2.1 Belastingen 3.2 Duurzame goederen 3.3 Pachten 3.5.1 Ingeleend personeel 3.8 Overige goederen en diensten 4.3.2 Inkomensoverdrachten gemeenten 4.3.8 Inkomensoverdrachten overige instellingen 5.1 Rente 7.2 Mutatie voorzieningen 7.3 Afschrijvingen 7.4 Toegerekende rente

Totaal lasten Baten 3.1 3.2

Grond Duurzame goederen

3.5.2

Uitgeleend personeel

3.8

Overige goederen en diensten

3.1 Grond N.v.t. 3.5.2 Uitgeleend personeel 3.8 Overige goederen en diensten baten

Begroting

Realisatie

Begroting

2024

2025

2026

2027

2028

2029

18.883.510 15.648.796

21.099.270

23.312.032

23.837.411

53.500 9.000 11.000

67.271 18.634 10.635

53.500 17.119 11.000

53.500 17.146 11.000

641.000

7.703.977

1.646.844

950.644

768.621

6.211.588

5.682.622

5.037.197

5.334.289

5.087.526

3.238

37.491

307.163

408.903

369.901

362.965

355.804

332.136

1.156.513 0

1.017.630 0

1.286.563 0

1.355.626 -0

1.417.115 -0

27.273.274 30.599.197

29.521.395

31.397.202

31.548.123

31.524.455

0 0

-6.000 0

-23.000

-20.569

-23.000

-24.541

-106.000

-282.518

-106.000

-113.102

4.3.1

Inkomensoverdrachten - Rijk

4.3.2

Inkomensoverdrachten - gemeenten

4.3.6

Inkomstenoverdrachten - overige overheden

5.1

Rente

Totaal baten 7.1

4.3.1 Inkomensoverdrachten 0 -17.057 Rijk 4.3.2 Inkomensoverdrachten - -27.133.274 -30.706.497 gemeenten 4.3.6 Inkomensoverdrachten -11.000 -86.370 overige 5.1 Rente 0 -23.831

-29.371.395

-31.248.558

-31.399.479

-31.375.812

-11.000

-10.000

-27.273.274 -31.142.842 -29.521.395 -31.397.201 -31.548.122 -31.524.455 -31.524.455 Mutaties reserves

Saldo voor bestemmin g

449.779

-93.866

-0

Toelichting lasten Salarissen en sociale lasten (1.1) Het salarisbudget 2026 bedraagt € 23,36 mln. Voor een overzicht van het aantal fte’s per domein wordt verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering. Overige goederen en diensten (3.8) Dit zijn diverse externe uitgaven die voor de bedrijfsvoering van de BEL Combinatie worden gemaakt. Voor 2026 is gerekend met een indexering van 6,7% . Het budget voor overige goederen en diensten komt daarmee op € 5,3 mln. De kosten voor 2026 zijn hoger dan voor 2027 en verder door de incidenteel kosten ivm Key2Finance. Rente en afschrijvingen (5.1 en 7.3) Voor het agio (boeterente) wordt een rentepercentage van 1,5% doorberekend. Voor de overige activa is gerekend met het oude omslagpercentage van afgerond 1%. Dit zal volgend jaar worden bijgesteld naar 2%. Toelichting baten Overige goederen en diensten (3.8) Het overige onder ‘goederen en diensten’ opgenomen bedrag van € 113 duizend is begroot voor ontvangsten in het kader van bijdragen kantine en gebruik faciliteiten BEL door de gemeenten. Inkomstenoverdrachten – gemeenten (4.3.2)

De inkomstenoverdrachten – gemeenten bestaat uit de dienstverleningsovereenkomst (DVO) die de BEL Combinatie heeft afgesloten met de BEL gemeenten. De DVO is voorcalculatorisch bepaald op basis van de prestatieafspraken zoals in de dienstverleningsovereenkomst zijn gemaakt. In 2026 wordt daarom het begrote bedrag voor verrekening gemeenten ad. € 31,3 mln aan de gemeenten doorbelast. In de onderstaande tabel is de verdeling per gemeente weergegeven voor de periode 2026-2029. Omschrijving Programma Dienstverlening Totaal Programma's Algemene dekkingsmiddelen Overhead Totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen en onttrekkingen reserves Gerealiseerde resultaat

