B.01 GNR – bestuurlijke informatiebrief 2024-2
Tekst van het document
In 2024 zal onder meer worden ingezet op de afronding van fase 1 naar de migratie naar de cloud, het implementeren van Identity Access Management (IAM) en het door investeren in informatiebeveiliging op het gebied van processen, formatie en het formuleren van tactisch en operationeel beleid. Facilitair In april 2023 heeft Versa Welzijn zijn intrek genomen op de vleugel waar voorheen Gooische Scholen Federatie was gevestigd. In augustus is het Zorg- en Veiligheidshuis GV verhuisd van de Larenseweg naar een plek binnen het Regiokantoor, waar voorheen een externe huurderskantoor hield. Om plaats te bieden aan het wagenpark van Versa Welzijn, zijn er buiten vier nieuwe parkeerplekken met laadpalen gerealiseerd voor de dienstauto's. Hiermee is de locatie de Bordesstraat weer volledig bezet. Vanwege de toegenomen druk op de behandelkamers van AGZ zijn er twee nieuwe behandelkamers gerealiseerd op de locatie van de voormalige prikpost van Tergooi. Bovendien is er geïnvesteerd in de gastvrijheidsbeleving in de entree, waarbij de ontvangstbalie is vervangen en aandacht is besteed aan de algehele uitstraling van de hal. Interne inkoop en aanbesteding Op de juiste wijze inkopen en aanbesteden is voor ons als overheidsorgaan van groot belang. Het draagt bij aan mogelijke besparingen en geeft zichtbare verbetering van kwaliteit van opdrachten.
In de afgelopen jaren is sprake van een ongewenste toename van de onrechtmatigheid van de inkoopuitgaven. Het rechtmatig zijn van de uitgaven blijft aandachtspunt en prioriteit. We houden ons aan wet- en regelgeving en gaan zo doelmatig en bewust mogelijk om met gemeenschapsgeld. In 2023 is op een aantal inkooptrajecten afgeweken van het vastgestelde inkoopbeleid. Hiervoor is vooraf toestemming gevraagd (via een intern toestemmingsformulier), om daarmee de rechtmatigheid te garanderen. In het controleproces wordt hier door de accountant op gecontroleerd. Certificering/kwaliteit Aan de Regio worden eisen gesteld waaraan wij moeten of willen voldoen; in sommige gevallen is sprake van externe (soms wettelijke) eisen, in andere gevallen is sprake van interne wensen. Om de kwaliteit van diensten en producten te beheersen en te verankeren, hebben wij binnen de Regio het kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) conform NEN-ISO 9001:2015 met de intentie dit te onderhouden en (continu) te verbeteren. Het KMS is daarbij een middel om ‘in control’ te zijn en te blijven. In 2021 is ervoor gekozen om de normering van het kwaliteitssysteem ook te koppelen aan de nieuwe interne besturingsfilosofie. Dit betekent dat bij de interne verantwoording en sturing gebruik gemaakt wordt van de diverse kwaliteitsproducten.
Denk aan managementreviews, interne jaarplannen, leveranciersmanagement, interne audits en een directiebeoordeling. In 2023 zijn de laatste RVE’s toegevoegd aan het ISO certificaat. Dit maakt dat nu de onderstaande RVE’s ISO 9001: 2015 gecertificeerd zijn: Grondstoffen en Afvalstoffendienst (GAD) Gemeentelijke Gezondheidsdienst, onderdeel Algemene Gezondheidszorg (GGD) Jeugd en Gezin (JGGV) Regionaal Bureau Leerlingzaken Urgentiebureau Maatschappelijke Dienstverlening, onderdeel Veilig Thuis 71
Regio/FB/Staf+ management
Realisatie 2022
Begroting 2023
Begroting 2023 na wijziging
Realisatie 2023
Afwijking 2023 realisatie/raming
Lasten Personele lasten Kapitaallasten Materiële lasten Vennootschapsbelasting Dotatie voorziening Totaal lasten
5.089.350 808.507 1.610.267 0 270.000 7.778.124
4.659.866 1.008.127 923.832 0 270.000 6.861.825
5.520.748 540.000 2.359.187 0 270.000 8.689.935
5.159.757 543.538 2.385.749 -254 270.000 8.358.790
-360.991 3.538 26.562 -254 0 -331.145
Baten Gemeentelijke bijdrage Rijksbijdrage Bijdragen derden Ontvangen rente Totaal baten
-63.001 -168.381 -4.832.530 0 -5.063.912
-88.456 0 -535.948 0 -624.404
-203.023 0 -680.948 -500.000 -1.383.971
-204.639 0 -563.793 -660.565 -1.428.998
-1.616 0 117.155 -160.565 -45.027
Saldo
2.714.212
6.237.421
7.305.964
6.929.792
-376.122
Reserves Dotaties Onttrekkingen
4.258.201 -931.248
0 0
82.555 -940.000
82.555 -569.938
0 370.062
Saldo
5.521.077
5.784.101
5.706.679
6.442.409
-6.110
-5.713.664
6.237.421
-6.448.519
6.448.469
50
327.501
0
0
-6.060
-6.060
Doorbelast aan programma’s Saldo
Toelichting rekeningcijfers De huidige krapte op de arbeidsmarkt maakt het lastig om uitdagingen op het gebied van bedrijfsvoering te realiseren. Plannen lopen hierdoor vertraging op. Dit is met name te zien in de lagere personele lasten ten opzichte van de bijgestelde begroting 2023. Bij het opstellen van de bestuursrapportage 2023 is rekening gehouden met de sterke prijsstijgingen op de energiemarkt en het opzeggen van een huurovereenkomst van een huurder bij het Regiokantoor. Deze hogere last en lagere baat zijn gunstiger uitgevallen, waardoor de begrote onttrekking aan de algemene reserve van € 50.000 niet hoeft plaats te vinden. Ook de onttrekking aan de reserve frictiekosten vertrek Weesp is naar beneden bijgesteld. De maatregelen die ingezet worden lopen, mede door de krapte op de arbeidsmarkt, vertraging op. Een actualisatie van het verloop van deze reserve zal opgenomen worden in de bestuursrapportage 2024. De rekeningcourant positie bij de schatkist levert in 2023 hogere renteopbrengsten op ten opzichte van de bijgestelde begroting.
Overhead (taakveld 0.4) Conform het BBV presenteren wij in deze paragraaf de overhead van de Regio Gooi en Vechtstreek. De overhead bestaat uit verschillende onderdelen: 1. Te verdelen overhead op basis van de verdeelsleutel aantal fte a. Management en secretariaten van de organisatie b. Stafbureau c. Bedrijfsvoering, inclusief huisvestingskosten van het facilitair bedrijf 2. Primaire programma’s, die volgens het BBV overhead zijn, namelijk Beleid en Bestuur, Inkoop en contractbeheer en de regio P&O-functie. De RVE Inkoop en Contractbeheer valt conform het BBV onder het taakveld overhead. Aangezien het een primaire taak is voor de Regio Gooi en Vechtstreek is deze opgenomen bij de programma’s. Dit geldt ook voor de RVE Beleid en Bestuur. De overhead van de Regio in 2023: Bedragen x € 1.000
72
Omschrijving Management Staf en Facilitair bedrijf Beleid en Bestuur Inkoop & contractbeheer Totaal
Realisatie 2022 4.004 6.844 190 351 11.388
Begroot 2023 3.506 6.862 204 390 10.962
Realisatie 2023 5.748 6.930 190 390 13.258
De hierboven opgenomen bedragen bij Beleid en Bestuur en Inkoop en Contractbeheer zijn weergegeven zonder de overhead die al is opgenomen onder Staf en Facilitair Bedrijf. De hogere realisatie op management wordt veroorzaakt door een andere kijk op de definitie Overhead primair proces. Als gevolg hiervan heeft een verschuiving plaatsgevonden van personele lasten naar overhead Primair proces. Deze wijziging is structureel verwerkt in de Begroting 2023-2026 middels begrotingswijziging 2023-01.
