Document · PDF

B23 00967 BIJLAGE 3 - erratum

Gemeenteraad 5 juli 2023, gemeente larenBij agendapunt: Jaarstukken gemeente Laren 20222.816 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

ERRATUM Betreft:

Agendapunt Jaarstukken 2022 Laren

Portefeuillehouder:

Jan van Midden

Uit de afrondende controlewerkzaamheden van de accountant zijn correcties voortgekomen die nog niet konden worden opgenomen in de conceptjaarrekening die behandeld wordt in de raadsvergadering van woensdag 5 juli 2023, maar wel worden doorgevoerd in de definitieve jaarrekening voor waarmerking. Het gaat om de volgende aanpassingen: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Missende paragraaf J - Fraudeparagraaf Opgave WNT (Wet Normering Topinkomens) – bijlage (i) Grondslagen – bijlage (ii) Algemene tekst onder garantstellingen – bijlage (iii) SiSa-tabel overzicht onder B2 – gedupeerden toeslagenproblematiek – bijlage (iv) Overzicht ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel – bijlage (v)

PARAGRAAF FRAUDE

Het college van gemeente Laren is zich bewust van het inherente risico van fraude dat zij loopt bij het uitvoeren van haar activiteiten. Er is een frauderisicoanalyse opgesteld, rekening met NV COS 315, die relevant is voor de accountant en om inzicht te verwerven in de processen/posten die relevant zijn voor de interne controle. Waar noodzakelijk zijn interne beheersingsmaatregelen getroffen en getoetst bij de interne controle. Externe partijen moeten er op kunnen vertrouwen dat gemeente Laren en haar medewerkers op een betrouwbare, eerlijke en zorgvuldige manier zaken doen. Daarom heeft gemeente Laren een gedragscode opgesteld. Het belang van de gedragscode en de naleving wordt periodiek beoordeeld. De gedragscode komt beschikbaar via onze website. Onze (financiële) processen kenmerken zich door de aanwezigheid van functiescheiding. Hiermee voorkomen we dat slechts één persoon ongecontroleerd transacties of verplichtingen kan aangaan, autoriseren, verwerken en afwikkelen en toegang heeft tot activa. Ondanks alle beheersingsmaatregelen resteert het risico dat de directie maatregelen doorbreekt en het risico van samenspanning tussen medewerkers.

Transparante besluitvorming, de governance structuur, een open cultuur waarbij we elkaar durven aan te spreken, de aanwezigheid van een vertrouwenspersoon om niet integer handelen (anoniem) te melden, periodieke externe audits op de naleving van beheersingsmaatregelen moeten er toe bijdragen dat ‘override of controls’ wordt gesignaleerd. De afgelopen jaren zijn er regelmatig berichten in de media over cyberaanvallen, gevallen van ransomware en datalekken. Gezien de activiteiten van gemeente Laren heeft informatiebeveiliging vanuit

de perspectieven continuïteit, fraude en privacy en daarmee samenhangende reputatie een hoge prioriteit. Tijdens de dagelijkse bedrijfsvoering vinden controles plaats om vast te stellen of gewerkt wordt volgens de daarover gemaakte afspraken, waaronder de diverse protocollen voor privacy en informatiebeveiliging. Daarnaast beoordelen de functionaris gegevensbescherming, privacy officer en security officer de kwaliteit en naleving van de getroffen beheersingsmaatregelen. Periodiek wordt de beheersing van informatiebeveiliging getoetst aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en jaarlijks verantwoording afgelegd via de ENSIA audit. Eventuele verbeterpunten vormen de input voor verdere aanscherping en/of naleving van het informatiebeveiligingsproces. Conclusie Het college is van mening dat, met alle analyses en getroffen beheersingsmaatregelen, de risico’s met betrekking tot een beheerste en integere bedrijfsvoering inzichtelijk zijn en op een adequate wijze de aandacht krijgen.

Verbetering WNT Op pag. 158 van de jaarrekening 2022 is de opgave van de WNT (Wet Normering Topinkomens) onjuist opgenomen. De juiste versie treft u in bijlage (i).