Rekening 2024 Saldo

Begroting 2025 Saldo

15.677.402 15.677.402 -31.106.092 14.742.524 -16.363.568 592.300 -93.866

14.092.012 14.092.012 -28.853.059 14.761.048 -14.092.012

Totale DVO bijdrage - incl. Maatwerk 2026 - 2029 per gemeente

Begroting 2026 Saldo

Begroting 2027 Saldo

Begroting 2028 Saldo

Begroting 2029 Saldo

14.487.204 -99.561 14.387.643 14.487.204 -99.561 14.387.643 128.819 -31.023.758 -30.894.939 16.781.179 -273.882 16.507.297 16.909.998 -31.297.640 -14.387.642

14.732.624 14.732.624 -31.273.582 16.540.959 -14.732.623

14.732.624 14.732.624 -31.273.583 16.540.959 -14.732.624

-0

2028

2029

Lasten

Baten

- 31.397.202 -31.397.201

2026

2027

Blaricum

10.490.872

10.543.317 10.535.092

10.535.092

Eemnes

10.071.867

10.117.144 10.110.044

10.110.044

Laren

10.685.819

10.739.019 10.730.676

10.730.676

Totaal

31.248.558

31.399.479 31.375.812

31.375.812

Incidentele baten en lasten De incidentele baten en lasten bestaan uit: Incidentele baten en lasten Begroting

Begroting

2025

2026

2027

2028

2029

-50.000 -50.000

-349.800 -349.800

50.000 50.000 -

224.800 125.000 349.800 -

A. Incidentele baten Extra gemeentelijke bijdrage * Totaal incidentele baten B. Incidentele lasten Implementatie Key2Financiën Controle grote projecten 1 fte Recruiter (schaal 10) Totaal incidentele lasten Saldo incidentele baten en lasten

Begroting Begroting Begroting

Structurele mutaties reserves Een storting en/of onttrekking aan een reserve is per definitie incidenteel, tenzij er redenen zijn deze structureel te ramen (bijvoorbeeld ter dekking van rente- en afschrijvingslasten). Voor 2026 en verder is voor de BEL Combinatie geen sprake van structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Structureel en reëel evenwicht Voor het jaar 2026 en verder zijn de incidentele baten en lasten in evenwicht, dus het structureel evenwicht is gelijk aan het gepresenteerde sluitende meerjarensaldo: Berekening structureel saldo Geraamd resultaat -/Incidentele lasten + Incidentele baten -/Incidentele toevoegingen reserves + Incidentele onttrekkingen reserves Structureel saldo begroting Structureel evenwicht?

Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2025 2026 2027 2028 2029 -50.000 -349.800 50.000 349.800 0 Ja Ja Ja Ja Ja

Financiële positie

Geprognosticeerde begin- en eindbalans De geprognosticeerde balans hoeft niet hetzelfde detailniveau te kennen als de balans die is voorgeschreven voor de jaarrekening. De geprognosticeerde balans is over de gehele periode van de meerjarenraming in de programmabegroting opgenomen. Naast de balans per 31 december 2024 is de (geraamde) balanspositie per 31 december 2025 tot en met 2029 weergegeven.

Balans

Begr. 2025 voor wijziging

Realisatie 2024

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Activa (Im)materiële vaste activa

4.532.554

4.113.172

3.898.783

3.681.200

3.460.374

Materiële Vaste Activa

15.635.210 16.971.149 14.041.264

13.577.944

13.167.077

12.717.167

Financiële vaste activa

4.324.414

8.019

10.000

3.791.439

1.727.667

4.090.291

4.768.001

5.396.450

6.067.187

Liquide middelen

35.236

250.000

Overlopende activa

501.762

350.000

501.762

24.504.220 23.633.230 23.006.490

23.006.490

23.006.489

23.006.490

Voorraden Uitzettingen met looptijd < 1 jaar

Totaal activa Passiva Eigen vermogen

874.040

235.162

848.140

Algemene reserve

235.162

Bestemmingsreserve(s)

