A.07.3.a BIJLAGE - jaarverslag 2021

JAARVERSLAG 2021 Hart van Laren

09-06-2022

Hart van Laren

JAARVERSLAG 2021

Inhoudsopgave

1

JAARREKENING ................................................................................................................... 1

2

BALANS PER 31 DECEMBER 2021.......................................................................................... 2

3

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2021 ........................................................................... 3

4

KASSTROOMOVERZICHT ...................................................................................................... 4

5

TOELICHTING OP DE BALANS EN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN ....................................... 5

5.1

Algemeen......................................................................................................................... 5

5.2

Grondslagen voor waardering van activa en passiva ............................................................... 5

5.3

Grondslagen voor bepaling van het resultaat ......................................................................... 7

5.4

Materiële vaste activa ........................................................................................................ 9

5.5

Voorraden ........................................................................................................................ 9

5.6

Vorderingen...................................................................................................................... 9

5.7

Liquide middelen ............................................................................................................... 9

5.8

Eigen vermogen .............................................................................................................. 10

5.9

Voorzieningen ................................................................................................................. 10

5.10

Langlopende schulden ...................................................................................................... 10

5.11

Kortlopende schulden ...................................................................................................... 10

5.12

Overige bedrijfsopbrengsten.............................................................................................. 11

5.13

Personeelskosten ............................................................................................................ 11

6

BIJLAGEN.......................................................................................................................... 12

6.1

Bestuurlijke gegevens ...................................................................................................... 13

Hart van Laren

1

JAARVERSLAG 2021

Jaarrekening

1 van 13

Hart van Laren

2

JAARVERSLAG 2021

Balans per 31 december 2021

(voor voorgestelde resultaatbestemming)

Ref.

31 december 2021

31 december 2020

Activa Vaste activa Materiële vaste activa

5.4

21.031

9.961 21.031

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen

5.5 5.6 5.7

3.387 269.071 283.137

9.961 3.248 153.858 249.693

555.595 576.626

406.799 416.760

-281.401 89.324 45.000 723.703 576.626

-114.151 94.277 45.000 391.634 416.760

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

5.8 5.9 5.10 5.11

2 van 13

Hart van Laren

3

JAARVERSLAG 2021

Staat van baten en lasten over 2021 Ref.

Begroting

2021

2020

635.537 -52.927 582.610 53.000 635.610

485.036 -23.981 461.055 219.608 680.663

508.274 -24.888 483.386 238.860 722.246

291.672 8.000 503.336 803.008

271.952 6.531 569.064 847.547

275.072 7.986 394.215 677.273

Netto-omzetresultaat

-167.398

-166.884

44.973

Financiële baten en lasten Resultaat voor belastingen

-26 -167.424

-366 -167.250

-67 44.906

Belastingen Resultaat na belastingen

0 -167.424

0 -167.250

0 44.906

Netto-omzet Kostprijs van de omzet Bruto-omzetresultaat Overige bedrijfsopbrengsten Bruto-marge Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der kosten

5.12

5.13

Het resultaat over het boekjaar is als volgt bestemd: Bestemming Overige reserves

3 van 13

Exploitatie 2021 -167.250

Exploitatie 2020 44.906

Hart van Laren

4

JAARVERSLAG 2021

Kasstroomoverzicht Ref.

2021

Kasstroom uit operationele activiteiten Netto-omzetresultaat

2020 -166.884

Aanpassingen voor: Afschrijvingen op immateriële vaste activa Afschrijvingen op materiële vaste activa 5.4 5.9 Overige mutaties voorzieningen

44.973

0

388

6.531 -4.953

7.598 -15.611 1.578

Verandering in werkkapitaal: Voorraden Vorderingen Kortlopende schulden

5.5

-139 -115.213 331.701

Ontvangen rente

2

Mutatie geldmiddelen Geldmiddelen per 1 januari Toename/(afname) geldmiddelen Geldmiddelen per 31 december

193.451 230.799 -67

2 51.045

Kasstroom uit operationele activiteiten

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Overige Toename/(afname) geldmiddelen

2.054 -2.491 193.888 216.349 51.043

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in: Materiële vaste activa Desinvesteringen in: Materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-7.625

