B.4.1 BIJLAGE - Jaarstukken 2024

Hoofdstuk 5 Bijlagen

1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024

4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring

Hoofdstuk 2

3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2024

86

Financiële omvang risico (in €)

Kans

Benodigde dekking (in €)

Horizon

Meldplicht datalekken

900.000

15%

135.000

2 jaar

Onderhoud gebouwen

100.000

25%

25.000

2 jaar

Verplichtend karakter (Taakdifferentatie)

2.030.000

30%

609.000

Samenwerking met VR Flevoland stoppen

350.000

10%

Frictiekosten uittreding gemeente Weesp

435.000

10%

Risico's

Benodigde dekking gemeenten

Benodigde dekking VRGV

Structureel (S) / Incidenteel (I)

Hoofdstuk 3

67.500

I

50.000

S

2 jaar

1.218.000

S

35.000

2 jaar

70.000

S

43.500

2 jaar

87.000

S

pm

S

pm

S

pm

Dekking PM posten vanuit ruimte ratio ARBO - aanpassing kazernes

pm

pm

2 jaar

MVO incl. energietransitie

pm

pm

2 jaar

3.815.000

847.500

Totaal Risicoprofiel

pm

1.492.500

Hoofdstuk 4

Toelichting op de risico’s Hieronder zijn de risico’s omschreven. Daarbij zijn per risico de risicoafweging en beheersmaatregelen nader uitgewerkt.

Hoofdstuk 5

Te kwantificeren risico’s voor de VRGV Meldplicht Datalekken

Bijlagen

Omschrijving risico Vanuit de Wet bescherming persoonsgegevens zijn organisaties waar een datalek zich voordoet verplicht dit binnen 72 uur te melden bij de Autoriteit Persoonsgegevens. Daarbij gaat het om een datalek waarbij gevoelige informatie op straat kan komen te liggen. Doet men dit niet, dan kan de Autoriteit Persoonsgegevens een boete opleggen van maximaal € 900.000.

1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024

4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring

Hoofdstuk 2

3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2024

87 Beheersmaatregelen Binnen de veiligheidsregio zijn we bezig om bewustwording over deze wet te vergroten. Daarnaast zijn we op het gebied van informatisering en automatisering bezig om onze ICT-omgeving hierop aan te passen. Ook zet het NIPV zich in op dit onderwerp. Restrisico en dekking Ondanks alle maatregelen is het niet ondenkbaar dat er een lek kan ontstaan. Indien dit zich voordoet, zullen we dit conform de vereisten melden. Het kan echter voorkomen dat er onbewust is gelekt. Bij onbewust lekken is de termijn van 72 uur uiterst kort. Bij een te late aangifte kan er een boete worden opgelegd. De kans dat zich dat voordoet in de komende twee jaar schatten wij in op 15%. Omdat het gaat om een incidenteel financieel risico, delen we het percentage en daarmee het bedrag door twee, derhalve nemen we € 67.500 op.

Onderhoud gebouwen

Hoofdstuk 3

Omschrijving risico Het algemeen bestuur heeft eind 2013 besloten om een aantal kazernes over te nemen van gemeenten. De kazernes zijn eigendom van VRGV en er zal groot onderhoud aan deze gebouwen moeten worden gepleegd.

Hoofdstuk 4

Beheersmaatregelen VRGV heeft de staat van het onderhoud van de kazernes door een externe partij laten onderzoeken en hiervan een financiële vertaling laten maken. Op basis van dit inzicht en het gewenste kwaliteitsniveau is met behulp van meerjarenonderhoudsplannen de omvang van het benodigde onderhoudsbudget bepaald. Daarbij speelt vanaf 2021 ook het maatschappelijk verantwoord ondernemen. De visie die we hierop aan het ontwikkelen zijn kan leiden tot andere inzichten op het gebied van onderhoud.