Rechtmatigheidsverantwoording Met ingang van 2023 wordt de verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur voor de rechtmatigheid benadrukt doordat het dagelijks bestuur een verantwoording van rechtmatigheid af moet gaan geven in plaats van de accountant. De rechtmatigheidsverantwoording heeft betrekking op drie criteria: begrotingscriterium, voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium.
1.
Begrotingscriterium
De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Passen de uitgaven van de Regio binnen de budgettaire kaders van het algemeen bestuur? Overschrijdingen van lasten en investeringsbudgetten (kredieten) zijn in principe onrechtmatig. Op basis van vooraf vastgesteld beleid wordt bepaald welk gedeelte van overschrijdingen acceptabel wordt geacht. Het kader van wet- en regelgeving wat hierbij van toepassing is bestaat uit; het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) de Financiële verordening Regio Gooi en Vechtstreek 2023 Het controleprotocol Regio Gooi en Vechtstreek begrotingsjaren 2023 t/m 2026 Artikel 7 van de Financiële verordening regelt wanneer een overschrijding van de lasten acceptabel is. Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren; b. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling; c. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage.
In bovenstaande gevallen worden overschrijdingen dus wel opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording, maar niet nader toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Artikel 11 van de Financiële verordening regelt wanneer afwijkingen gerapporteerd worden in de rechtmatigheidsverantwoording. In de rechtmatigheidsverantwoording bij de jaarrekening rapporteert het dagelijks bestuur aan het algemeen bestuur over afwijkingen met een verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten van de Regio, inclusief de dotaties aan de reserves. In de deze paragraaf worden de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan €50.000 nader toegelicht. Overschrijdingen die gedurende het jaar bekend werden, zijn in 2023 aan het Algemeen Bestuur voorgelegd in de bestuursrapportage 2023 en de actualisatie van de begroting 2023-2026 waarbij de zienswijze van gemeenteraden is gevraagd. Nog niet geautoriseerde overschrijdingen worden in de jaarstukken toegelicht en worden door de vaststelling van de jaarrekening door het Algemeen Bestuur alsnog geautoriseerd. Andere begrotingsafwijkingen zoals overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten en baten zijn op zichzelf niet onrechtmatig. Deze kunnen alleen onrechtmatig zijn als ze niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de raad zijn gemeld.
Op grond van artikel 5 lid 2 van de Financiële verordening dient het dagelijks 73
bestuur overschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van baten tijdig te melden bij het algemeen bestuur en het portefeuillehoudersoverleg. Met de vaststelling van de jaarrekening zijn alle begrotingsafwijkingen geautoriseerd. Hieronder geven we een overzicht van de geconstateerde afwijkingen. Het gaat hierbij om overschrijding van lasten of onderschrijding van baten boven de €50.000 op het niveau van de programma’s (op basis van artikel 13 lid 2 van de financiële verordening). Onderschrijding baten >50.000 • Op programma RBL en Beleid en Bestuur zijn de baten in de realisatie lager dan in de raming. Dit wordt veroorzaakt door een lagere onttrekking aan reserves dan geraamd in verband met lagere lasten op deze programma’s. Er is dus feitelijk geen sprake van een onderschrijding van baten die verantwoord moet worden. • Op programma GGD is sprake van lagere baten door terugbetaling van bijdragen vanuit het Rijk. Dit wordt ten eerste veroorzaakt door lagere inzet op Covid-19 in de tweede helft van 2023 door afnemende vraag naar vaccinaties. Dit kon niet eerder worden verwerkt in de financiële stukken en daarmee is de jaarrekening het eerste moment dat hierover gerapporteerd kon worden. Daarnaast zijn middelen teruggevloeid naar het Rijk door minder inzet op pandemische paraatheid vanwege het niet kunnen invullen van vacatures.
Overschrijding lasten >50.000 • Op programma Vervoer en Inkoop en Contractbeheer is sprake van een overschrijding van de geraamde lasten die conform afspraak na het sluiten van het boekjaar zijn verrekend met gemeenten. Er is dus sprake van een open einde regeling en er staan compenserende baten tegenover de lastenoverschrijding. Daarmee is de overschrijding acceptabel en niet onrechtmatig. • Bij Visit is sprake van een overschrijding van lasten die grotendeels wordt veroorzaakt door het door het (door)financieren van de VVV balie functie (onderdeel van Hilversum City Marketing). Er is dus sprake van compenserende baten en daarmee is de overschrijding niet acceptabel. Een aandachtspunt is dat deze doorfinanciering vooraf in de begroting opgenomen had kunnen worden. Vanaf 2024 is deze doorfinanciering beëindigd waarmee dit aandachtspunt is opgelost. Programma GGGD RBL Vervoer Visit Beleid en Bestuur Inkoop en Contractbeheer
Baten
Lasten
-986.128 -291.707 -54.310 -81.825 -514.796 -145.357
Oorzaak Terugbetaling subsidie Lagere onttrekking reserve Overschrijding lasten met compenserende baten Overschrijding lasten met compenserende baten Lagere onttrekking reserve Overschrijding lasten met compenserende baten
Kredieten en investeringen Er is geen sprake van overschrijding van kredieten in 2023. Wel zijn een aantal kosten geboekt op de exploitatie die naar hun aard op een krediet geboekt hadden moeten worden. Het betreft de aanschaf van hardware (laptops) en opbouw van GHOR voertuig. Hiermee is niet voldaan aan de eisen van getrouwheid. Dit is een aandachtspunt voor de toekomst voor deze soort uitgaven. Het gaat om een totaal bedrag van € 191.471
2.
Voorwaardencriterium
Het voorwaardencriterium richt zich op de vraag of de Regio bij het verrichten van financiële beheershandelingen weten regelgeving naleeft. De Regio verstrekt geen subsidies. Het voorwaardencriterium richt zich dan ook op de aanbestedingsrechtmatigheid op het niveau van inkooptrajecten die Europees moeten worden aanbesteed. We houden ons bij onze inkoop en opdrachtverlening aan de geldende wet- en regelgeving. Voor een aantal trajecten is afgeweken van het vastgestelde inkoopbeleid. Hiervoor is vooraf toestemming gevraagd om de rechtmatigheid te garanderen. In 26 contracten is een onrechtmatigheid geconstateerd met een totale waarde van € 1,6 miljoen. Hiervoor zijn drie categorieën oorzaken aan te wijzen; • De rechtmatigheid kan niet worden beoordeeld vanwege onvolledige documentatie. • Er is een onjuiste inkoopprocedure gevolgd of/en door herhaalde soortgelijke opdrachten is een overschrijding van de EU drempel ontstaan. • De mogelijkheid tot verlengen was niet aanwezig in de overeenkomst en er is toch verlengd of er was een mogelijkheid tot verlengen waar niet zichtbaar gebruik van gemaakt is.
74
3.