5.4

-17.601

5.4

0

5.7

-67 230.732

-3.360 0 -17.601

-3.360

0 0 33.444

0 -2 227.370

249.693 33.444 283.137

22.323 227.370 249.693

5.7

4 van 13

Hart van Laren

JAARVERSLAG 2021

5

Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten

5.1

Algemeen

5.1.1 Oprichting Hart van Laren, statutair gevestigd te , is opgericht bij akte d.d. 16 maart 2012. Doel 1. De stichting stelt zich ten doel, ter behartiging van het daaraan verbonden - zich door de gemeente Laren aangetrokken - maatschappelijk belang, het beheer en de exploitatie te verzorgen van: - het cultuurhuis; - het gebouw Schering en Inslag met het daarbij behorende buitenterrein; - de gymnastiekzaal van het College de Brink; alsmede - de speelzaal van de school de Brinckhorst, krachtens een daartoe tussen de gemeente en de stichting te sluiten overeenkomst. 2. De stichting kan besluiten ook andere gebouwen, accommodaties en dergelijke, staande en gelegen op het grondgebied van de gemeente Laren, te beheren en exploiteren. Een besluit daartoe behoeft de voorafgaande goedkeuring van het college van burgemesster en wedhouders van Laren. 3. Om de doelstelling te verwezenlijken kan de stichting gebruik maken van alle wettelijke middelen die daaraan dienstbaar zijn. 5.1.2 Vestigingsadres en inschrijving handelsregister Hart van Laren is feitelijk gevestigd aan de Brink 27, 1251 KS te Laren. De stichting is ingeschreven in het handelsregister onder nummer 54898463.

5.1.3 Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het algemeen bestuur van Hart van Laren zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het algemeen bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. 5.1.4 Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en het bankkrediet opgenomen onder de kortlopende schulden. Ontvangen en betaalde rente zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

5.2

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

5.2.1 Algemeen Dit jaarverslag is zoveel als mogelijk ingericht naar de eisen van de regelgeving voor niet-commerciële stichtingen en verenigingen, de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving RJ 640. De activiteiten van de stichting betreffen de exploitatie van het en de daartoe behorende accommodaties te Laren. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Teneinde beter inzicht te verschaffen is, vanwege de aard en de activiteit van de stichting, bij het opstellen van de staat van baten en lasten op enkele punten afgeweken van de voorgeschreven indeling en de benamingen. Deze afwijkingen zijn afzonderlijk toegelicht. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun 5 van 13

Hart van Laren

JAARVERSLAG 2021

oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 5.2.2 Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Bij herrubricering worden de vergelijkende cijfers aangepast. 5.2.3 Valuta Functionele valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's, zijnde de functionele en presentatievaluta van de onderneming. Transacties, vorderingen en schulden Voor zover van toepassing zijn transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode in de jaarrekening verwerkt tegen de koers op transactiedatum. 5.2.4 Materiële vaste activa Met op balansdatum verwachte bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar "Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa". Bedrijfsgebouwen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur.

Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur of lagere bedrijfswaarde. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van gronden hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. 5.2.5 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Door de stichting wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. 5.2.6 Voorraden De voorraden betreffen horeca- en reclameartikelen ten behoeve van de verkoop.

De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder toepassing van de FIFO-methode (first in, first out) of lagere opbrengstwaarde. 5.2.7 Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. 5.2.8 Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en bestaan uit kas, banktegoeden en (indien van toepassing) deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden 6 van 13

Hart van Laren

JAARVERSLAG 2021

bij banken worden (indien van toepassing) opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. 5.2.9 Langlopende en kortlopende schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt. 5.2.10 Leasing Operationele leasing Leasecontracten, waarbij een groot deel van de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom niet bij de stichting ligt, worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de staat van baten en lasten over de looptijd van het contract. 5.2.11 Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan.

Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen, wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de "Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen".

5.3

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

5.3.1 Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten toe te rekenen aan de geleverde prestaties of aan het boekjaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd of met een grote mate van betrouwbaarheid kunnen worden vastgesteld. 5.3.2 Opbrengstverantwoording Opbrengsten uit de levering van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Opbrengsten uit de levering van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico's met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. 5.3.3 Brutomarge Netto-omzet Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen . Kostprijs van de omzet Onder kostprijs van de omzet wordt onder andere opgenomen: - kostprijs van verkochte producten (met name horeca- en reclameartikelen); - kosten uitbesteed werk en andere externe kosten, direct toerekenbaar aan opdrachten van derden. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit exploitatievergoedingen van de gemeente.

7 van 13

Hart van Laren

JAARVERSLAG 2021

5.3.4 Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt, opbrengsten zijn gederfd of een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de stichting de condities voor ontvangst kan aantonen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. De stichting heeft in 2021 de volgende overheidssubsidie(s) verwerkt: - Subsidie op basis van de NOW-regeling 3, 4 en 5. De subsidies zijn verantwoord onder de Overige bedrijfsopbrengsten. 5.3.5 Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het jaar waar zij betrekking op hebben. Gezien de aard van de activiteiten van de stichting op het gebied van exploitatie, advisering en dienstverlening, is afgeweken van de standaard indeling met betrekking tot de presentatie van de kosten. De standaard indeling van de jaarrekening behelst een onderscheid in Verkoopkosten en Algemene beheerkosten. Deze kosten zijn in de jaarrekening vervangen door Personeelskosten, Afschrijvingen en Overige bedrijfskosten.