Hoofdstuk 5 Bijlagen

1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024

4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring

Hoofdstuk 2

3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2024

88 Restrisico en dekking VRGV heeft het risico nu afgedekt in een onderhoudsvoorziening. Op dit moment gaan we ervan uit dat de kosten voor groot onderhoud uit deze voorziening gedekt kunnen worden. Het gekozen onderhoudsniveau is redelijk. Op dit moment wordt onderzocht of daadwerkelijk alles is opgenomen in het onderhoudsplan. Daarnaast worden opgenomen bedragen geverifieerd op realiteit. We gaan ervan uit dat er een financiële aanpassing in de onderhoudsvoorziening moet plaatsvinden. We schatten het risico in op € 100.000. Met een kans van 25% is het risico € 50.000 over 2 jaar.

Verplichtend karakter brandweerpersoneel (voorheen: Taakdifferentiatie brandweerpersoneel)

Hoofdstuk 3

Omschrijving risico Onder verantwoordelijkheid van het landelijk Veiligheidsberaad is gewerkt aan een implementatieplan voor het afschaffen van de verplichte consignatie en kazernering van vrijwilligers, landelijk bekend onder de projectnaam ‘Verplichtend karakter’. Als gevolg van Europese regelgeving is deze organisatiewijze niet langer houdbaar. Als een van de voorwaarden voor implementatie is gesteld dat rijksfinanciering beschikbaar moet worden gesteld. Besluitvorming hierover is al diverse keren uitgesteld.

Hoofdstuk 4

Beheersmaatregelen VRGV heeft geen invloed op het vervolgtraject met de betrokken partijen (werkgevers, werknemers en het ministerie van Justitie en Veiligheid).

Hoofdstuk 5

Restrisico en dekking Het financiële risico is voor het gehele land fors, maar met name voor de veiligheidsregio’s die voor een groot deel drijven op vrijwilligheid. Gelet op de eerste aannames blijkt dat er bij VRGV een minimaal risico is van € 2.030.000 per jaar. Het standpunt van de veiligheidsregio’s is dat de extra kosten door het verplichtend karakter volledig door het ministerie van Justitie en Veiligheid gecompenseerd moeten worden. Doordat de verdeling van de rijksmiddelen op dit moment ongewis is loopt VRGV een financieel risico. Het financieel risico schatten we in op 30% van de extra kosten. Over 2 jaar gerekend is het financieel risico € 1.218.000.

Bijlagen

1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024

4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring

Hoofdstuk 2

3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2024

89

Stoppen van samenwerking met VRF Omschrijving risico In december 2019 hebben de besturen van de veiligheidsregio’s en GGD’en van Gooi en Vechtstreek en Flevoland een samenwerkingsovereenkomst (SOK) ondertekend. De samenwerking heeft in 2020 geleid tot het samenvoegen van teams en afdelingen. Extern onderzoek toont aan dat de samenwerking voor VRGV een structureel efficiencyvoordeel oplevert van € 350.000. Dit bedrag is taakstellend verwerkt in de begroting. Mocht de samenwerking stoppen, dan vervalt het voordeel. Beheersmaatregelen Zowel ambtelijk als bestuurlijk wordt de draagkracht voor de samenwerking zo veel mogelijk ondersteund. Restrisico en dekking Mocht de samenwerking ten einde komen, dan vervallen de efficiency-voordelen. De kans dat dit risico waarheid wordt, is ingeschat op 10%. Over twee jaar gerekend is het financieel risico € 70.000.

Hoofdstuk 3

Frictie uittreding gemeente Weesp

Hoofdstuk 4

Omschrijving risico De gemeente Weesp is in 2022 uitgetreden uit de gemeenschappelijke regeling VRGV en zal intreden bij Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland. Door deze uittreding zijn er (financiële) afspraken gemaakt over frictiekosten van personeel. Beheersmaatregelen Het algemeen bestuur heeft met de gemeente Weesp afspraken gemaakt over een financieel arrangement, waarbij VRGV de tijd krijgt om de niet direct wegvallende kosten gelijkmatig over een bepaalde periode te kunnen afbouwen.

Hoofdstuk 5

Restrisico en dekking Vooralsnog wordt er gerekend met een financieel risico voor VRGV, van € 435.000 structureel per jaar, waarbij het financieel arrangement de komende jaren wordt afgeboekt. Het financieel risico is nu vooralsnog bepaald op 10%, zijnde € 43.500 vanaf 2024.