M&O criterium
Vraag bij het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium is of de Regio voldoende waarborgen heeft getrokken om misbruik en oneigenlijk gebruik van wet- en regelgeving tegen te gaan. De Regio zet in op het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik door in haar regelingen uit te gaan van collegiale toetsing en het vier ogen principe. Dit geldt voor het geven van opdrachten, het accorderen van betalingen en het nemen van mandaatbesluiten. Dit is neergelegd in de volgende regelingen; De Procuratie- en budgetregeling Regio Gooi en Vechtstreek 2023 Het mandaatbesluit Regio Gooi en Vechtstreek 2022 en onderliggend bevoegdhedenregister Het mandaatbesluit RAV 2022 De ondersteunende systemen zijn zo ingericht dat de in de regelingen vastgelegde splitsing van taken en rollen wordt afgedwongen. Daarnaast wordt gelogd wie welke handeling verricht. Op misbruik en oneigenlijk gebruik van goederen wordt signaal gestuurd geacteerd. In 2023 zijn geen gevallen geregistreerd van misbruik of oneigenlijk gebruik. Daarnaast voeren we Verbijzonderde Interne Controles (VIC’s) uit op de processen waarop we het meeste risico lopen op basis van onze risico-inventarisatielijst. Deze wordt tweejaarlijks geactualiseerd. De VIC bevindingen worden gerapporteerd aan het Algemeen Bestuur.
Omdat dit het eerste jaar is waarin wij als Regio zelf verantwoordelijk zijn voor de rechtmatigheidsverantwoording hebben wij de controles uitgevoerd in overleg met de accountant. Voor de rechtmatigheidsverantwoording 2023 zijn de volgende processen beschreven in het controleplan en uitgevoerd volgens de verbijzonderde interne controles (VIC). Personeel en salarissen Inkoopfacturen van factuur tot prestatie Inkoop en aanbesteden Onderstaande processen zijn geen onderdeel geweest van de VIC. Wel komen deze processen terug in de accountantscontrole. IT-audit en archivering Subsidies Opbrengsten Begroting In de processen die zijn meegenomen in de VIC zijn geen afwijkingen en/of fouten gevonden die de rechtmatigheid raken. Er zijn wel een 4-tal procesafwijkingen gevonden die tijdens de VIC over 2024 extra aandacht krijgen. Voor de verantwoording over 2024 werken wij aan een uitgebreid plan per kwartaal voor de uitvoering van de verbijzonderde interne controles
Paragraaf verbonden partijen Verbonden partijen zijn samenwerkingspartners van de Regio waarin zij een bestuurlijk en een financieel belang heeft en waarin zij daardoor medeverantwoordelijkheid draagt (‘mede-eigenaarschap’). Van een financieel belang is sprake indien de Regio risico loopt met de aan deze partij beschikbaar gestelde middelen of als de Regio aangesproken kan worden als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Van bestuurlijk belang is sprake als de Regio zeggenschap heeft, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur, hetzij uit hoofde van stemrecht. Conform het BBV is in de paragraaf de visie op verbonden partijen opgenomen in relatie tot de realisatie van de doelstellingen die zijn opgenomen in de begroting, als ook het gerealiseerde beleid omtrent verbonden partijen. In deze paragraaf wordt per verbonden partij weergegeven welk bestuurlijk en financieel belang de Regio in een verbonden partij heeft, de "eigenaarsrol". Per verbonden partij wordt ten minste de volgende informatie opgenomen: a. de wijze waarop de Regio een belang heeft in de verbonden partij en het openbaar belang dat ermee gediend wordt; b. het belang dat de Regio in de verbonden partij heeft aan het begin en de omvang aan het einde van het begrotingsjaar; c.
de omvang van het eigen vermogen en het vreemd vermogen van de verbonden partij aan het begin en aan het einde van het begrotingsjaar; d. de omvang van het financiële resultaat van de verbonden partij in het begrotingsjaar; e. de eventuele risico’s, als bedoeld in artikel 11, eerste lid, onderdeel b, van de verbonden partij voor de financiële positie van de provincie onderscheidenlijk gemeente.
75
Coöperatieve Vereniging ondersteuning Ambulancevervoer Gooi en Vechtstreek en Flevoland U.A. Algemene informatie Vanaf 1 januari 2021 hebben de moederorganisaties Regio Gooi en Vechtstreek en de GGD Flevoland de samenwerking tussen hun RAV’s Gooi en Vechtstreek en Flevoland geborgd door deze in een coöperatie onder te brengen. Middels de Coöperatieve Vereniging ondersteuning Ambulancevervoer Gooi en Vechtstreek en Flevoland U.A. delen zij één directeur en hebben zij één gezamenlijk stafbureau. Hiermee is ook de governance aangepast op de samenwerking. De RAV’s Gooi en Vechtstreek en Flevoland leveren ambulancezorg volgens de hoogste professionele standaard. Ambulancezorg start bij de meldkamer, krijgt een vervolg wanneer het ambulanceteam zorg verleent en eindigt na de overdracht van de patiënt in het ziekenhuis of aan de huisarts. Voortdurend wordt gewerkt aan verbetering van onze zorg; steeds meer in samenwerking met huisartsen, ziekenhuizen, thuiszorg en organisaties voor geestelijke gezondheidszorg. De patiënt staat hierbij altijd centraal. Programma RAV Openbaar belang en 1. Spreiding en beschikbaarheid van ambulancezorg Beleidsdoelen 2.
Voldoen aan de landelijke kwaliteitseisen voor ambulancezorg Rechtsvorm Coöperatie met uitgesloten aansprakelijkheid Eigenaarsrol Gemeenschappelijke regeling GGD Flevoland Gemeenschappelijke regeling Regio Gooi en Vechtstreek Opdrachtgeversrol Ledenraad Regio Gooi en Vechtstreek / GGD Flevoland Bestuurlijk belang Er is sprake is van een directeur bestuurder en er zijn per lid twee vertegenwoordigers vanuit het bestuur/de organisatie Aandelenbelang Geen Financieel belang Waarborgen het salaris van de directeur bestuurder Financiële gegevens Beginbalans 01-01-2023 Eindbalans 31-12-2023 Eigen vermogen € 1.541 €0 Vreemd vermogen € 67.033 € 66.700 Solvabiliteit 0% Nvt Resultaat 2022 resp 2023 €0 €0 Eventuele risico’s De leden van de coöperatie staan garant voor het salaris van de directeur bestuurder met de verhouding 60% GGD Flevoland en 40% Regio Gooi en Vechtstreek. In principe staat hier inkomsten tegenover, welk worden ontvangen vanuit de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa).
Vervoer Gooi en Vechtstreek B.V.
Algemene informatie
Vervoer Gooi en Vechtstreek BV is een organisatie van circa 170 mensen, waarbij iedereen (van chauffeurs tot en met de medewerkers van de klantenservice en de administratie) zich inzet om te zorgen voor persoonlijk en betrouwbaar Wmo vervoer, leerlingenvervoer en jeugdhulpvervoer. De duurzaamheid staat hierbij hoog in het vaandel. Het wagenpark bestaat voor 80% uit elektrische auto’s. Programma Vervoer Gooi en Vechtstreek Openbaar belang en 1. Het bieden van vervoersvoorzieningen, waaronder hoofdzakelijk: Beleidsdoelen a. de uitvoering van het Wet maatschappelijke ondersteuning-vervoer als bedoeld in artikel 1.2.1 van de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015; b. de uitvoering van het leerlingenvervoer als bedoeld in de artikelen 4 van de Wet op het primair onderwijs, Wet op de expertisecentra en Wet op het voortgezet onderwijs; c. de uitvoering van het jeugdhulpvervoer als bedoeld in artikel 2.3 lid 2 van de Jeugdwet; d. de uitvoering van vervoer van en naar dagbesteding zoals bedoeld in artikel 2.1.2 lid 4 sub f van de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015; e. de uitvoering van soortgelijk doelgroepenvervoer op basis van een wettelijke regeling. Rechtsvorm Besloten Vennootschap Eigenaarsrol Gemeenschappelijke regeling Regio Gooi en Vechtstreek Opdrachtgeversrol Regio Gooi en Vechtstreek
76
Bestuurlijk belang Aandelenbelang Financieel belang
Eventuele risico’s
Gemeenschappelijke regeling Regio Gooi en Vechtstreek vormt het bestuur; in de praktijk is het algemeen bestuur van de Regio ook het bestuur van Vervoer BV Gemeenschappelijke regeling Regio Gooi en Vechtstreek bezit 100 aandelen en is enig aandeelhouder Regio Gooi en Vechtstreek waarborgt de betaling van alle geleverde vervoersvoorzieningen en is als enig aandeelhouder risicodrager van gerealiseerde verliezen en winsten van Vervoer Gooi en Vechtstreek BV Financiële gegevens Beginbalans 01-01-2023 Eindbalans 31-12-2023 Eigen vermogen € 100 € 305.620 Vreemd vermogen € 6.258.2266 € 5.387.031 Solvabiliteit 0,002% 6% € 8.466 € 305.520 De risico’s liggen binnen de Vervoer GV in de schommelingen van het aantal gebruikers (zie Corona crisis), de krapte op de arbeidsmarkt, schommelingen op de energiemarkt, en beleidsveranderingen door gemeenten en/of Rijk als het gaat om de Wmo-voorziening of het aanbieden van leerlingenvervoer.