Verbetering algemene grondslagen In bijlage (ii) treft u de aanpassingen tekstueel aan in de grondslagen waardering en resultaatbepaling pagina 168:

Verbetering garantstellingen In bijlage (iii) treft u de aanpassingen tekstueel aan in de grondslagen waardering en resultaatbepaling pagina 185:

Verbetering SiSa-tabel onderdeel B2 gedupeerden toeslagwenproblematiek In bijlage (iv) treft u de aanpassingen tekstueel aan Overzicht B2 SiSa-overzicht inzake toeslagenproblematiek pagina 196:

Verbetering voorschotbedragen In bijlage (v) treft u de aanpassingen verwerkte tabel inzake voorschotbedragen pagina 184:

Bijlage (i) Gegevens 2022 bedragen x € 1

A.W. Nedermeijer

A. van Waveren

Functiegegevens

Griffier

Gemeentesecreta ris

01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,00

0,89

Dienstbetrekking?

Aanvang en einde functievervulling in 2022

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

87.386

€ 83.564

Beloningen betaalbaar op termijn

€

14.948

€ 14.510

Subtotaal

€

102.333

€ 98.073

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

216.000

€ 192.240

Bezoldiging

€

102.333

€ 98.073

Gegevens 2022 bedragen x € 1

C. Holtslag

Functiegegevens

Griffier a.i.

Kalenderjaar

2022

Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar

07/09-31/12 4 547

€

Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

206 n.v.t.

€

268.602

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief?

Bezoldiging in de betreffende periode

€

38.321

Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

€

114.963

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. / [BEDRAG] [SOM] N.v.t. / [BEDRAG] N.v.t. / [INVULLEN]

Gegevens 2021 bedragen x € 1

C. HoltslagSprengers

A.W. Nedermeijer

A. van Waveren

Functiegegevens

Griffier

Gemeentesecretaris

01/01-31/08

01/09-31/12

01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)7

1,00

0,89

Dienstbetrekking?

Aanvang en einde functievervulling in 2021

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€

68.464

€

26.335

€

78.017

Beloningen betaalbaar op termijn

€

10.371

€

4.760

€

14.216

Subtotaal

€

78.835

€

31.095

€

92.233

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

139.142

€

69.858

€

186.010

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

n.v.t. €

78.835

n.v.t. €

31.095

n.v.t. €

92.233

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

Bijlage (ii) Was: Algemeen Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De gemeente Blaricum gaat ervan uit dat de activiteiten nog ongewijzigd doorgaan en wij verwachten geen majeure wijzigingen in beleid.

Wordt: Algemeen Waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De gemeente Laren gaat ervan uit dat de activiteiten nog ongewijzigd doorgaan en wij verwachten geen majeure wijzigingen in beleid.

Bijlage (iii) Was: Garantstellingen De gewaarborgde geldleningen voor hypotheken van huiseigenaren bedraagt per einde 2022 een totaal schuldbedrag van € 49.421.000. Er lopen momenteel geen overige leningen waarvoor de gemeente direct garant staat. Wordt: Garantstellingen De gewaarborgde geldleningen voor derden waaronder hypotheken van huiseigenaren bedraagt per einde 2022 een totaal schuldbedrag van € 49.421.000. Er lopen momenteel geen overige leningen waarvoor de gemeente direct garant staat. Het totaal bedrag van ruim 49 miljoen komt voort uit de onderstaande onderdelen t.b.v. derden: GEM Crailo BV Eigen woningen (NHG e.d.) Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) - leningen woningcorporaties

€ 500.000,= € 4.415.800,= € 44.506.000,=

Bijlage (iv) Was: FIN

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek

Aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (jaar T)

Cumulatief aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (t/m jaar T)

Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T)

Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T)

Normbedragen voor a, b, d en f (ja/nee)(vanaf 2021)

Normbedragen voor e (ja/nee) (vanaf 2021)

Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2

Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2

Gemeenten Aard controle R Indicator: B2/01 0 Eindverantwoording (Ja/Nee)

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/02 18 Reeks 1

Aard controle D2 Indicator: B2/03 0 Reeks 1

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/04 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/05

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/06

Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel a, b, d en f T) werkelijke kosten van (artikel 3) onderdelen a, b, d en f (artikel 3)