Bijlagen

1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024

4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring

Hoofdstuk 2

3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2024

90

Niet te kwantificeren risico’s voor VRGV ARBO-aanpassingen gebouwen Omschrijving risico Voor de in eigendom zijnde kazernes is VRGV zelf verantwoordelijk voor de ARBO-maatregelen voor de medewerkers. Voor de kazernes die VRGV in gebruik heeft van gemeenten geldt dit niet. Beheersmaatregelen Op basis van de warme risico-inventarisatie en evaluatie onderzoeken (RI&E) wordt periodiek gekeken naar de arbeidsveiligheid van onze medewerkers binnen de in eigendom zijnde kazernes.

Hoofdstuk 3

Restrisico en dekking Welke aanpassingen er benodigd zijn voor de overige kazernes is op dit moment niet bekend. Te zijner tijd zal in overleg met gemeenten gekeken worden wie verantwoordelijk is voor de kosten van deze aanpassingen. Doordat deze op dit moment onbekend zijn, wordt dit als PM-post opgenomen.

Maatschappelijk verantwoord ondernemen (MVO)

Hoofdstuk 4

Omschrijving risico Het Rijk heeft zich ten doel gesteld om tot 2030 een CO2-reductie van 55% te realiseren. Als overheidsorganisatie dragen wij natuurlijk ons steentje bij. Zo maken wij gebruik van de CO2-prestatieladder om onze inspanningen te toetsen. Het risico is dat de huidige samenstelling van activa wellicht gaat veranderen. Te denken valt hierbij aan bijvoorbeeld ‘groene’ voertuigen, andere afschrijvingstermijnen en warmtepompen in plaats van cv-ketels. Dit kan extra of hoge(re) investeringen en kortere afschrijvingstermijnen tot gevolg hebben. De energietransitie is hier uiteraard van grote invloed op.

Hoofdstuk 5

Beheersmaatregelen Bij alle beleidsstukken en grote investeringen wordt vanaf 2022 een afweging gemaakt hoe om te gaan met MVO. Totdat de visie is vastgelegd zal er bewust gekozen gaan worden. Verder zal steeds een afweging gemaakt worden tussen het naleven van de visie en de kosten die daarmee gepaard gaan.

Bijlagen

Restrisico en dekking Op dit moment is het te vroeg om het restrisico en de omvang in te schatten. Vooralsnog zijn deze opgenomen als PM-post.

1. SISA

5. Investeringen 6. Controleverklaring

2023

Omschrijving taakveld

0.1

Bestuur

265.182

103.456

282.310

-106.945

0.4

Overhead

6.903.026

0

281.608

-281.608

0.5

Treasury

109.904

831.777

103.156

-515.173

0.8

Overige baten en lasten

493.523

978.446

0

0

0.9

Vennootschapbelasting

0

0

1.504

0

0.10

Mutaties reserves

425.399

433.333

631.125

-527.022

0.11

Resultaat rekening B&L

-852.505

0

1.445.983

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

17.745.059

26.476.256

26.981.526

-30.298.384

2.1

Verkeer en vervoer

168.835

0

151.477

0

8.3

Wonen en bouwen

1.834.235

-25.600

1.851.193

-750

27.945.163

27.945.163

30.283.900

-30.283.900

Totaal

Lasten

2024

Hoofdstuk 4

4. Taakveldenlijst VRGV 2024

Taakveldenlijst Taakveldnr

Hoofdstuk 2

3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025

Bijlage 4 Taakveldenlijst VRGV 2024

Hoofdstuk 3

2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2024

91

Baten

Lasten

Baten

Hoofdstuk 5 Bijlagen

1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024

4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring

Hoofdstuk 2

3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2024

92

Bijlage 5 Investeringen Jaar

2021

Investeringen

Uitgaven 2023

100

€ 2.438.208,90

Kazerne Muiden (nieuwbouw)

€ 2.438.208,90

Eindtotaal

€ 2.438.208,90

Jaar

2022

Hoofdstuk 3 Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5

Investeringen

Uitgaven 2023

Uitgaven 2024

200

€224.442,41

-€

572,00

DA Ford Kuga (staf commando) S-145-TF (verv. PL-803-J)