6 Dit betreft onder andere een lening van Vervoer BV bij de Regio Gooi en Vechtstreek
77
Paragraaf openbaarheid De Wet open overheid (hierna: Woo) vervangt de Wet openbaarheid van bestuur. De Woo is een belangrijke stap naar het transparanter maken van het handelen van de overheid. In de wet is als beginsel opgenomen dat iedereen recht heeft op toegang tot publieke informatie. Daarbij is het uitgangspunt dat overheidsinformatie openbaar is, tenzij een uitzonderingsgrond aan openbaarmaking in de weg staat. Met een transparantere overheid wordt beoogd het functioneren van de democratie te verbeteren, zijn er meer mogelijkheden om het handelen van de overheid inzichtelijk te maken en te controleren, en wordt de verantwoordingsfunctie en het beter functioneren van de overheid bevorderd. In deze jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over de uitvoering van de beleidsvoornemens inzake de wet open overheid. Hierbij wordt onderscheid gemaakt in initiatieven die worden genomen op het gebied van: • Actieve openbaarmaking • Passieve openbaarmaking • Verbetering van de informatiehuishouding Actieve openbaarmaking De Woo legt aan bestuursorganen de algemene inspanningsverplichting op om zoveel mogelijk informatie - voor zover dit zonder onevenredige inspanning of kosten redelijkerwijs mogelijk is - actief voor iedereen openbaar te maken. In de wet wordt daarnaast een aantal informatiecategorieën gespecificeerd die in ieder geval actief openbaar gemaakt moeten worden.
Diverse documenten die hieronder vallen worden nu ook al openbaar gemaakt, zoals bestuursstukken die openbaar zijn op de website. In de wet is voorzien dat de actieve openbaarmaking van de informatiecategorieën gefaseerd verplicht wordt gesteld. De precieze fasering van de verplichting is nog niet vastgesteld; deze zal plaatsvinden volgens een door het Rijk in samenspraak met de VNG vast te stellen meerjarenplan. Vanzelfsprekend worden de ontwikkelingen nauwgezet gevolgd. Passieve openbaarmaking Ook onder de Woo kan eenieder, net zoals onder de Wob, een verzoek om informatie indienen bij de Regio. Een verzoek moet ook elektronisch kunnen worden ingediend. Dit was al mogelijk per email en voor bepaalde aanvragen ook via de website. In 2024 wordt onderzocht in hoeverre dit proces kan worden geharmoniseerd via beveiligde E-formulieren die op de website kunnen worden ingevuld. Verbetering van de informatiehuishouding Een open en transparante overheid vraagt om een informatie huishouding die betrouwbaar, wendbaar en inwonergedreven is. Onder meer om de continuïteit en de doorontwikkeling van de informatiehuishouding te borgen, is in 2022 een transitie naar de publieke cloud (Microsoft Azure) ingezet. De doorontwikkeling van deze cloud transitie, waarvan ook het Document Management Systeem JOIN deel uitmaakt staat in 2024 op de agenda.
Het in 2023 vastgestelde strategisch informatiebeleid en strategisch informatiebeveiligingsbeleid wordt in 2024 verder uitgewerkt op meer tactisch en operationeel niveau.
78
BIJLAGEN
Bijlagen 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9)
Kerngegevens Staat van reserves en voorzieningen Langlopende leningen Afschrijvingsoverzicht Tarieventabel Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Bijlage 7 SISA verantwoordingsinformatie 2023 Lijst afkortingen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
79
Bijlage 1 Kerngegevens Bron: Demografische kerncijfers per gemeente CBS
Aantal inwoners Blaricum Gooise Meren Hilversum Huizen Laren Wijdemeren TOTAAL
1-1-2018 10.795 57.337 89.521 41.369 11.146 23.659 233.827
1-1-2019 11.202 57.715 90.238 41.273 11.195 24.013 235.636
1-1-2020 11.540 58.055 90.831 41.273 11.280 24.358 237.337
1-1-2021 11.954 58.524 91.235 41.090 11.398 24.463 238.664
1-1-2022 12.359 58.846 91.733 40.938 11.528 24.494 239.898
1-1-2023 12.490 60.341 93.345 41.252 11.712 24.659 243.799
Aantal inwoners Eemnes Weesp TOTAAL
1-1-2018 9.112 19.147 28.259
1-1-2019 9.113 19.334 28.447
1-1-2020 9.247 19.738 28.895
1-1-2021 9.362 20.445 29.807
1-1-2022 9.450 20.766 30.216
1-1-2023 9.598 22.258 31.856
80
Bijlage 2 Staat van reserves en voorzieningen ResultaatStand per bestemming 31-12-2022 2022
Stand per 1-1-2023
Onttrekkingen 2023
Dotaties 2023
Stand per 31-12-2023
Algemene reserves Algemene reserve Totaal Algemene reserves
1.159.430 1.159.430
1.159.430 0
1.159.430
0
182.555
1.341.985
182.555
1.341.985
Bestemmingsreserves TBC-explosie
20.000
Rampenbestrijding
441.627
Intensivering samenwerking VR
84.360
Samenwerkingsagenda
878.723
Transformatieplan Jeugd
154.410
Werkkamer
20.000 -194.199
247.428
20.000 7.130
240.298
84.360
84.360
102.630
981.353
981.353
-20.370
134.040
58.735
75.306
421.327
421.327
108.438
312.888
Zorg en Veiligheidshuis
60.000
60.000
60.000
Bescherming en Opvang
2.490.000
-490.000
2.000.000
2.000.000
Arbeidsmarktprogramma's
1.470.909
-80.264
1.390.645
52.041
1.338.605
Visit Gooi en Vecht
149.291
-57.372
91.919
61.917
30.002
Eigen Risicodragerschap
363.752
363.752
75.000
288.752
Dak- en Thuisloosheid
95.807
412.259
50.000
362.259
Regionale aanpak Jeugdwerkloosheid
786.702
786.702
321.010
465.692
Laaggeletterdheid
235.018
235.018
15.334
219.682
3.118.405
3.118.405
494.938
2.623.467
223.726
223.726
Frictiekosten uittreden Weesp POK
316.452
Uitvoeringsprogramma Sociaal Domein
3.499.210
3.499.210
Voorbereidingskosten Huisvesting GAD
1.136.760
1.136.760
Nieuwbouw RAV Aanvaardbare kosten RAV Nieuwe Meldkamer Ambulancezorg
44.235
44.235
223.726 71.329
3.427.881 1.136.760
1.228
43.007
2.750.637
-221.831
2.528.806
2.528.806
132.500
132.500
265.000
265.000
94.000
94.000
94.000
Eigen Risicodragerschap RAV Totaal Bestemmingsreserves
13.921.428
4.210.756
18.132.184
1.317.100
0
16.821.845
Totaal Reserves
15.080.858
4.217.516 19.298.375
1.317.100
182.555
18.163.830
Onderhoud ambulances
160.240
160.240
82.248
120.384
198.376
Elektrische brancards
40.521
40.521
13.341
Groot onderhoud gebouw RAV
122.092
122.092
26.489
Gezondheidsmonitoren
70.350
70.350
4.722
Groot onderhoud Regiokantoor
855.612
855.612
71.701
Groot onderhoud gebouwen GAD
457.527
457.527
41.686
Voorzieningen
Spaarverlof Totaal Voorzieningen
1.706.342
Totaal Reserves en Voorzieningen
16.787.200
155.000
155.000
155.000
1.861.342
240.187
4.372.516 21.159.717
1.557.287
27.180 32.775 35.500 270.000
128.377 101.128 1.053.910 415.842 155.000
458.659
2.079.813
641.214 20.243.643
81
Toelichting reserves en voorzieningen •
Algemene reserves Algemene reserve De algemene reserve wordt gebruikt voor het opvangen van risico’s in algemene zin en onvoorzienbare, niet uitstelbare en onvermijdelijke uitgaven, voor zover daarvoor geen dekking kan worden gevonden binnen de exploitatie. Voor de reserve is geen einddatum en geen maximale hoogte ingesteld.
