A.07.4.a BIJLAGE - jaarverslag 2022
Tekst van het document
JAARVERSLAG 2022 Hart van Laren
12-04-2023
Hart van Laren
JAARVERSLAG 2022
Inhoudsopgave
1
JAARREKENING ..................................................................................................................... 1
2
BALANS PER 31 DECEMBER 2022 ........................................................................................... 2
3
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2022 ............................................................................ 3
4
TOELICHTING OP DE BALANS EN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN ........................................ 4
4.1
Algemeen ........................................................................................................................... 4
4.2
Grondslagen voor waardering van activa en passiva ................................................................ 4
4.3
Grondslagen voor bepaling van het resultaat ........................................................................... 6
4.4
Materiële vaste activa .......................................................................................................... 8
4.5
Voorraden .......................................................................................................................... 8
4.6
Vorderingen ........................................................................................................................ 8
4.7
Liquide middelen ................................................................................................................. 8
4.8
Eigen vermogen .................................................................................................................. 9
4.9
Voorzieningen ..................................................................................................................... 9
4.10
Langlopende schulden .......................................................................................................... 9
4.11
Kortlopende schulden .......................................................................................................... 9
4.12
Overige bedrijfsopbrengsten ............................................................................................... 10
4.13
Personeelskosten .............................................................................................................. 10
5
BIJLAGEN ............................................................................................................................ 11
5.1
Bestuurlijke gegevens ........................................................................................................ 12
Hart van Laren
1
JAARVERSLAG 2022
Jaarrekening
1 van 12
Hart van Laren
2
JAARVERSLAG 2022
Balans per 31 december 2022
(voor voorgestelde resultaatbestemming)
Ref.
31 december 2022
31 december 2021
Activa Vaste activa Materiële vaste activa
4.4
38.968
21.031 38.968
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen
4.5 4.6 4.7
7.315 501.715 199.552
21.031 3.387 139.071 283.137
708.582 747.550
425.595 446.626
-241.910 12.959 0 976.501 747.550
-281.401 89.324 45.000 593.703 446.626
Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden
4.8 4.9 4.10 4.11
2 van 12
Hart van Laren
3
JAARVERSLAG 2022
Staat van baten en lasten over 2022 Ref.
Begroting
2022
2021
629.963 -44.040 585.923 58.905 644.828
667.194 -64.182 603.012 356.106 959.118
485.036 -23.981 461.055 219.608 680.663
345.780 3.477 537.502 886.759
395.074 7.805 560.836 963.715
271.952 6.531 569.064 847.547
Netto-omzetresultaat
-241.931
-4.597
-166.884
Financiële baten en lasten Resultaat voor belastingen
-26 -241.957
-912 -5.509
-366 -167.250
Belastingen Resultaat na belastingen
0 -241.957
0 -5.509
0 -167.250
Netto-omzet Kostprijs van de omzet Bruto-omzetresultaat Overige bedrijfsopbrengsten Bruto-marge Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der kosten
4.12
4.13
Het resultaat over het boekjaar is als volgt bestemd: Bestemming Overige reserves
3 van 12
Exploitatie 2022 -5.509
Exploitatie 2021 -167.250
Hart van Laren
JAARVERSLAG 2022
4
Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten
4.1
Algemeen
4.1.1 Oprichting Hart van Laren, statutair gevestigd te , is opgericht bij akte d.d. 16 maart 2012. Doel 1. De stichting stelt zich ten doel, ter behartiging van het daaraan verbonden - zich door de gemeente Laren aangetrokken - maatschappelijk belang, het beheer en de exploitatie te verzorgen van: - het cultuurhuis; - het gebouw Schering en Inslag met het daarbij behorende buitenterrein; - de gymnastiekzaal van het College de Brink; alsmede - de speelzaal van de school de Brinckhorst, krachtens een daartoe tussen de gemeente en de stichting te sluiten overeenkomst. 2. De stichting kan besluiten ook andere gebouwen, accommodaties en dergelijke, staande en gelegen op het grondgebied van de gemeente Laren, te beheren en exploiteren. Een besluit daartoe behoeft de voorafgaande goedkeuring van het college van burgemesster en wedhouders van Laren. 3. Om de doelstelling te verwezenlijken kan de stichting gebruik maken van alle wettelijke middelen die daaraan dienstbaar zijn. 4.1.2 Vestigingsadres en inschrijving handelsregister Hart van Laren is feitelijk gevestigd aan de Brink 27, 1251 KS te Laren. De stichting is ingeschreven in het handelsregister onder nummer 54898463.