5.3.6 Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. 5.3.7 Afschrijvingen De materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte economische levensduur van het actief. Indien een wijziging plaatsvindt in de schatting van de economische levensduur worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en boekverliezen worden verwerkt in de staat van baten en lasten op moment van realisatie. 5.3.8 Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. 5.3.9 Presentatie Bedragen zijn afgerond op hele euro's, waardoor (geringe) afrondingsverschillen kunnen voorkomen.

8 van 13

Hart van Laren

5.4

JAARVERSLAG 2021

Materiële vaste activa

1 januari 2021 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties Investeringen Afschrijvingen 31 december 2021 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

5.5

Machines en installaties

Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

25.432 -23.090 2.342

30.540 -22.921 7.619

55.972 -46.011 9.961

0 -2.216 -2.216

17.601 -4.315 13.286

17.601 -6.531 11.070

25.432 -25.306 126

48.141 -27.236 20.905

73.573 -52.542 21.031

Voorraden

Horeca Voorraden

5.6

31-12-2021 3.387 3.387

31-12-2020 3.248 3.248

31-12-2021 57.801 130.000 81.270 269.071

31-12-2020 61.166 0 92.692 153.858

31-12-2021 29.627 253.510 283.137

31-12-2020 192.901 56.792 249.693

Vorderingen

Handelsdebiteuren Afrekening gemeente Overlopende activa

Alle vorderingen hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.

5.7

Liquide middelen

Banktegoeden Spaarrekeningen/deposito's

De liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de stichting.

9 van 13

Hart van Laren

5.8

JAARVERSLAG 2021

Eigen vermogen

1 januari 2021 Mutaties Resultaat lopend jaar

31 december 2021

5.9

Overige reserves -14.243

Onverdeeld resultaat -99.908

Totaal -114.151

0 0

-167.250 -167.250

-167.250 -167.250

-14.243

-267.158

-281.401

Groot onderhoud 4.637

Inventaris ICT 89.640

Totaal 94.277

2.436 2.436

-7.389 -7.389

-4.953 -4.953

7.073

82.251

89.324

Voorzieningen

1 januari 2021 Mutaties Overige mutaties

31 december 2021

5.10 Langlopende schulden Overige langlopende schulden 45.000

1 januari 2021 Mutaties

0 31 december 2021

45.000

5.11 Kortlopende schulden 31-12-2021 582.217 9.422 12.814 28.736 90.514 723.703

Crediteuren Omzetbelasting Loonbelasting Sociale lasten Overige schulden en overlopende passiva

De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal 1 jaar. 10 van 13

31-12-2020 309.977 6.177 6.877 18.304 50.299 391.634

Hart van Laren

JAARVERSLAG 2021

5.12 Overige bedrijfsopbrengsten Beheervergoeding DVO Bijdrage exploitatieresultaat Tegemoetkoming NOW

Begroting 53.000 0 0 53.000

2021 55.605 130.000 34.003 219.608

2020 54.891 160.810 23.159 238.860

De te verwachten subsidies inzake coronasteunmaatregelen zijn onder andere berekend op basis van de omzetgegevens vanuit de administratie over het boekjaar 2021. Specifiek voor de NOW is bij de inschatting rekening gehouden met het van toepassing zijnde SV-loon vanuit de salarisadministratie. Aangezien nog geen definitieve toekenning is ontvangen kan deze afwijken van het ingeschatte bedrag. Verschillen zullen in het volgende boekjaar worden verwerkt.

5.13 Personeelskosten Lonen en salarissen Pensioenlasten Overige sociale lasten Ingeleend personeel Overige personeelskosten en vergoedingen

Begroting 223.517 0 45.093 12.862 10.200 291.672

11 van 13

2021 202.391 10.567 39.933 230 18.831 271.952

2020 203.652 10.531 45.134 1.244 14.511 275.072

Hart van Laren

6

JAARVERSLAG 2021

Bijlagen

6.1 Bestuurlijke gegevens

12 van 13

Hart van Laren

6.1

JAARVERSLAG 2021

Bestuurlijke gegevens

Samenstelling algemeen bestuur van Hart van Laren te Laren T.W. Smit

Voorzitter

S.M.R. Stevens-Beenen

Vice-voorzitter

N.M.H.B.Y. Peters

Lid

A.M. Kok

Lid

Bedrijfsleiding L. Schouten

Directeur

13 van 13