Bestemmingsreserves •
Reserve TBC-explosie Deze reserve is gevormd om extra kosten in verband met een tbc-explosie (deels) te kunnen dekken. Voor de reserve is geen einddatum en maximale hoogte ingesteld. Reserve rampenbestrijding (GHOR) De reserve rampenbestrijding (GHOR) is ingesteld ten behoefte van rampenbestrijding en is opgebouwd uit overschotten van brede doeluitkeringen van het Rijk. De reserve wordt aangewend ter dekking van eventuele tekorten bij het bestrijden van rampen. Voor de reserve is geen einddatum en maximale hoogte ingesteld. Reserve intensivering samenwerking Veiligheidsregio’s Voor de voorbereidingen ten aanzien van de intensivering van de samenwerking tussen de Veiligheidsregio’s is vanuit het resultaat van de GHOR 2017 een reserve gevormd. Voor de reserve is geen einddatum en geen maximale hoogte ingesteld. Reserve Samenwerkingsagenda Deze reserve is bestemd voor de ontwikkelingen in het kader van de Regionale Samenwerking. Met deze financiering versterken de gemeenten de bestuurlijke samenwerking op het fysiek en sociaal domein in de regio Gooi en Vechtstreek. Voor de reserve is geen einddatum ingesteld en er is geen gewenste omvang vastgesteld.
Reserve Transformatieplan Jeugd Voor de uitvoering van het Transformatieplan Jeugd heeft het ministerie van Volksgezondheid Welzijn en Sport in het najaar van 2018 een subsidie toegekend om de veranderopgave in het jeugddomein versneld te realiseren. De Regio draagt zorg voor coördinatie van het plan en voert de kassiersfunctie uit voor de uitgaven van de middelen. Voor de reserve is geen maximale hoogte ingesteld. Als verwachte einddatum is 31-12-2023 ingesteld. Via het resultaatbestemmingsvoorstel 2023 wordt voorgesteld om deze reserve te laten vrijvallen. Reserve Werkkamer Deze reserve zorgt voor een jaarlijks budget waaruit projecten en initiatieven t.b.v. de banenafspraak kunnen worden bekostigd. Daarnaast worden de middelen ook ingezet om de doelen van de arbeidsmarkt-programma’s te bevorderen. Dit gebeurt aan de hand van voorstellen die door het secretariaat worden voorbereid en na instemming van de betrokken partijen. Voor de reserve is geen maximale hoogte ingesteld. De verwachte einddatum is 31-122025. Reserve Zorg en Veiligheidshuis Deze reserve is ingesteld voor de bekostiging van lasten gericht op het terugdringen van ernstige overlast en criminaliteit, recidive daarvan voorkomen en perspectief bieden aan individuen en gezinnen op een zo volwaardig mogelijke participatie in de samenleving door goede samenwerking tussen gemeenten, zorg en strafrecht.
Een besluit tot onttrekking wordt ter instemming voorgelegd aan de stuurgroep (convenantpartners) van het zorg en veiligheidshuis, alvorens deze wordt bekrachtigd in het Regiobestuur. De maximale hoogte van deze reserve is gesteld op € 60.000. Er is geen verwachte einddatum ingesteld.
82
Reserve Bescherming en Opvang De Regio voert sinds 1 januari 2017 de beleidsuitvoering en de kassiersfunctie uit voor de taken die behoren bij de uitkeringen beschermd wonen, maatschappelijke opvang en vrouwenopvang. Bescherming en opvang gaat over mensen die problemen hebben op het gebied van huiselijk geweld, dakloosheid, verslaving, woonoverlast en/of psychische problemen. Samen met professionele partners zorgen de gemeenten ervoor dat ook de meest kwetsbare inwoners veilig en beschermd (thuis) kunnen wonen. Hieruit voortkomende kosten kunnen onttrokken worden aan de reserve. De maximale hoogte van deze reserve is gesteld op € 2.000.000. Er is geen einddatum ingesteld. Reserve Arbeidsmarktprogramma’s Samen met werkgevers, werknemers, het onderwijs en UWV wordt op basis van het arbeidsmarktplan ‘Werken aan Werk’ ingezet op het aan het werk helpen van inwoners met een afstand tot de arbeidsmarkt. Aangezien de besteding van gemeentelijke middelen over meerder jaren plaatsvindt is een bestemmingsreserve ingesteld van waaruit de jaarlijkse kosten gedekt kunnen worden. De maximale hoogte van deze reserve is bij de samenvoeging gesteld op € 2.500.000 en de verwachte einddatum is gesteld op 31 december 2025. Reserve Visit Gooi en Vecht Met ingang van 1 januari 2020 is de Stichting Toerisme Gooi en Vecht opgeheven en zijn haar taken ondergebracht bij de Regio.
De reserve is hierbij overgekomen naar de Regio. Wanneer taken uit een jaarplan in een lopend jaar niet volledig zijn afgerond, worden de bij de taken behorende middelen overgeheveld naar de reserve. Het daaropvolgende jaar worden de middelen onttrokken ter dekking van de te maken kosten bij afronding van die taken. Voor de reserve is geen maximale hoogte ingesteld. Naar verwachting is de reserve in 2024 uitgeput. Reserve Eigen Risicodragerschap RGV Ter voorkoming van de relatief hoge kosten aan het publiek verzekeren van werkgeverskosten arbeidsongeschiktheid (WGA/ZW) is de Regio per 1 juli 2020 eigenrisicodrager (ERD) geworden. Medewerkers die na een periode van twee jaar deels, of volledig maar niet duurzaam arbeidsongeschikt worden bevonden, en ex-medewerkers die na een periode van ziektewet deels arbeidsongeschikt worden bevonden, maken aanspraak op een uitkering (WGA en WGAFlex, onderdeel van de WIA). De kosten (zodra die ontstaan) van bovengenoemde wetgeving komen vanaf 1 juli 2020 voor rekening van de Regio (zie ook paragraaf Bedrijfsvoering). Doel van de reserve is het kunnen voldoen aan wettelijke betalingsverplichtingen aan nieuwe arbeidsongeschikte (ex) medewerkers, zodat deze kosten niet rechtstreeks ten laste van de exploitatie komen. De maximale hoogte van deze reserve is gesteld op € 390.000. Er is geen einddatum ingesteld.