€50.344,71

-€

572,00

DA Land Cruiser R-145-HV (DA Mitsubishi Outlander 65-PDG-7 Vervangen OvD voertuigen en doorvoeren standaardisatie (1)

€84.784,78

DA Land Cruiser R-678-ND (DA Mitsubishi Outkander 66-PDG-7 Vervangen OvD voertuigen en doorvoeren standaardisatie (2)

€84.784,78

Vaartuig/boot inclusief trailer 12-73-YM (1) (nieuw: 3-YG-820 roepnr 142812 GV0256)

€99,80

Vaartuig/boot inclusief trailer 28-67-YS (2) (nieuw 3-YG-776 roepnr 142712 GV0254

€4.156,09

Vaartuig/boot inclusief trailer 97-26-YN (3) (nieuw: 3-YG-818 roepnr 141612 GV0255

€272,25

400

€209.311,32

Bureaustoelen Hilversum

€62,41

Meubilair Hilversum (deel1)

€145.674,85

verv. Kantoorautomatisering

€63.574,06

Eindtotaal

€433.753,73

-€

572,00

Jaar

2023

Bijlagen

Investeringen

Uitgaven 2023

Uitgaven 2024

100

€23.961,03

€

Slangenwerkplaats Huizen

€

-€4.065,60

TD werkplaats Hilversum

€19.895,43

4.065,60

€

24.563,37 28.628,97

De tabel loopt door op de volgende pagina

1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024

4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring

Hoofdstuk 2

3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2024

93

Jaar

2023

Hoofdstuk 3

Investeringen

Uitgaven 2023

150

€115.000,00

Grond bij kazerne Muiden (nieuwbouw)

€115.000,00

200

€820.324,87

€ 2 .184.526,90

62-BDH-5 MAN TGL 4x4

€123.764,85

€  307.031,45

64-BDH-5 MAN TGL 4x4

€123.764,85

€  288.784,65

65-BDH-5 MAN TGL 4x4

€123.764,85

€ 288.784,65

BF-PP-41 MB Atego 4x4 Vakbekwaamheid (nbb)

€123.764,85

€ 288.784,65

BR-PJ-10 MB Atego 4x4 (nnb)

€123.764,85

€  288.537,81

DA Ford Kuga S-146-TF GMK (ver. 39-KGN-8)

€48.193,91

-€ 

572,00

DA Ford Kuga S-147-TF (Piket HOVD Hilversum) (verv. 1-SGH-92)

€50.344,71

-€ 

572,00

DA Ford Kuga S-148-TF Piketvoertuig OL (verv. 32-SPG-6)

€50.344,71

-€ 

572,00

DA Ford Kuga S-581-JV (verv. 39-KGN-8)

€46.506,40

-€ 

572,00

Heftruck opleiden en oefenen (1)

€

31.157,50

Heftruck technische dienst (2)

€

27.225,00

PM Mercedes Vito PH-049-L Trekkend voertuig voor vaartuig (3)

€

69.437,48

PM VW Transporter GB-081-V Trekkend voertuig voor vaartuig (2)

€

69.437,48

PM VW Transporter GB-083-V Trekkend voertuig voor vaartuig (1)

€

69.437,48

TAS MAN BX-DJ-16

€  458.196,75

MB vito Technische Dienst (DA (reserve) Ford Kuga 01-XR-LL)

Uitgaven 2024

€6.110,89

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5

300

€724.633,46

€  625.868,12

62-BDH-5 MAN TGL 4x4 hele inventaris

€51.869,43

€

3.431,66

€

12.632,40

62-BDH-5 MAN TGL 4x4 halve inventaris

Bijlagen

64-BDH-5 MAN TGL 4x4 hele inventaris

€16.135,63

65-BDH-5 MAN TGL 4x4 hele inventaris

€45.886,89

BF-PP-41 MB Atego 4x4 Vakbekwaamheid (nbb) hele inventaris

€17.650,98

BR-PJ-10 MB Atego 4x4 (nnb) hele inventaris

€23.066,75

C2000 (geclusterd/gebundeld)