545.012

612.978

Te bestemmen resultaat (boekjaar)

93.866

478.044

643.985

Vaste schulden met looptijd > 1 jaar

18.799.755 17.076.184 17.161.983

17.161.983

Vlottende schulden met looptijd < 1 jaar

1.246.417

3.412.782

1.246.417

Overlopende passiva

3.105.965

2.265.117

3.105.965

Totaal passiva

24.504.220 23.633.230 23.006.490

23.006.490

Nog te bestemmen resultaat (cumulatief) Voorzieningen

Toelichting geprognosticeerde balans (Im)materiële vaste activa Alle (im)materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en eventuele bijkomende kosten), verminderd met de ontvangen subsidies, de direct gerelateerde bijdragen, de jaarlijkse afschrijvingslasten en de afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze balanspost bestaat voornamelijk uit de uitzetting in ’s Rijks schatkist (schatkistbankieren) en de debiteuren. In de geprognosticeerde balans wordt deze balanspost gebruikt als sluitpost voor het in evenwicht brengen van de activa en passiva. Liquide middelen Voor de meerjarige balans is uitgegaan van een constante balanspositie in overeenstemming met de balanspositie per 31 december 2024. Indien de balanspost groter is dan het limiet van het schatkistbankieren (€250.000) wordt het overtollig saldo toegevoegd aan de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. Overlopende activa De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor de meerjarige balans is uitgegaan van een constante balanspositie in overeenstemming met de balanspositie per 31 december 2024.

Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten. Voor een overzicht van het verloop van reserveposities wordt verwezen naar de staat van reserves. Het geprognosticeerde begrotingsresultaat is € 0. Vaste schulden De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de te verwachten aflossingen en vermeerderd met het totaal van de te verwachten aantrekkingen. Voor een gedetailleerd overzicht van de meerjarige vaste schulden wordt verwezen naar de paragraaf financiering. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor de meerjarige balans is uitgegaan van een constante balanspositie in overeenstemming met de balanspositie per 31 december 2024. Overlopende passiva De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor de meerjarige balans is uitgegaan van een constante balanspositie in overeenstemming met de balanspositie per 31 december 2024.

Staat van reserves De Algemene reserve is voor incidentele zaken beschikbaar. Over het algemeen dient deze reserve als een buffer tegen onverwachte risico’s. Bij bestemmingsreserves heeft het Bestuur vooraf bepaald voor welke bestemming de reserve in het leven is geroepen. Ze worden gevormd om ongewenste schommelingen in uitgaven op te vangen of om een bepaalde activiteit c.q. doel te realiseren. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de staat van de algemene reserve. Er zijn geen bedragen geraamd in de bestemmingsreserves die gevormd zijn bij de jaarrekening 2024. 2024 Reserves 94000 Algemene reserve

Eindsaldo Toevoegingen Onttrekkingen 235.162 -

Totaal algemene reserve

235.162

94024 94027

219.480 273.758 119.740

MJON WOO Reserve personeelsgerelateerde kosten

Begroting 2025

Begroting 2026

Eindsaldo Toevoegingen Onttrekkingen 235.162 -

Eindsaldo 235.162

235.162

219.480 273.758 119.740

Totaal bestemmingsreserves

612.978

Totaal reserves

848.140

Reserves 94000 Algemene reserve

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Eindsaldo Toevoegingen Onttrekkingen 235.162 -

Eindsaldo 235.162

Totaal algemene reserve 94024 MJON 94027 WOO Reserve personeelsgerelateerde kosten