Reserve Dak- en Thuisloosheid Doel is de bekostiging van lasten gericht op het voorkomen van dakloosheid, het bevorderen van de uitstroom van de opvang en de realisatie van opvang in de eigen omgeving. Met de Rijkssubsidie dak- en thuisloosheid geven de gemeenten de meest kwetsbare inwoners perspectief op deelname aan de samenleving. De maximale hoogte van deze reserve is gesteld op € 1.372.000. Reserve Regionale aanpak Jeugdwerkloosheid Doel is de bekostiging van lasten voortkomend uit het brede steunpakket aan maatregelen om jeugdwerkloosheid tegen te gaan in de regio Gooi en Vechtstreek. Deze reserve kent een maximale hoogte van € 586.750. De verwachte einddatum is 31 december 2024. Reserve Laaggeletterdheid Doel is de bekostiging van lasten die zorgen dat mensen uit Gooi en Vechtstreek de Nederlandse taal leren spreken en begrijpen en activiteiten gericht op het leren schrijven. Met de Rijkssubsidie willen gemeenten laaggeletterdheid terugdringen door de samenwerking tussen partners te versterken, de communicatie te verbeteren (bewustwording, bereik doelgroepen), een integrale aanpak te bevorderen, het aanbod passend vorm te geven (inkoop, kwaliteit, zichten vindbaarheid) en de regie bij gemeenten te versterken (o.a. monitoring, sturing, regionaal projectleider). De maximale hoogte van deze reserve is gesteld op € 490.000. De verwachte einddatum is 31-12-2024.
Reserve frictiekosten uittreden Weesp Doel is de bekostiging van frictiekosten voortkomend uit het uittreden van de gemeente Weesp, alsmede kosten voortkomend uit organisatiewijzigingen die noodzakelijk zijn om het uittreden te kunnen opvangen.
83
Reserve POK In de decembercirculaire 2021 zijn voor gemeenten middelen beschikbaar gesteld om de dienstverlening aan mensen in kwetsbare posities te versterken. Doel is de bekostiging van de lasten voortkomend uit de uitvoering van taken rondom de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvangtoeslag. De maximale hoogte wordt gelijkgesteld aan het te ontvangen bedrag € 257.226 en de einddatum op 31 december 2024. Reserve uitvoeringsprogramma Sociaal Domein Met deze reserve kan inhoud en uitvoering worden gegeven aan de uitvoeringsprogramma’s binnen het sociaal domein van de gemeenten onder regie van de portefeuillehouders. Deze reserve is gevormd uit het vrijvallen van gereserveerde middelen Bescherming en Opvang (jaarstukken 2022). De verwachte einddatum is 31-12-2025. Reserve voorbereidingskosten huisvesting GAD Met deze reserve kan de planvorming rondom het huisvestingsvraagstuk GAD worden gefinancierd. Deze reserve is gevormd uit het incidentele resultaat van de GAD in 2022. Voor deze reserve is geen einddatum ingesteld. Reserve nieuwbouw RAV Op 9 februari 2017 heeft het Algemeen Bestuur ingestemd met het vormen van de reserve nieuwbouw RAV. Deze reserve zal worden aangewend voor de nieuwbouw van een ambulancepost en hoofdkantoor van de RAV Gooi en Vechtstreek. Voor de reserve is geen maximale hoogte ingesteld.
Reserve Aanvaardbare kosten RAV De RAV ontvangt jaarlijks een budget van de Nederlandse Zorgautoriteit. Indien dit budget meer is dan de kosten, wordt het overschot aan de reserve toegevoegd. Bij een tekort wordt het bedrag onttrokken aan deze reserve. Voor de reserve is geen maximale hoogte en geen einddatum ingesteld. Reserve Nieuwe meldkamer ambulancezorg 2025 De Regionale Ambulance Voorziening is met ingang van 2018 een intensievere samenwerking aangegaan met de Regionale Ambulance Voorziening Flevoland. In afwachting van de Meldkamer Midden Nederland is de MKA Gooi en Vechtstreek samengevoegd met de MKA Flevoland in Lelystad. In verband met de vertraging van de nieuwbouw Meldkamer Midden Nederland heeft Politie Nederland totaal € 265.000 betaald aan de RAV Gooi en Vechtstreek. De verwachte einddatum is gesteld op 31-12-2059. Reserve Eigen Risicodragerschap RAV Ter voorkoming van de relatief hoge kosten aan het publiek verzekeren van werkgeverskosten arbeidsongeschiktheid (WGA/ZW) is de RAV ook eigenrisicodrager (ERD). Medewerkers die na een periode van twee jaar deels, of volledig maar niet duurzaam arbeidsongeschikt worden bevonden, en ex-medewerkers die na een periode van ziektewet deels arbeidsongeschikt worden bevonden, maken aanspraak op een uitkering (WGA en WGA-Flex, onderdeel van de WIA).
De kosten (zodra die ontstaan) van bovengenoemde wetgeving komen voor rekening van de RAV. Met ingang van 2022 is een reserve gevormd ter dekking van deze kosten.
Voorzieningen Voorziening onderhoud ambulances (egalisatie) Deze voorziening is in 2016 gevormd ten behoeve van het onderhoud van nieuw aangeschafte ambulances. Voor de vanaf 2016 nieuw aangeschafte ambulances is geen onderhoudscontract afgesloten. Per jaar vindt een dotatie plaats ter hoogte van de kosten per jaar van de niet meer afgesloten onderhoudscontracten. De kosten van het onderhoud van deze ambulances wordt bekostigd vanuit deze voorziening. Er is geen maximale einddatum of omvang vastgesteld. Voorziening extra afschrijving elektrische brancards De inspectie gezondheidszorg heeft de 25 RAV’s in Nederland opdracht gegeven over te gaan op de aanschaf van elektrische brancards. Deze brancards zijn fors duurder dan de mechanische brancards, waarvoor financiering plaatsvindt binnen het budget van de zorgverzekeraars. Er is sprake van hogere afschrijvingskosten dan gefinancierd in het budget. Met zorgverzekeraars is afgesproken dat er een voorziening ”extra afschrijving elektrische brancards” gevormd wordt, van waaruit deze hogere afschrijvingskosten gedekt mogen worden. Er is geen maximale omvang of einddatum vastgesteld. 84
Voorziening groot onderhoud gebouw RAV (egalisatie) In januari 2019 heeft de RAV het nieuwe pand aan de Laan van Tergooi in gebruik genomen. In verband met het meerjarig onderhoudsplan is een onderhoudsvoorziening gevormd ter dekking van de onderhoudskosten. De planningshorizon van dit onderhoudsplan is 20 jaar. De stand van de voorziening wordt jaarlijks aan de hand van de geactualiseerde onderhoudsprognoses gecontroleerd en indien nodig aangepast. Er is geen maximale omvang of einddatum vastgesteld. Voorziening gezondheidsmonitoren (egalisatie) De GGD heeft de wettelijke taak om om de vier jaar gezamenlijk en op een gelijke wijze lokale, regionale cijfers te verzamelen, om de gezondheidstoestand van de bevolking te monitoren. Met deze voorziening worden deze vierjaarlijkse kosten geëgaliseerd. Voorziening groot onderhoud Regiokantoor (egalisatie) Deze voorziening is gevormd ten behoeve van het onderhoud van het Regiokantoor aan de Burgemeester de Bordesstraat in Bussum, inclusief de parkeergarage. De stortingen en onttrekkingen zijn onderbouwd aan de hand van een meerjarig onderhoudsplan. De planningshorizon is 35 jaar. Er is geen maximale omvang of einddatum vastgesteld. Voorziening groot onderhoud gebouwen GAD (egalisatie) In verband met het meerjarig onderhoudsplan is een onderhoudsvoorziening gevormd ter dekking van de onderhoudskosten.