€65.343,67

€  507.562,47

Duikapparatuur Interspiro incl. communicatiesets

€134.316,76

€

Inventaris TGB

€8.896,14

4.906,55

De tabel loopt door op de volgende pagina

1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024

4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring

Hoofdstuk 2

3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2024

94

Jaar

2023

Investeringen

Uitgaven 2023

Uitgaven 2024

Laadpalen div. kaz. VRGV

€37.029,64

€

43.685,84

Meetapparatuur WVD

€

Pagers

€133.906,34

Redzagen

€73.524,44 €

11.630,04

€

42.019,16

106.985,78

Tablets MDT-RIS Verbindingsmiddelen - midlife update (bodywork)

€

10.021,01

400

€857.588,35

€  138.302,50

Blus- en HV handschoenen (i.s.m. VRU)

Hoofdstuk 3

€

73.965,73

Fitness Bussum

€

25.549,76

Fitness Naarden

€

35.756,62

Diversen conform mail Erik Dijk (24-02-2023)

€5.532,97

Hoofdstuk 4

Meubilair Huizen

€37.593,14

Meubilair Laren

€23.037,38

Meubilair Naarden

€

15.821,72

Operationele uniformen

€

487.813,74

Veiligheidslaarzen Operationeel Uniform (deel2)

€59.643,50

Verv. Bluskleding (deel2)

€27.312,92

Verv. FMIS (MT-voorstel 10-05-2016)

€2.021,36

-€ 

2.021,36

Watervoerende armaturen

€198.811,62

€

5.051,75

Eindtotaal

€2.541.507,71

€ 2 .973.260,89

Hoofdstuk 5

Jaar

2024

Investeringen

Uitgaven 2023

Uitgaven 2024

200

€1.069.125,75

€6.190.645,63

TAS Iveco BV-JX-09 verkort ivm vesting

€152.732,25

€369.534,00

Bijlagen

TAS MAN TGL 37-BDG-3 TAS MAN TGL 38-BDG-3

€305.464,50 €152.732,25

€360.531,60

TAS MAN TGL 74-BGF-1

€305.464,50

TAS MAN TGL 83-BDH-3

€305.464,50 De tabel loopt door op de volgende pagina

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2024

95

Jaar Investeringen

2024 Uitgaven 2023

TAS MB Atego 02-BJH-1 1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024

4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring

Hoofdstuk 2

3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025

Hoofdstuk 1

Bijlagen

TAS MB Atego BN-GV-71 (reserve TD)

Uitgaven 2024 €305.464,50

€152.732,25

€360.531,60

TAS MB Atego BR-PB-16

€305.464,50

TAS MB Atego BS-SX-86

€305.464,50

TAS MB Atego BV-ZZ-63

€152.732,25

€360.531,60

TAS MB Atego BX-GT-91

€152.732,25

€360.531,60

TAS MB Atego BX-PX-43 TAS MB BL-ZZ-99 (MB oud type Laren)

€305.464,50 €152.732,25

€360.531,60

€152.732,25

€360.531,60

TAS MB BR-XF-15 TAS MB oud type BP-XV-71

€152.732,25

Hoofdstuk 3

Verv. HA Volvo BZK 586 BX-ZF-92

€250.765,24

Verv. HW DAF BN-LH-48 (Autoladder Bussum)

€103.873,78

Verv. HW Renault 655 BX-RS-53

€918.875,20

Verv. HW Volvo 751 BT-SG-85

€91.168,78

Verv. PM FRB Mercedes Citan PG-394-Z (First responder)

€2.255,28

300

€230.983,52

Hoofdstuk 4

02-BJH-1 Inventartis hele afschrijving 37-BDG-3 Inventaris hele afschrijving

€3.595.043,06 €32.496,17

€20.313,91

€441.136,73

Hoofdstuk 5

38-BDG-3 Inventaris hele afschrijving

€20.568,56

74-BGF-1 Inventaris hele afschrijving

€117.446,38

Ademluchttoestellen en cilinders

€1.084.999,50

AED

€74.007,65

BP-XV-71 Investering hele afschrijving

€66.974,37

BR-XF-15 Inventartis hele afschrijving

€661,14

BX-GT-91 Inventaris hele afschrijving

€143.034,10

€8.022,30

Bijlagen

Inventaris hele afschrijving (verv. HW DAF BN-LH-48 (Autoladder Bussum))