235.162 219.480 273.758 119.740

Totaal bestemmingsreserves

612.978

Totaal reserves

848.140

Investeringsplanning 2026- 2029 Investeringen

2026

2027

2028

2029

Informatieplan

100.000

250.000

Stelpost vervangen hard- en software

151.000

150.000

Vervangen tractiemiddelen

200.000

Investeringen conform MJOP

330.084

54.650

328.483

656.089

Totaal

781.084

654.650

928.483

1.256.089

EMU-saldo In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV, art. 19) is de verplichting vastgesteld dat de gemeenten ramingen van het EMU-saldo dienen te verstrekken over het vorig begrotingsjaar (T-1), het actuele begrotingsjaar (T) en het volgende begrotingsjaar (T+1). Daarnaast dient inzicht te worden gegeven in de ontwikkeling van het EMU-saldo voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar. De begroting van de BEL Combinatie is opgesteld conform een (gemodificeerd) stelsel van baten en lasten. Het EMU saldo gaat niet uit van baten en lasten, maar gaat uit van ontvangsten en uitgaven, berekend op transactiebasis en overeenkomstig de voorschriften van het Europese systeem van nationale en regionale rekeningen in de Europese Unie. Als gevolg van Europese regelgeving mogen EU-lidstaten een begrotingstekort (EMU-saldo) hebben van maximaal 3% van het bruto binnenlands product (BBP). Aan dit maximale tekort van 3% hebben, naast de Rijksoverheid, ook de decentrale overheden een aandeel. Berekening EMU-saldo (bedragen x €1.000)

Begr. 2024 Begroting Begroting Begroting Begroting voor wijz. 2025

Periode

T-1

2026

2027

T+1

T+2

2028 T+3

A. Geraamd exploitatiesaldo vóór mutatie reserves B. Mutatie (im)materiële vaste activa

-208

C. Mutatie voorzieningen

166

D. Mutatie voorraden

-211

-214

-218

-221

Verwachte boekwinst bij verkoop effecten en E. verwachte boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa F. Berekend EMU-saldo (A-B+C-D-E)

372

211

214

218

221

G. EMU-saldo referentiewaarde 2024

-1.563

H. Verschil EMU-saldo & referentiewaarde (F-G)

1.935

1.774

1.777

1.781

1.784

Ontwikkelingen Totale DVO Bijdrage

Algemene ontwikkelingen Gemeentelijke Bijdrage 2026 – 2029 Met ingang van 2015 worden de kosten van de BEL Combinatie niet meer gefactureerd op basis van werkelijke uren maal (voorcalculatorisch) tarief; het Algemeen Bestuur van de BEL Combinatie heeft in juli 2015 ingestemd met het loslaten van deze systematiek. Bepaald is dat de (voorcalculatorisch bepaalde) bijdrage van de gemeente per kwartaal in vier gelijke termijnen wordt doorbelast. Jaarlijks worden de DVO-percentages geëvalueerd en vastgesteld. De gemeentelijke bijdrage van de BEL-gemeenten is gebaseerd op de volgende DVO-percentages: Verdeelpercentage

2026

2027

2028

2029

Blaricum

34,75%

Eemnes

30,00%

Laren

35,25%

100%

Meerjarenperspectief 2026 - 2029 DVO bijdrage regulier Meerjarenbegroting 2026 - 2029 Ontwikkelingen uit vastgestelde Kadernota 2026:

2026 28.450.244

2027 2028 28.504.584 28.480.916

2029 28.480.916

Autonome ontwikkelingen: CAO ontwikkelingen

1.134.700

1.660.079

Autonome ontwikkelingen: Indexering 2026 Autonome ontwikkelingen: Correctie personeelskosten thuiswerkvergoeding & woon-werkvergoeding

399.409 86.000

360.912 86.000

Autonome ontwikkelingen: Correctie personeelskosten - div. toelagen Ingediende ontwikkelingen: Toelagen voor Piketdienst van de calamiteitendienst en de gladheidsbestrijding.

55.053

25.000

Ingediende ontwikkelingen: Overwerkvergoeding voor Piketdienst van de calamiteitendienst, de gladheidsbestrijding, marktreiniging en evenementen.

16.000

Ingediende ontwikkelingen: Uitbreiding 3 FTE team Bedrijfsondersteuning, 2 extra Informatiemanagers en 1 extra ICT manager

300.000

11.350

30.000 30.000 31.048.977 31.025.309

30.000 31.025.309

30.000 30.507.756

Ontwikkelingen na vastgestelde Kadernota 2026: 4e begrotingswijziging 2025

663.500

538.500

6e begrotingswijziging 2025 Key2Finance

224.800

Jeugd- en Gezinsteam (JGT)

152.489

3 FTE OOV-BOA

291.758

Stelpost CAO 2025

-591.744

-40.500

31.399.480 31.375.812

31.375.812

Besparing Key2Finance Totale DVO bijdrage - regulier 2026 - 2029

31.248.559

Totale DVO bijdrage - incl. Maatwerk 2026 - 2029 per gemeente

2026

2027

2028

2029

Blaricum

10.490.872

10.543.317 10.535.092

10.535.092

Eemnes

10.071.867

10.117.144 10.110.044

10.110.044

Laren

10.685.819

10.739.019 10.730.676

10.730.676

Totaal

31.248.558

31.399.479 31.375.812

31.375.812

Maatwerk Bijdrage maatwerk per gemeente

2025

2026

2027

2028

2029

Blaricum

Eemnes

803.166

1.015.000

Laren

44.000

Totaal bijdrage maatwerk

847.166

1.059.000

2025

2026

2027

2028

2029

Maatwerk Jeugd- en Gezinsteam (JGT) Eemnes

716.166

906.000

Maatwerk Beleidsadviseur Jeugd

Eemnes

87.000

109.000

Maatwerk Groen en spelen

Laren

22.500

Maatwerk Rioolbeheerder

Laren

21.500

847.166

1.059.000

Specificatie maatwerk per opgave

Totaal specificatie maatwerk

Gemeente

1.015.000 1.015.000 1.015.000 44.000

44.000

1.059.000 1.059.000 1.059.000

Ontwikkeling Gemeentelijke Bijdragen Gemeentelijke bijdrage Blaricum In het onderstaande staatje is de bijdrage van gemeente Blaricum gespecificeerd, inclusief de bijdrage aan de begrotingswijziging en het maatwerk. Blaricum Meerjarenperspectief 2026 - 2029 DVO bijdrage regulier

2026

2027

2028

2029

9.593.758

9.612.643

9.604.418

Autonome ontwikkelingen: CAO ontwikkelingen

371.998

554.565

Autonome ontwikkelingen: Indexering 2026

138.795

125.417

Autonome ontwikkelingen: Correctie personeelskosten thuiswerkvergoeding & woon-werkvergoeding Autonome ontwikkelingen: Correctie personeelskosten - div. toelagen Ingediende ontwikkelingen: Toelagen voor Piketdienst van de calamiteitendienst en de gladheidsbestrijding.

29.885

19.131

8.688

Ingediende ontwikkelingen: Overwerkvergoeding voor Piketdienst van de calamiteitendienst, de gladheidsbestrijding, marktreiniging en evenementen.

5.560

Ingediende ontwikkelingen: Uitbreiding 3 FTE team Bedrijfsondersteuning, 2 extra Informatiemanagers en 1 extra ICT manager

104.250

Ingediende ontwikkelingen: Vergroten budget bindingsactiviteiten om te kunnen werken aan teambinding en teamontwikkeling van €50 naar € 100 pp

3.944

Bedrijfsgezondheidszorg

10.425

10.474.507 10.466.283

10.466.283

Meerjarenbegroting 2026 - 2029 Vastgestelde meerjarige wijzigingen DVO regulier

Stand ná verwerking Kadernota 2026

10.286.433

Nieuwe mutaties 4e begrotingswijziging 2025

230.566

187.129

6e begrotingswijziging 2025 Key2Finance

78.118

3 FTE OOV-BOA

101.386

Stelpost CAO 2025

-205.631

-14.074

10.661.636 10.653.411

10.653.411

Besparing Key2Finance Totale DVO bijdrage - regulier 2026 - 2029

10.490.872

Maatwerk Blaricum (niet van toepassing)

Totaal DVO Blaricum, inclusief maatwerk

10.490.872

10.661.636 10.653.411

10.653.411

Gemeentelijke bijdrage Eemnes In het onderstaande staatje is de bijdrage van gemeente Eemnes gespecificeerd, inclusief de bijdrage aan de begrotingswijziging en het maatwerk. Eemnes Meerjarenperspectief 2026 - 2029 DVO bijdrage regulier

2026

2027

2028

2029

8.279.614

8.295.915

8.288.815

Autonome ontwikkelingen: CAO ontwikkelingen

323.914

481.529

481.530

Autonome ontwikkelingen: Indexering 2026

119.823

108.274

25.800

16.516

7.500

Ingediende ontwikkelingen: Overwerkvergoeding voor Piketdienst van de calamiteitendienst, de gladheidsbestrijding, marktreiniging en evenementen.

4.800

Ingediende ontwikkelingen: Uitbreiding 3 FTE team Bedrijfsondersteuning, 2 extra Informatiemanagers en 1 extra ICT manager

90.000

Ingediende ontwikkelingen: Vergroten budget bindingsactiviteiten om te kunnen werken aan teambinding en teamontwikkeling van €50 naar € 100 pp

3.405

Bedrijfsgezondheidszorg

9.000

8.880.372

9.042.738

9.035.639

4e begrotingswijziging 2025

199.050

161.550

6e begrotingswijziging 2025 Key2Finance

67.440

3 FTE OOV-BOA

87.527

Stelpost CAO 2025

-177.523

-12.150

9.056.866

9.102.142

9.095.043

Maatwerk Jeugd- en Gezinsteam (JGT)

906.000

Maatwerk Beleidsadviseur Jeugd

109.000

10.117.142 10.110.043

10.110.043

Meerjarenbegroting 2026 - 2029 Vastgestelde meerjarige wijzigingen DVO regulier

Stand ná verwerking Kadernota 2026 Nieuwe mutaties

Besparing Key2Finance Totale DVO bijdrage - regulier 2026 - 2029 Maatwerk Eemnes

Totaal DVO Eemnes, inclusief maatwerk

10.071.866

Gemeentelijke bijdrage Laren In het onderstaande staatje is de bijdrage van gemeente Laren gespecificeerd, inclusief de bijdrage aan de begrotingswijziging en het maatwerk. Laren Meerjarenperspectief 2026 - 2029 DVO bijdrage regulier

2026

2027

2028

2029

9.729.704

9.748.858

9.740.516

Autonome ontwikkelingen: CAO ontwikkelingen

379.444

564.641

564.640

Autonome ontwikkelingen: Indexering 2026

140.792

127.221

30.315

19.406

8.813

Ingediende ontwikkelingen: Overwerkvergoeding voor Piketdienst van de calamiteitendienst, de gladheidsbestrijding, marktreiniging en evenementen.

5.640

Ingediende ontwikkelingen: Uitbreiding 3 FTE team Bedrijfsondersteuning, 2 extra Informatiemanagers en 1 extra ICT manager

105.750

Ingediende ontwikkelingen: Vergroten budget bindingsactiviteiten om te kunnen werken aan teambinding en teamontwikkeling van €50 naar € 100 pp

4.001

Bedrijfsgezondheidszorg

10.575

10.614.645 10.606.302

10.606.302

Meerjarenbegroting 2026 - 2029 Vastgestelde meerjarige wijzigingen DVO regulier

Stand ná verwerking Kadernota 2026

10.423.864

Nieuwe mutaties 3e begrotingswijziging 2025

233.884

189.821

6e begrotingswijziging 2025 Key2Finance

79.242

3 FTE OOV-BOA

102.845

Stelpost CAO 2025

-208.590

-14.276

10.684.444 10.676.102

10.676.102

Besparing Key2Finance Totale DVO bijdrage - regulier 2026 - 2029

10.631.245

Maatwerk Laren Maatwerk Groen en spelen

22.500

Maatwerk Rioolbeheerder

21.500

10.728.444 10.720.102

10.720.102

Totaal DVO Laren, inclusief maatwerk

10.675.245

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15717799/1