De planningshorizon van dit onderhoudsplan is 15 jaar. De stand van de voorziening wordt jaarlijks aan de hand van de geactualiseerde onderhoudsprognoses gecontroleerd en indien nodig aangepast. Er is geen maximale omvang of einddatum vastgesteld. Voorziening spaarverlof (egalisatie) Door de invoering van de spaarverlofregeling kunnen medewerkers van de Regio verlofuren uit onregelmatig werken, bovenwettelijk verlof en gekochte bovenwettelijke uren omzetten in spaarverlof. Het spaarverlof is een verplichting van niet-gelijke omvang. Hiervoor moet een voorziening worden opgenomen, omdat het spaarsaldo in de tijd vanwege toevoegingen en opnamen van het spaarverlof van niet gelijke omvang is.
85
Bijlage 3 Langlopende leningen
Bedragen in € Nummer
Startdatum lening
Oorspronkelijk bedrag
Looptijd t/m jaar
Rente %
Stand per 1-1-2023
Nieuwe leningen 2023
Aflossing in 2023
Rente 2023
Stand per 1-1-2024
Lasten 2023
40.100649
29-07-2005
1.100.000
2030
3,80%
352.000
44.000
13.376
308.000
57.376
40.101365
03-03-2006
1.000.000
2046
4,05%
600.000
25.000
24.300
575.000
49.300
40.87875.01
02-06-2008
1.531.508
2038
4,74%
816.804
51.050
38.717
765.754
89.767
40.112276
02-11-2018
10.000.0000
2053
1,66%
8.857.143
285.714
147.029
8.571.429
432.743
40.112814
24-04-2019
6.000.000
2029
0,37%
4.200.000
600.000
15.540
3.600.000
615.540
40.113519
31-01-2020
6.500.000
2030
0,17%
5.200.000
650.000
8.840
4.550.000
658.840
40.114333
20-11-2020
8.000.000
2028
0,00%
5.500.000
850.000
0
4.650.000
850.000
40.114742
21-04-2021
8.500.000
2031
0,05%
7.650.000
850.000
3.825
6.800.000
853.825
3.355.764
251.627
29.820.183
3.607.391
TOTAAL
42.631.508
33.175.947
0
Alle leningen zijn verstrekt door de BNG.
86
Bijlage 4 Afschrijvingsoverzicht 2023 Aanschafwaarde 1-12023
Cumulatieve afschrijving
Boekwaarde 1-1-2023
Investeringen 2023
Afschrijving boekjaar
Desinvestering
Boekwaarde 31-12-2023
Rente
Aanschafwaarde 31-12-2023
Waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing wordt geheven: Gronden
1.714.035
-
1.714.035
-
-
-
1.714.035
13.401
1.714.035
Bedrijfsgebouwen
2.989.878
-1.650.223
1.339.655
40.000
-110.589
-
1.269.066
10.474
3.029.878
Grond, water- en wegenwerken
2.209.309
-1.658.848
550.462
-
-90.735
-
459.726
4.304
2.209.309
Vervoermiddelen
6.399.207
-3.664.387
2.734.820
2.001.917
-759.509
-41.132
3.936.097
21.382
8.401.125
Machines, apparatuur en installaties
1.420.857
-931.469
489.387
95.850
-158.283
-
426.954
3.826
1.516.707
Overig
20.888.120
-7.662.905
13.225.215
1.445.340
-1.803.341
-
12.867.214
103.399
22.333.460
Totaal waarvoor ter bestrijding van kosten een heffing wordt geheven:
35.621.406
-15.567.832
20.053.573
3.583.107
-2.922.457
-41.132
20.673.093
156.785
39.204.513
Bedrijfsgebouwen
11.917.073
-1.645.364
10.271.709
100.000
-346.592
-
10.025.116
80.307
12.017.073
Vervoermiddelen
2.406.049
-1.203.026
1.203.023
107.109
-297.669
-
1.012.462
9.406
2.513.158
Machines, apparatuur en installaties
1.011.110
-892.551
118.559
-
-68.690
-
49.869
927
1.011.110
Overig
1.269.082
-731.637
537.444
-
-220.355
-
317.089
4.202
1.269.082
Totaal
16.603.313
-4.472.578
12.130.734
207.109
-933.307
-
11.404.536
94.842
16.810.421
TOTAAL
52.224.718
-20.040.411
32.184.308
3.790.216
-3.855.763
-41.132
32.077.629
251.626
56.014.935
Overige investeringen met economisch nut:
87
Bijlage 5 Tarieventabel
SOCIAAL DOMEIN Urgentieverklaring
Tarief 2022
Tarief 2023
€ 75,00
€ 75,00
€ 6,00 € 5,00 € 9,00 € 7,00 € 26,00 € 9,50 € 30,00 € 1,05
€ 6,00 € 5,00 € 9,00 € 7,00 € 26,00 € 9,50 € 30,00 € 1,05
€ 20,00 € 1,00
€ 20,00 € 1,00
€ 160,00
€ 160,00
€ 5,00 € 45,00 € 16,00
€ 5,00 € 45,00 € 16,00
REGIONALE AMBULANCE VOORZIENING Tarieven worden vastgesteld door de Nederlandse Zorgautoriteit FYSIEK DOMEIN
Bedrijven (exclusief BTW) KWD-containers per lediging 140 liter grijs 140 liter groen 240 liter grijs 240 liter groen 1.300 liter grijs Huur 1.300 liter rol-container Gebruik milieudruppel per kwartaal vast Gebruik milieudruppel per klepopening Chemisch afval Registratiekaart KCA tot 50 kg incl. BTW KCA per kilo excl. BTW Bedrijfsasbest per ton excl. BTW
Particulieren (inclusief BTW) Pasje / druppel ondergrondse container 1) Ophaalservice per m3 groot vuil (eerste m3 gratis) Brengservice per m3 op een scheidingsstation (eerste m3 gratis)
1)
Dit kan alleen onder bepaalde voorwaarden. Deze voorwaarden zijn opgenomen in de afvalstoffenverordening en/of GAD uitvoeringsbesluiten.
88
Bijlage 6 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector De Wet normering topinkomens (WNT), is in 2013 in werking getreden. De WNT is van toepassing op de Regio. Op grond van de WNT mag in 2019 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi) publieke sector maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2023 neer op € 216.000, inclusief belaste kostenvergoeding en pensioenbijdrage werkgever. Gegevens 2023 bedragen x € 1
I. Meuwese
R.E. Stumpel
Functiegegevens
Algemeen directeur
Directeur Publieke Gezondheidszorg
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01/01-31/12
01/01-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
Dienstbetrekking?
Ja
Ja
143.475
149.399
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
22.525
21.264
Subtotaal
166.000
170.663
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
223.000
223.000
N.v.t.
N.v.t.
166.000
171.211
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
N.v.t.
N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.v.t.
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging
Gegevens 2022 bedragen x € 1
I. Meuwese
R.E. Stumpel
Functiegegevens
Algemeen directeur
Directeur Publieke Gezondheidszorg
Aanvang en einde functievervulling in 2022
01/01-31/12
01/01-31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1
1
Dienstbetrekking?