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/07 Nee Reeks 1

Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: B2/08 Indicator: B2/09 Nee Nee Reeks 1 Reeks 1 Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel c (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel e met T) werkelijke kosten van betrekking tot de kindregeling onderdeel e met betrekking tot (artikel 3) de kindregeling (artikel 3) Werkelijke kosten Werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Keuze werkelijke kosten Werkelijke kosten Werkelijke kosten Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/10 Indicator: B2/11 Indicator: B2/12 Indicator: B2/13 Indicator: B2/14 Indicator: B2/15 € 1.654 € 1.654 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (artikel 3)

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel e (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)

Normbedrag onderdeel a x Normbedrag onderdeel b x aantal (potentieel) gedupeerde aantal plannen van aanpak (jaar cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) T) (artikel 3)

Normbedrag onderdeel b x Normbedrag onderdeel d x aantal plannen van aanpak aantal nazorgtrajecten (jaar T) cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) (artikel 3)

Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3)

Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/16 Indicator: B2/17 Indicator: B2/18 Indicator: B2/19 Indicator: B2/20 Indicator: B2/21 €0 € 6.840 €0 €0 €0 €0 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Reeks 2 Totaal Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel f x aantal Normbedrag onderdeel f x aantal Totale verantwoording (jaar T) (afhankelijk van aantal (afhankelijk van aantal driegesprekken (jaar T) (artikel 3) driegesprekken cumulatief (t/m voor de SPUK B2 regeling (potentieel) gedupeerden), indien (potentieel) gedupeerden), indien jaar T) (artikel 3) nog niet eerder opgegeven (jaar nog niet eerder opgegeven (t/m T) (artikel 3) jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Keuze normbedragen Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: B2/22 Indicator: B2/23 Indicator: B2/24 Indicator: B2/25 €0 € 12.000 €0 €0

Aard controle n.v.t. Indicator: B2/26 € 1.654

Wordt:

Ontvanger

Juridische grondslag

Uitkeringscode

FIN

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2022 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 14-2-2023

Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp gedupeerden toeslagenproblematiek

Indicator

Aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (jaar T)

Cumulatief aantal (potentieel) gedupeerden die in aanmerking komt voor ondersteuning (t/m jaar T)

Aantal uitgewerkte plannen van aanpak in (jaar T)

Cumulatief aantal uitgewerkte plannen van aanpak (t/m jaar T)

Normbedragen voor a, b, d en f (ja/nee)(vanaf 2021)

Normbedragen voor e (ja/nee) (vanaf 2021)

Indicator

Nee: reeks 1 / Ja: reeks 2

Nee: reeks 1/ Ja: reeks 2

Gemeenten Aard controle R

Aard controle n.v.t.

Indicator: B2/01

Aard controle D2

Indicator: B2/02

Aard controle n.v.t.

Indicator: B2/03

Eindverantwoording (Ja/Nee)

Reeks 1

Aard controle n.v.t.

Indicator: B2/04

Aard controle n.v.t.

Indicator: B2/05

Indicator: B2/06

Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3) Werkelijke kosten

Cumulatieve besteding (t/m jaar T) werkelijke kosten van onderdeel e met betrekking tot de kindregeling (artikel 3) Werkelijke kosten

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel a, b, d en f T) werkelijke kosten van (artikel 3) onderdelen a, b, d en f (artikel 3) Keuze werkelijke kosten Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Indicator: B2/07

Indicator: B2/08

Keuze werkelijke kosten Aard controle n.v.t. Indicator: B2/09

Nee

Reeks 1

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel c (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel c (artikel 3)

Besteding (jaar T) werkelijke Cumulatieve besteding (t/m jaar kosten van onderdeel e (artikel 3) T) werkelijke kosten van onderdeel e (artikel 3)

Werkelijke kosten

Keuze werkelijke kosten

Werkelijke kosten

Keuze werkelijke kosten

Aard controle R

Indicator: B2/10 € 1.654

Indicator: B2/11 € 1.654

Indicator: B2/12

Indicator: B2/13

Indicator: B2/14

Indicator: B2/15

Reeks 2

Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerden (jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen

Normbedrag onderdeel a x aantal (potentieel) gedupeerde cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen

Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak (jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen

Normbedrag onderdeel b x aantal plannen van aanpak cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen

Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten (jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen

Normbedrag onderdeel d x aantal nazorgtrajecten cumulatief (t/m jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen

Aard controle R

Indicator: B2/16

Aard controle R

Indicator: B2/17

Aard controle R

Indicator: B2/18

Aard controle R

Indicator: B2/19

€ 6.840

€0

Reeks 2

Totaal

€0

Keuze normbedragen

Aard controle R

Indicator: B2/22

Indicator: B2/23

Indicator: B2/24

€ 12.000

€0

Keuze normbedragen

€0

Indicator: B2/21 €0

Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel e Normbedrag onderdeel f x aantal Normbedrag onderdeel f x aantal Totale verantwoording (jaar T) (afhankelijk van aantal (afhankelijk van aantal driegesprekken (jaar T) (artikel 3) driegesprekken cumulatief (t/m voor de SPUK B2 regeling (potentieel) gedupeerden), indien (potentieel) gedupeerden), indien jaar T) (artikel 3) nog niet eerder opgegeven (jaar nog niet eerder opgegeven (t/m T) (artikel 3) jaar T) (artikel 3) Keuze normbedragen

Aard controle R

Indicator: B2/20

€0

Aard controle R

Aard controle n.v.t.

Indicator: B2/25

Indicator: B2/26 € 1.654

Bijlage (v) Was: Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen Regeling Reductie Energiegebruik (RRE-gelden)

Boekwaarde 31-12-2021

Vermeerderingen

37.649

256.417

Regeling gem. hulp gedupeerden toeslagenproblematiek Tijdelijke overbr.reg. zelfstandige ondernemers (TOZO)

Boekwaarde 31-12-2022 294.066

305.465

20.000

73.261

27.348

Regeling Extern Advies Warmtetransitie (EAW 2020) Regeling SUVIS 2021 Larense Montesorischool

Verminderingen

Regeling Sportakkoord 2020 Totaal ontvangen van het Rijk

416.375

Zwerfafvalvergoeding 2021

22.854

Totaal ontv. van overige Nederlandse overheidslich.

22.854

Totaal ontvangen voorschotbedragen

439.229

256.417

720.140 22.854

256.417

22.854

742.994

Wordt: Van Europese en Nederlandse overheidslicham en ontvangen voorschotbedragen incl spuk

Boekw aarde

01.01.2022

31-12-2021

correctie

SISA: Nationaal programma onderw ijs (COVID-19 gerelateerde onderw ijsvertragingen)

60.753

SISA: Specifieke uitkering reductie energiegebruik (RRE)

37.649

SISA: Ventilatie in scholen (SUVIS)

73.261

SISA: TOZO 2021

305.465

Bij

145.807

Vrijval

Boekw aarde

Terugbet

31-12-2022

35.296

171.264 37.649 73.261 305.465

SISA: TOZO 2022

30.831

SISA: Naleving controle CTB 2022

45.553

SISA: Gemeentelijke hulp gedupeerden kinderopvangtoeslagproblematiek 2021

4.000

SISA: Aanpak energie-armoede

232.093

1.879

SISA: Onderw ijsachterstandenbeleid 2019-2022

64.000

SISA: Tijdelijke onderw ijshuisvesting ontheemden

45.000

230.214 0 45.000

SISA: Lokale preventie-akkoorden & preventie-aanpakken 2022

9.600

SISA: Zw embaden en ijsbanen COVID-19

72.819

SISA: Inburgering nieuw komers

73.125

10.880

62.245

SISA: Onderw ijsroute

9.783

Instanthoudingssubsidie 2020-2025 Toren NH kerk (Naarderstraat 5)

13.788

3.447

10.341

Instanthoudingssubsidie 2022-2027 Burg v N Sevenaerstraat 29 (50%)

1.755

Instanthoudingssubsidie 2022-2027 Burg v N Sevenaerstraat 29 (50%)

1.755

Instanthoudingssubsidie 2022-2027 Kerklaan 1 (Langhuis boerderij)

2.723

19.045

18.858

37.903

79.798

771.490

242.057

SISA: Sportakkoord 2020-2022 & leefstijlinterventies Totaal ontvangen van het Rijk

416.375

0 305.465

720.140

Verm eerderingen

Verm inderingen

Boekw aarde

31-12-2021

Zw erfafvalvergoeding 2021

22.854

Totaal ontv. van overige Nederlandse overheidslich.

22.854

Van Europese en Nederlandse overheidslicham en ontvangen voorschotbedragen incl spuk

Boekw aarde

9.783

31-12-2021

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/12971360/1