20220706RVSb22 00836 Vaststellen van de jaarstukken 2021

BESLISVOORSTEL RAAD LAREN Besluitvormend orgaan 2022/b22.00836 Gemeentecode Laren

Onderwerp

Vaststellen van de jaarstukken 2021 Portefeuillehouder Midden, J.G. van Openbaar Ja

Korte inhoud

De jaarstukken 2021 vast te stellen Besluiten 1. 2.

3.

4

De jaarstukken 2021 vast te stellen met een voordelig saldo van € 2.278.254,=;

Het voordelige saldo 2021 (bovenstaand saldo ad € 2.278,254,= minus de via de 3e begrotingswijziging 2022 overgehevelde middelen ad € 989.907,=) zijnde €1.288.347,= toe te voegen aan de algemene reserve;

De niet meer benodigde Reserve Compensatie Inkomensderving Precario

ondergronds ad € 114.803,= vrij te laten vallen ten gunste van de Algemene Reserve;

De 5de begrotingswijziging 2022 vast te stellen.

Aanleiding voorstel

Op 14 juni 2022 zijn de conceptjaarstukken 2021 behandeld in uw college ten behoeve van de controle door de accountant. Op dit moment is de controle door de accountant nagenoeg afgerond. In de nu voorliggende jaarstukken zijn de laatste aanpassingen

verwerkt. De opmerkingen die bekend waren, zijn verwerkt en de jaarstukken zijn hierop aangepast. De gepresenteerde cijfers van het Sociaal Domein betreffen de gedeclareerde zorgkosten en een inschatting van het onderhanden werk.

Pagina 1 van 4

Openstaand naar de accountant toe is de nog te ontvangen concept jaarrekeningen BEL Zwembad en St. Hart van Laren. Doel

Met de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de raad over het gevoerde

beleid en de financiën. De Raad stelt de jaarstukken vast. Naast het vaststellen van de

jaarstukken wordt de Raad ook gevraagd een besluit over bestemming van he resultaat over 2021.

Toelichting besluit (argumenten) 1.1 Vaststelling jaarstukken

Het resultaat van de jaarrekening 2021 bedraagt een voordelig saldo van

€ 2.278.254,=. In de toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening over 2021

(pagina 145) staat een totaaloverzicht van de resultaten per programma opgenomen. De verschillen ten opzichte van de begroting na wijziging zijn toegelicht in de verschillenverklaringen in de programmaverantwoording;

1.2 Vrijval Reserve Compensatie Inkomensderving precario ondergronds

ten gunste van de Algemene Reserve mede vanwege het niet meer mogen heffen van

precario op ondergrondse kabels en leidingen vanaf 1-1-2022 waarmee deze reserve geen doel meer heeft. 2.1

Controleverklaring en het accountantsverslag

De controleverklaring en het accountantsverslag zijn nog niet bijgevoegd aangezien deze nog niet gereed zijn. Deze stukken worden nagestuurd.

Vastgesteld wettelijk- en beleidskader

Op grond van artikel 198, lid 1 Gemeentewet, stelt de raad het jaarverslag en de

jaarrekening vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De vastgestelde jaarstukken 2021 dienen vóór 15 juli 2022 te zijn ontvangen door Gedeputeerde Staten. Daarnaast

zijn het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de kadernota rechtmatigheid 2018 en het Controle protocol van de gemeente Laren van toepassing. Relatie BEL-gemeenten en BEL Combinatie

De formats en lay-out van de jaarstukken van de BEL-gemeenten zijn zoveel mogelijk op elkaar afgestemd. Kanttekeningen

Onzekerheid cijfers Sociaal Domein

De gepresenteerde cijfers van het Sociaal Domein betreffen de gedeclareerde zorgkosten en een inschatting van het onderhanden werk.

Pagina 2 van 4

Controle jaarrekening 2021 gemeente Laren door de accountant

In het jaarrekeningproces is de gemeente afhankelijk van regionale en landelijke partners

op gebied van het sociaal domein. Het definitieve accountantsoordeel en controle van alle cijfers kan pas afgerond worden wanneer de controles bij de afzonderlijke partijen heeft plaatsgevonden. Mede als gevolg daarvan is ten tijde van het samenstellen van de

jaarstukken de accountantscontrole voor de gemeente nog net niet volledig afgerond, ook was er nog geenzicht op jaarresultaten 2021 van 2 aan de gemeente verbonden

instellingen te weten het BEL Zwembad en Stichting Hart van Laren. Daarom worden ze nog als apart stuk toegezonden. Financiën

De jaarstukken 2021 sluiten met een voordelig saldo van € 2.278.254,=. De verklaring op hoofdlijnen van het saldo is opgenomen op pagina 11 in de jaarstukken (financiële

analyse). Doordat veel activiteiten niet in 2021 uitgevoerd konden worden, mede door de Corona-pandemie, worden vele bedragen overgeheveld naar budget 2022, gezamenlijk

ten bedrage van € 989.907,= waarover reeds door de Raad is besloten. Het aan te bieden (raad)voorstel om het bovengenoemde rekeningoverschot te doteren aan de Algemene Reserve ter grootte van € 1.288.347,=.

Tevens wordt voorgesteld om de niet meer benodigde Reserve Compensatie

Inkomensderving precario ondergronds ad € 114.803,= vrij te laten vallen ten gunste van de Algemene Reserve.

Begrotingswijziging nodig? Ja, in begroting gemeente Uitvoering

Na het vaststellen van de jaarstukken 2021 door de raad worden deze in het kader van het financiële toezicht toegezonden aan Gedeputeerde Staten van Noord-Holland. De bestemming c.q. dekking van het resultaat wordt in de begroting 2022 van de

gemeente Laren verwerkt conform besluiten bij de vaststelling van de jaarstukken 2021. Communicatie

Niet van toepassing Bijlagen

1. Jaarstukken Laren 2021 – Jaarverslag en jaarrekening; 2. Jaarstukken Laren 2021 – Uitvoeringsinformatie; 3. Concept raadsbesluit jaarstukken 2021;

4. 5e begrotingswijziging 2022 - Resultaatbestemming Jaarrekening 2021; 5. Controleverklaring (nog niet gereed);

6. Accountantsverslag met bevindingen (nog niet gereed). Pagina 3 van 4

Steller

T. de Haar(thaar). Registratiedatum 9 juni 2022

Pagina 4 van 4