4.1.3 Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het algemeen bestuur van Hart van Laren zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het algemeen bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.
4.2
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
4.2.1 Algemeen Dit jaarverslag is opgesteld overeenkomstig de regelgeving voor de kleine organisatie-zonder-winststreven, de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving RJk C1. De activiteiten van de stichting betreffen de exploitatie van het en de daartoe behorende accommodatie(s) te Laren. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgingsof vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
4 van 12
Hart van Laren
JAARVERSLAG 2022
4.2.2 Materiële vaste activa Met op balansdatum verwachte bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar "Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa". Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur of lagere bedrijfswaarde. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van gronden hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. 4.2.3 Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen de reële waarde inclusief transactiekosten. Vervolgens worden deze vorderingen gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, die in het algemeen gelijk is aan de nominale waarde. Bij de waardering wordt rekening gehouden met eventuele waardeverminderingen. 4.2.4 Voorraden De voorraden betreffen horeca- en reclameartikelen ten behoeve van de verkoop. De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder toepassing van de FIFO-methode (first in, first out) of lagere opbrengstwaarde.
4.2.5 Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Dit is meestal de nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. 4.2.6 Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en bestaan uit kas, banktegoeden en (indien van toepassing) deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken worden (indien van toepassing) opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. 4.2.7 Langlopende en kortlopende schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt.
4.2.8 Leasing Operationele leasing Leasecontracten, waarbij een groot deel van de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom niet bij de stichting ligt, worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de staat van baten en lasten over de looptijd van het contract.
5 van 12
Hart van Laren
4.3
JAARVERSLAG 2022
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
4.3.1 Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het boekjaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. 4.3.2 Opbrengstverantwoording Opbrengsten uit de levering van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Opbrengsten uit de levering van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico's met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. 4.3.3 Brutomarge Netto-omzet Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Kostprijs van de omzet Onder kostprijs van de omzet wordt onder andere opgenomen: - kostprijs van verkochte producten (met name horeca- en reclameartikelen); - kosten uitbesteed werk en andere externe kosten, direct toerekenbaar aan opdrachten van derden. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit exploitatievergoedingen van de gemeente.
4.3.4 Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt, opbrengsten zijn gederfd of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. De stichting heeft in 2022 de volgende overheidssubsidie(s) verwerkt: - Geen subsidies verwerkt. 4.3.5 Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het jaar waar zij betrekking op hebben. Gezien de aard van de activiteiten van de stichting op het gebied van exploitatie, advisering en dienstverlening, is afgeweken van de standaard indeling met betrekking tot de presentatie van de kosten. De standaard indeling van de jaarrekening behelst een onderscheid in Verkoopkosten en Algemene beheerkosten. Deze kosten zijn in de jaarrekening vervangen door Personeelskosten, Afschrijvingen en Overige bedrijfskosten.
4.3.6 Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen De stichting heeft alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en betaalt Hart van Laren verplichte premies aan het pensioenfonds. 6 van 12
Hart van Laren
JAARVERSLAG 2022
4.3.7 Afschrijvingen De materiële vaste activa worden vanaf het moment dat het actief beschikbaar is voor het beoogde gebruik afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Indien een wijziging plaatsvindt in de schatting van de toekomstige gebruiksduur worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen worden verwerkt in de staat van baten en lasten. 4.3.8 Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt. 4.3.9 Presentatie Bedragen zijn afgerond op hele euro's, waardoor (geringe) afrondingsverschillen kunnen voorkomen.
7 van 12
Hart van Laren
4.4
JAARVERSLAG 2022
Materiële vaste activa
1 januari 2022 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties Investeringen Afschrijvingen 31 december 2022 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
4.5
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen
Totaal
25.432 -25.306 126
48.141 -27.236 20.905
73.573 -52.542 21.031
0 -125 -125
25.741 -7.680 18.061
25.741 -7.805 17.936
25.432 -25.432 0
73.883 -34.915 38.968
99.315 -60.347 38.968
Voorraden
Horeca Voorraden
4.6
31-12-2022 7.315 7.315
31-12-2021 3.387 3.387
31-12-2022 37.441 326.844 23.647 113.783 501.715
31-12-2021 57.801 0 0 81.270 139.071
31-12-2022 56.411 143.141 199.552
31-12-2021 29.627 253.510 283.137
Vorderingen
Handelsdebiteuren Afrekening gemeente Omzetbelasting Overlopende activa
Alle vorderingen hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.
4.7
Liquide middelen
Banktegoeden Spaarrekeningen/deposito's
De liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de stichting.
8 van 12
Hart van Laren
4.8
JAARVERSLAG 2022
Eigen vermogen
1 januari 2022 Mutaties Overige mutaties Resultaat lopend jaar
31 december 2022
4.9
Overige reserves -14.243
Onverdeeld resultaat -267.158
Totaal -281.401
45.000 0 45.000
0 -5.509 -5.509
45.000 -5.509 39.491
30.757
-272.667
-241.910
Groot onderhoud 7.073
Inventaris ICT 82.251
Totaal 89.324
-7.073 0
-69.292 0
-76.365 0
0
12.959
12.959
Voorzieningen
1 januari 2022 Mutaties Overige mutaties
31 december 2022
4.10 Langlopende schulden Leningen Langlopende schulden
31-12-2022 0 0
31-12-2021 45.000 45.000
31-12-2022 886.456 0 0 2.370 7.570 80.105 976.501
31-12-2021 582.217 -130.000 9.422 12.814 28.736 90.514 593.703
4.11 Kortlopende schulden Crediteuren Afrekening gemeente Omzetbelasting Loonbelasting Sociale lasten Overige schulden en overlopende passiva
De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal 1 jaar.
9 van 12
Hart van Laren
JAARVERSLAG 2022
4.12 Overige bedrijfsopbrengsten Bijdrage exploitatieresultaat Beheervergoeding DVO Bijdrage exploitatieresultaat Tegemoetkoming NOW
Begroting 0 58.905 0 0 58.905
2022 299.000 57.106 0 0 356.106
2021 0 55.605 130.000 34.003 219.608
De te verwachten subsidies inzake coronasteunmaatregelen zijn onder andere berekend op basis van de omzetgegevens vanuit de administratie over het boekjaar 2021. Specifiek voor de NOW is bij de inschatting rekening gehouden met het van toepassing zijnde SV-loon vanuit de salarisadministratie. Aangezien nog geen definitieve toekenning is ontvangen kan deze afwijken van het ingeschatte bedrag. Verschillen zullen in het volgende boekjaar worden verwerkt.
4.13 Personeelskosten Lonen en salarissen Pensioenlasten Overige sociale lasten Ingeleend personeel Overige personeelskosten en vergoedingen
Begroting 278.319 0 50.761 6.500 10.200 345.780
10 van 12
2022 313.681 10.596 46.623 1.369 22.805 395.074
2021 202.391 10.567 39.933 230 18.831 271.952
Hart van Laren
5
JAARVERSLAG 2022
Bijlagen
5.1 Bestuurlijke gegevens
11 van 12
Hart van Laren
5.1
JAARVERSLAG 2022
Bestuurlijke gegevens
Samenstelling algemeen bestuur van Hart van Laren te Laren T.W. Smit
Voorzitter
S.M.R. Stevens-Beenen
Vice-voorzitter
N.M.H.B.Y. Peters
Lid
A.M. Kok
Lid
Bedrijfsleiding L. Schouten
Directeur
12 van 12