Ja
Ja
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
136.743
146.725
Beloningen betaalbaar op termijn
22.445
21.999
Subtotaal
159.187
168.665
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
216.000
216.000
Totale bezoldiging
159.187
168.665
Bezoldiging
89
De functies binnen het Dagelijks en Algemeen Bestuur zijn onbezoldigd. NAAM TOPFUNCTIONARIS G.M. van den Top
FUNCTIE Voorzitter
G. Rebel
Lid Dagelijks Bestuur & Algemeen Bestuur
N. Mol
Lid Dagelijks Bestuur & Algemeen Bestuur
J. Lanphen
Lid Algemeen Bestuur
M. Havinga
Lid Algemeen Bestuur
H. Bellaart
Lid Algemeen Bestuur
K. van Hunnik
Lid Algemeen Bestuur
G. Zagt
Lid Algemeen Bestuur
90
Bijlage 7 SISA verantwoordingsinformatie 2023
Ontvanger
E21
Juridische grondslag
Uitkeringscode
IenW
Specifieke uitkering
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 12-02-2024
Regeling specifieke uitkering circulaire ambachtscentra
Indicator Beschikkingsnummer
Indicator Besteding (jaar T)
Indicator Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar Cofinanciering (jaar T) T)
Indicator Cumulatieve cofinanciering (t/m jaar T)
Indicator Project afgerond in (jaar T)? (Ja/Nee)
Gemeenten en GR'en Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: E21/01 Indicator: E21/02 Indicator: E21/03 1 IENW/BSK-2022/302861 € 27.079 € 27.079 € 4.339 2 Kopie beschikkingsnummer Is voldaan aan artikel 15 van de Toelichting aan welke regeling specifieke uitkering voorwaarde(n) van artikel 15 vd circulaire ambachtscentra? regeling word(t)(en) niet (Ja/Nee) voldaan? (a of/en b of/en c)? (verplicht als bij 06 Nee is ingevuld)
VWS
H14B
SPUK expertisecentra jeugdhulp
Aard controle R Indicator: E21/04
Aard controle n.v.t. Indicator: E21/05 € 4.339
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E21/07 Indicator: E21/08 Indicator: E21/09 1 IENW/BSK-2022/302861 Ja 2 Hieronder per regel één (code) uit Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar Eindverantwoording? (Ja/Nee) (jaar T) selecteren en in de T) kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Aard controle n.v.t. Indicator: E21/06 Nee
Optionele toelichting
SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Indicator: H14B/01 1 060363 Gemeente Amsterdam € 14.190 2 15
Aard controle R Indicator: H14B/02
Aard controle n.v.t. Indicator: H14B/03 € 14.190
Aard controle n.v.t. Indicator: H14B/04
Aard controle n.v.t. Indicator: H14B/05
Nee
91
VWS
H29
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 12-02-2024 Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en Naam van de pijler Besteding (jaar T) ten laste van Cumulatieve besteding (t/m jaar Plannen uitgevoerd conform Rijksmiddelen – zelfstandige T) ten laste van Rijksmiddelen – uitvraag? (Ja/Nee) uitvoering Inclusief verantwoording tussen medeoverheden
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/01 1 Kwetsbaarheden wegnemen € 19.115
2 Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance 3 Versterken wetenschappelijke kennisinfrastructuur 4 Samenwerking bovenregionaal niveau 5
VWS
H29B
Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en
Aard controle R Indicator: H29/02
Aard controle R Indicator: H29/03
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/04
Zelfstandige uitvoering? (Ja/ Nee)
Nee
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/05 Door k rapte op de arbeidsmark t is het lastig om artsen en verpleegk undigen te vinden. Ja
Nee Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee)
Door krapte op de arbeidsmarkt is het lastig om artsen en verpleegkundigen te vinden. Toelichting - verplicht als bij H29B/04 "Nee" is ingevuld
€ 19.115
€0
Toelichting - verplicht als bij H29/04 "Nee" is ingevuld
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/06
€0
Versneld opleiden Hieronder per regel één (code) uit Naam van de pijler (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen
Besteding (jaar T)
SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/01
VWS
H33
Regeling specifieke uitkering COVID-19-vaccinatie
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/02 Indicator: H29B/03 Indicator: H29B/04 1 Kwetsbaarheden wegnemen 2 Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance 3 Versterken wetenschappelijke kennisinfrastructuur 4 Samenwerking bovenregionaal niveau Versneld opleiden 5 Besteding (jaar T) voor het in Besteding (jaar T) voor Heeft u (met toestemming van Besteding (jaar T) ten behoeve stand houden van een opschaling van de de minister van VWS) de van alternatieve doeleinden infrastructuur t.b.v. een basisinfrastructuur voor het infrastructuur voor (verplicht als bij voorgaande basiscapaciteit voor het zetten zetten van COVID-19 basiscapaciteit voor alternatieve indicator ‘Ja’ is geselecteerd) van COVID-19 vaccinaties daarbij vaccinaties in het kader van een doeleinden ingezet? (Ja/Nee) rekening houdend met mogelijke vaccinatiecampagne. opschaling
Aard controle R Indicator: H33/01 € 122.808
Aard controle R Indicator: H33/02 € 473.241
Aard controle D2 Indicator: H33/03
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/05
Aard controle D2 Indicator: H33/04
Nee
92
Bijlage 8 Lijst afkortingen AB ABP AGZ AJW BBV BNG Cao CPI DB DLP ECB EMU FIDO FLO GAD GGD
Algemeen Bestuur Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds Algemene Gezondheids Zorg Aanpak Jeugdwerkloosheid Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten Bank Nederlandse Gemeenten Collectieve Arbeids Overeenkomst Consumentenprijsindex Dagelijks Bestuur Digitaal Leefplein Europese Centrale Bank Europese Monetaire Unie Financiering Decentrale Overheid Functioneel Leeftijds Ontslag Grondstoffen- en Afvalstoffen Dienst Gemeentelijke Gezondheids Dienst
GFT GHOR G&V HKZ HOF IZA JGZ KWD LWL MBO MKA MRA NEN NZa P&C P&O POH PG PMD RAV RBL RET RMC RMT RSA RUB RVE SISA SPUK T&H VANG VO VPB VSV VT WSP
Groente, Fruit en Tuinafval Geneeskundige Hulpverlening in de Regio Gooi & Vechtstreek Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling in de Zorgsector Houdbare Overheids Financiën Integraal Zorgakkoord Jeugdgezondheidszorg Kantoor Winkel en Diensten LeerWerkLoket Middelbaar Beroeps Onderwijs Meldkamer Ambulancezorg Metropool Regio Amsterdam Nederlandse Norm Nederlandse Zorgautoriteit Planning & Control Personeel & Organisatie Praktijkondersteuners Huisartsen Publieke Gezondheid Plastic, Metaal en Drankencartons Regionale Ambulance Voorziening Regionaal Bureau Leerlingzaken Regionaal Expertteam Regionaal Meld- en Coördinatiefunctie Regionaal Mobiliteits Team Regionale Samenwerkingsagenda Regionaal urgentiebureau Resultaat Verantwoordelijke Eenheid Single information, Single audit Specifieke Uitkering Toezicht & Handhaving Van Afvalstoffen naar Grondstof Voortgezet Onderwijs Vennootschapsbelasting Voortijdig Schoolverlaten Vellig Thuis Werkgeversservicepunt
93
Bijlage 9 Controleverklaring
94
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van gemeenschappelijke regeling Regio Gooi en Vechtstreek
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2023 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2023 van de gemeenschappelijke regeling Regio Gooi en Vechtstreek te Bussum gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van zowel de grootte en de samenstelling van de baten en lasten over 2023 als van het vermogen van gemeenschappelijke regeling Regio Gooi en Vechtstreek op 31 december 2023 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1. Het overzicht van baten en lasten over 2023. 2. De balans per 31 december 2023. 3. De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2023. 4. De SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen. 5. De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het normenkader dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 28 juli 2023 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2023 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van gemeenschappelijke regeling Regio Gooi en Vechtstreek zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.
Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 1.037.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2023. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.
Eshuis Registeraccountants B.V. Algemene voorwaarden / Handelsregister K.v.K. Enschede nr. 08151214
Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan u tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2023 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNTplichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: • Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV. Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Wij hebben onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiële-verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa-bijlage).
Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2023 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet Regeling Informatieverstrekking SiSa. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel dat de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2023 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2023, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSa-verantwoordingsinformatie 2023 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening.