A.07.2.a BIJLAGE - jaarverslag 2020
Tekst van het document
JAARVERSLAG 2020 Hart van Laren
09-06-2022
Hart van Laren
JAARVERSLAG 2020
Inhoudsopgave
1
JAARREKENING ................................................................................................................... 1
2
BALANS PER 31 DECEMBER 2020.......................................................................................... 2
3
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2020 ........................................................................... 3
4
STAAT VAN HERKOMST EN BESTEDING VAN MIDDELEN ......................................................... 4
5
TOELICHTING OP DE BALANS EN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN ....................................... 5
5.1
Algemeen......................................................................................................................... 5
5.2
Grondslagen voor waardering van activa en passiva ............................................................... 5
5.3
Grondslagen voor bepaling van het resultaat ......................................................................... 7
5.4
Immateriële vaste activa ..................................................................................................... 9
5.5
Materiële vaste activa ........................................................................................................ 9
5.6
Voorraden ........................................................................................................................ 9
5.7
Vorderingen.................................................................................................................... 10
5.8
Liquide middelen ............................................................................................................. 10
5.9
Eigen vermogen .............................................................................................................. 10
5.10
Voorzieningen ................................................................................................................. 10
5.11
Langlopende schulden ...................................................................................................... 11
5.12
Kortlopende schulden ...................................................................................................... 11
5.13
Overige bedrijfsopbrengsten.............................................................................................. 11
5.14
Personeelskosten ............................................................................................................ 11
6
BIJLAGEN.......................................................................................................................... 12
6.1
Bestuurlijke gegevens ...................................................................................................... 13
Hart van Laren
1
JAARVERSLAG 2020
Jaarrekening
1 van 13
Hart van Laren
2
JAARVERSLAG 2020
Balans per 31 december 2020
(voor voorgestelde resultaatbestemming)
Ref.
31 december 2020
31 december 2019
Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa
5.4 5.5
0 9.961
388 14.198 9.961
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen
5.6 5.7 5.8
3.248 153.858 249.693
14.586 5.301 151.367 22.323
406.799 416.760
178.991 193.577
-114.151 94.277 45.000 391.634 416.760
-159.057 109.888 45.000 197.746 193.577
Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden
5.9 5.10 5.11 5.12
2 van 13
Hart van Laren
3
JAARVERSLAG 2020
Staat van baten en lasten over 2020 Ref.
Begroting
2020
2019
637.170 -55.000 582.170 53.000 635.170
508.274 -24.888 483.386 238.860 722.246
615.857 -54.893 560.964 181.313 742.277
325.285 8.000 500.316 833.601
275.072 7.986 394.215 677.273
311.707 8.237 494.376 814.320
Netto-omzetresultaat
-198.431
44.973
-72.043
Financiële baten en lasten Resultaat voor belastingen
-26 -198.457
-67 44.906
-364 -72.407
Belastingen Resultaat na belastingen
0 -198.457
0 44.906
0 -72.407
Netto-omzet Kostprijs van de omzet Bruto-omzetresultaat Overige bedrijfsopbrengsten Bruto-marge Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Som der kosten
5.13
5.14
Het resultaat over het boekjaar is als volgt bestemd: Bestemming Overige reserves
3 van 13
Exploitatie 2020 44.906
Exploitatie 2019 -72.407
Hart van Laren
4
JAARVERSLAG 2020
Staat van herkomst en besteding van middelen Ref.
2020
Kasstroom uit operationele activiteiten Netto-omzetresultaat
2019 44.973
Aanpassingen voor: 5.4 Afschrijvingen op immateriële vaste activa Afschrijvingen op materiële vaste activa 5.5 5.10 Overige mutaties voorzieningen
-72.043
388
-388
7.598 -15.611
-7.598 20.248 -7.625
Verandering in werkkapitaal: Voorraden Vorderingen Kortlopende schulden
5.6
2.054 -2.491 193.888
Ontvangen rente Betaalde rente
-67 0
Mutatie geldmiddelen Geldmiddelen per 1 januari Toename/(afname) geldmiddelen Geldmiddelen per 31 december
-324.070 -383.851 -4 -360
-67 230.732
Kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Overige Toename/(afname) geldmiddelen
-2.129 -116.662 -205.279 193.451 230.799
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in: Materiële vaste activa Desinvesteringen in: Materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten
12.262
5.5
-3.360
5.5
0
5.8
-364 -384.215
3.010 0 -3.360
3.010
0 -2 227.370
0 152.929 -228.276
22.323 227.370 249.693
250.599 -228.276 22.323
5.8
4 van 13
Hart van Laren
JAARVERSLAG 2020
5
Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten
5.1
Algemeen
5.1.1 Oprichting Hart van Laren, statutair gevestigd te Laren, is opgericht bij akte d.d. 16 maart 2012. Doel 1. De stichting stelt zich ten doel, ter behartiging van het daaraan verbonden - zich door de gemeente Laren aangetrokken - maatschappelijk belang, het beheer en de exploitatie te verzorgen van: - het cultuurhuis; - het gebouw Schering en Inslag met het daarbij behorende buitenterrein; - de gymnastiekzaal van het College de Brink; alsmede - de speelzaal van de school de Brinckhorst, krachtens een daartoe tussen de gemeente en de stichting te sluiten overeenkomst. 2. De stichting kan besluiten ook andere gebouwen, accommodaties en dergelijke, staande en gelegen op het grondgebied van de gemeente Laren, te beheren en exploiteren. Een besluit daartoe behoeft de voorafgaande goedkeuring van het college van burgemesster en wedhouders van Laren. 3. Om de doelstelling te verwezenlijken kan de stichting gebruik maken van alle wettelijke middelen die daaraan dienstbaar zijn. 5.1.2 Vestigingsadres en inschrijving handelsregister Hart van Laren is feitelijk gevestigd aan de Brink 27, 1251 KS te Laren. De stichting is ingeschreven in het handelsregister onder nummer 54898463.
5.1.3 Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het algemeen bestuur van Hart van Laren zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het algemeen bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. 5.1.4 Toelichting op de staat van herkomst en besteding van middelen De staat van herkomst en besteding van middelen is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in de staat van herkomst en besteding van middelen bestaan uit de liquide middelen en het bankkrediet opgenomen onder de kortlopende schulden. Ontvangen en betaalde rente zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
5.2
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
5.2.1 Algemeen Dit jaarverslag is zoveel als mogelijk ingericht naar de eisen van de regelgeving voor niet-commerciële stichtingen en verenigingen, de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving RJ 640. De activiteiten van de stichting betreffen de exploitatie van het en de daartoe behorende accommodaties te Laren. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Teneinde beter inzicht te verschaffen is, vanwege de aard en de activiteit van de stichting, bij het opstellen van de staat van baten en lasten op enkele punten afgeweken van de voorgeschreven indeling en de benamingen. Deze afwijkingen zijn afzonderlijk toegelicht. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts 5 van 13
Hart van Laren
JAARVERSLAG 2020
opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 5.2.2 Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Bij herrubricering worden de vergelijkende cijfers aangepast. 5.2.3 Valuta Functionele valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's, zijnde de functionele en presentatievaluta van de onderneming. Transacties, vorderingen en schulden Voor zover van toepassing zijn transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode in de jaarrekening verwerkt tegen de koers op transactiedatum. 5.2.4 Materiële vaste activa Met op balansdatum verwachte bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar "Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa". Bedrijfsgebouwen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur.
Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur of lagere bedrijfswaarde. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van gronden hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. 5.2.5 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Door de stichting wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. 5.2.6 Voorraden De voorraden betreffen horeca- en reclameartikelen ten behoeve van de verkoop.
De voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder toepassing van de FIFO-methode (first in, first out) of lagere opbrengstwaarde. 5.2.7 Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
6 van 13
Hart van Laren
JAARVERSLAG 2020
5.2.8 Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en bestaan uit kas, banktegoeden en (indien van toepassing) deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken worden (indien van toepassing) opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. 5.2.9 Langlopende en kortlopende schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na de eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt. 5.2.10 Leasing Operationele leasing Leasecontracten, waarbij een groot deel van de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom niet bij de stichting ligt, worden verantwoord als operationele leasing.
Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de staat van baten en lasten over de looptijd van het contract. 5.2.11 Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen, wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de "Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen".
5.3
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
5.3.1 Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten toe te rekenen aan de geleverde prestaties of aan het boekjaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd of met een grote mate van betrouwbaarheid kunnen worden vastgesteld. 5.3.2 Opbrengstverantwoording Opbrengsten uit de levering van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Opbrengsten uit de levering van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico's met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. 5.3.3 Brutomarge Netto-omzet Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen . Kostprijs van de omzet Onder kostprijs van de omzet wordt onder andere opgenomen: - kostprijs van verkochte producten (met name horeca- en reclameartikelen); - kosten uitbesteed werk en andere externe kosten, direct toerekenbaar aan opdrachten van derden. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit exploitatievergoedingen van de gemeente. 7 van 13
Hart van Laren
JAARVERSLAG 2020
5.3.4 Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt, opbrengsten zijn gederfd of een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de stichting de condities voor ontvangst kan aantonen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. De stichting heeft in 2020 de volgende overheidssubsidie(s) verwerkt: - Subsidie op basis van de NOW-regeling 1 en 3. De subsidies zijn verantwoord onder de Overige bedrijfsopbrengsten. 5.3.5 Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het jaar waar zij betrekking op hebben. Gezien de aard van de activiteiten van de stichting op het gebied van exploitatie, advisering en dienstverlening, is afgeweken van de standaard indeling met betrekking tot de presentatie van de kosten. De standaard indeling van de jaarrekening behelst een onderscheid in Verkoopkosten en Algemene beheerkosten. Deze kosten zijn in de jaarrekening vervangen door Personeelskosten, Afschrijvingen en Overige bedrijfskosten.
5.3.6 Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. 5.3.7 Afschrijvingen De materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte economische levensduur van het actief. Indien een wijziging plaatsvindt in de schatting van de economische levensduur worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en boekverliezen worden verwerkt in de staat van baten en lasten op moment van realisatie. 5.3.8 Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. 5.3.9 Presentatie Bedragen zijn afgerond op hele euro's, waardoor (geringe) afrondingsverschillen kunnen voorkomen.
8 van 13
Hart van Laren
5.4
JAARVERSLAG 2020
Immateriële vaste activa Overige immateriële vaste activa
1 januari 2020 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
2.115 -1.727 388
Mutaties Afschrijvingen
-388 -388
31 december 2020 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
2.115 -2.115 0
Afschrijvingspercentages
20%
5.5
Materiële vaste activa
1 januari 2020 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties Investeringen Afschrijvingen 31 december 2020 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde
5.6
Machines en installaties
Andere vaste bedrijfsmiddelen
Totaal
25.432 -18.622 6.810
27.180 -19.792 7.388
52.612 -38.414 14.198
0 -4.469 -4.469
3.360 -3.129 231
3.360 -7.598 -4.238
25.432 -23.090 2.342
30.540 -22.921 7.619
55.972 -46.011 9.961
Voorraden 31-12-2020 3.248 3.248
Horeca Voorraden
9 van 13
31-12-2019 5.301 5.301
Hart van Laren
5.7
JAARVERSLAG 2020
Vorderingen
Handelsdebiteuren Afrekening gemeente Overlopende activa
31-12-2020 61.166 0 92.692 153.858
31-12-2019 60.630 77.813 12.924 151.367
31-12-2020 0 192.901 56.792 0 249.693
31-12-2019 194 21.220 612 297 22.323
Alle vorderingen hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.
5.8
Liquide middelen
Kas Banktegoeden Spaarrekeningen/deposito's Kruisposten
De liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de stichting.
5.9
Eigen vermogen
1 januari 2020 Mutaties Resultaatbestemming Resultaat lopend jaar
31 december 2020
Overige reserves -86.650
Resultaat Boekjaar -72.407
Totaal -159.057
72.407 0 72.407
-72.407 44.906 -27.501
0 44.906 44.906
-14.243
-99.908
-114.151
Groot Onderhoud 0
Inventaris ICT 109.888
Totaal 109.888
4.637 4.637
-20.248 -20.248
-15.611 -15.611
4.637
89.640
94.277
5.10 Voorzieningen
1 januari 2020 Mutaties Overige mutaties
31 december 2020
10 van 13
Hart van Laren
JAARVERSLAG 2020
5.11 Langlopende schulden Overige langlopende schulden 45.000
1 januari 2020 Mutaties
0
31 december 2020
45.000
5.12 Kortlopende schulden 31-12-2020 309.977 6.177 6.877 18.304 50.299 391.634
Crediteuren Omzetbelasting Loonbelasting Sociale lasten Overige schulden en overlopende passiva
31-12-2019 135.982 7.868 6.480 1.679 45.737 197.746
De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal 1 jaar.
5.13 Overige bedrijfsopbrengsten Bijdrage exploitatieresultaat Beheervergoeding DVO Bijdrage exploitatieresultaat Tegemoetkoming NOW
Begroting 0 53.000 0 0 53.000
2020 0 54.891 160.810 23.159 238.860
2019 127.813 53.500 0 0 181.313
De te verwachten subsidies inzake coronasteunmaatregelen zijn onder andere berekend op basis van de omzetgegevens vanuit de administratie over het boekjaar 2020. Specifiek voor de NOW is bij de inschatting rekening gehouden met het van toepassing zijnde SV-loon vanuit de salarisadministratie. Aangezien nog geen definitieve toekenning is ontvangen kan deze afwijken van het ingeschatte bedrag. Verschillen zullen in het volgende boekjaar worden verwerkt.
5.14 Personeelskosten Lonen en salarissen Pensioenlasten Overige sociale lasten Ingeleend personeel Overige personeelskosten en vergoedingen
Begroting 223.518 0 56.692 34.875 10.200 325.285
11 van 13
2020 203.652 10.531 45.134 1.244 14.511 275.072
2019 240.432 10.440 44.911 10.445 5.479 311.707
Hart van Laren
6
JAARVERSLAG 2020
Bijlagen
6.1 Bestuurlijke gegevens
12 van 13
Hart van Laren
6.1
JAARVERSLAG 2020
Bestuurlijke gegevens
Samenstelling algemeen bestuur van Hart van Laren te Laren E.J. Blaauboer
Voorzitter
J.J.S.M.L. Nolten-van Hattum
Secretaris
N.B. Gelissen
Penningmeester
A.J. Witvoet
Lid
P. de Koning
Lid
M.C.P. Bogaard
Lid
H.A.B. van den Berg
Lid
Bedrijfsleiding M. Jonker
Operationeel directeur
13 van 13