€899.379,50

Inventaris hele afschrijving (verv. HW Renault 655 BX-RS-53)

€19.978,31

Inventaris hele afschrijving (verv. HW Volvo 751 BT-SG-85)

€827.706,42

SOS toegangssysteem

€22.716,54

Verv. Hefbrug Hilversum

€46.585,00 De tabel loopt door op de volgende pagina

1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024

4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring

Hoofdstuk 2

3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2024

96

Jaar Investeringen

2024 Uitgaven 2023

Uitgaven 2024

400

€474.233,47

Fitness 's Graveland

€38.709,28

Infrastructuur ICT (deel2)

€132.118,69

Meubilair Hilversum (deel2)

€27.378,15

Meubilair Muiderberg

€11.150,60

Oefenmiddelen T&L

€5.428,06

Operationele uniformen (deel 2)

€37.551,94

Stoelen Loosdrecht

€8.431,28

Update websites en crisiscommunicatie

€3.781,25

verv. Kantoorautomatisering (deel2)

€92.300,30

Winterpakket OU

€117.383,92

Hoofdstuk 3

Eindtotaal

€1.300.109,27

€10.259.922,16

Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5 Bijlagen

1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024

4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring

Hoofdstuk 2

3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2024

97

Bijlage 6 Controleverklaring CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek te Hilversum gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van zowel de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2024 als van het vermogen van gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

Hoofdstuk 3

De jaarrekening bestaat uit: 1. Het overzicht van baten en lasten over 2024. 2. De balans per 31 december 2024. 3. De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024. 4. De SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen. 5. De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

Hoofdstuk 4

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Nota verwachtingen accountantscontrole 2024, het controleprotocol, het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 6 november 2024 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Hoofdstuk 5

Overige aangelegenheden Wij vestigen de aandacht op het onderdeel ‘Versterkingsgeld 2023’ opgenomen onder de overige schulden in de (toelichting op de) balans op pagina 66 van de jaarrekening 2024 van Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek waarin de gevolgen van het materieel foutherstel zijn toegelicht. Tevens vestigen we de aandacht op het onderdeel ‘Voorziening verlofsparen’ opgenomen onder de voorzieningen in de (toelichting op de) balans op pagina 64 van de jaarrekening 2024 van Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek waarin de gevolgen van het materieel foutherstel zijn toegelicht. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid.

Bijlagen

Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.

Eshuis Registeraccountants B.V. Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr. 08151214

1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024

4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring

Hoofdstuk 2

3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2024

98

Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 300.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Op basis van de Nota verwachtingen accountantscontrole 2024 hebben wij bij de controle van de SiSabijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. In de Nota verwachtingen accountantscontrole 2024 zijn tevens een aantal specifieke controle- en rapportagetoleranties opgenomen, die wij hebben toegepast. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan u tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 100.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.

Hoofdstuk 3

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie

Hoofdstuk 4

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Hoofdstuk 5

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Wij hebben onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiële-verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa-bijlage).

Bijlagen

Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2024 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met

2

1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024

4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring

Hoofdstuk 2

3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2024

99

de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet Regeling Informatieverstrekking SiSa. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel dat de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2024 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2024, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSa-verantwoordingsinformatie 2024 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening.

Hoofdstuk 3

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Hoofdstuk 4

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen, zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 6 november 2024.

Hoofdstuk 5

In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.

Bijlagen

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek.

3

1. SISA 2. De verantwoording van het programma bevolkingszorg 2024

4. Taakveldenlijst VRGV 2024 5. Investeringen 6. Controleverklaring

Hoofdstuk 2

3. Weerstandsvermogen en risicoprofiel 2024-2025

Hoofdstuk 1

Bijlagen

Bestuurlijke samenvatting

Jaarstukken 2024

100

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Hoofdstuk 3 Hoofdstuk 4 Hoofdstuk 5

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, de Nota verwachtingen accountantscontrole 2024, het controleprotocol, het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur in 2024 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing • Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.

Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek. • Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het algemeen bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. • Het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.

Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van Veiligheidsregio Gooi en Vechtstreek. • Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen. • Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Bijlagen

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. 4