Document · PDF

20220629RVSb22 00757 Kaderbrief Laren voor begroting jaar 2023 BIJLAGE kaderbrief

Gemeenteraad 6 juli 2022, gemeente larenBij agendapunt: Kaderbrief Laren voor begroting jaar 2023.4.720 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

KADERBRIEF 2023-2026

Kaderbrief 2023 v0.2 na 1e bespreking BW

Gemeente Laren

Aanbieding Voor u ligt de Kaderbrief 2023 voor de gemeente Laren. Deze brief beschrijft de kaders waarbinnen de programmabegroting 2023 en meerjarenbegroting 2024 -2026 zal worden opgesteld. In deze Kadernota worden alleen de (financiële) kaders voor de komende jaren opgenomen. In de programmabegroting worden deze kaders verder uitgewerkt met als doel “het presenteren van een sluitende begroting 2023 en meerjarenraming 2024 – 2026 ”. Alleen de belangrijkste (financiële) ontwikkelingen en risico’s worden opgenomen, voor zover zij ook autonoom, nieuw en onvermijdbaar zijn en dus bestuurlijke aandacht vragen. Hieruit ontstaat een soort van pré-begroting 2023. Echter, in het proces van opstellen van de begroting blijkt vaak dat vele kleine bijstellingen toch weer financiële ruimte in beslag nemen en die zullen alsnog verwerkt moeten worden. Als ondergrens is een mutatie van € 5.000 gehanteerd, kleinere posten horen naar hun aard niet in een Kadernota thuis, echter voor een goed inzicht is soms wel zo’n klein postje meegenomen.

1 - Begroting 2023 structureel en reëel in evenwicht De provincie houdt toezicht op de financiële positie van de gemeenten en de gemeenschappelijke regelingen. Doel hiervan is het bevorderen van een gezonde financiële situatie bij deze overheden. Voorkomen moet worden dat gemeenten in een financieel uitzichtloze positie terecht komen. Gemeenten en gemeenschappelijke regelingen zijn in eerste instantie zelf verantwoordelijk voor hun financiële huishouding. Een sluitende meerjarenbegroting is essentieel. Als dit niet het geval is, moet de gemeente in de meerjarenbegroting aannemelijk maken dat dit wordt opgelost. Repressief toezicht (achteraf) is regel, preventief toezicht (vóóraf) is uitzondering Als de begroting en jaarrekening op tijd zijn ingezonden en de begroting in evenwicht is, valt een begroting onder het zogenoemde repressief toezicht. Als er geen zicht is op een sluitende begroting, al dan niet in combinatie met een slechte financiële positie, kan dit er toe leiden dat de provincie preventief toezicht gaat houden. Dit is een strenge vorm van toezicht waarbij niet alleen de begroting moet worden goedgekeurd maar de gemeente ook wijzigingen van de begroting vooraf ter goedkeuring moet inzenden. Door de provincie wordt in een brief aangegeven welke kaders zij zullen hanteren bij het toezichthouden op de gemeenten en de op te stellen begroting.

Deze wordt aan de Raad gestuurd met een afschrift aan het College waarmee dus de kaders voor opstellen kadernota en begroting toegepast kunnen worden en kunnen leiden tot het verkrijgen van preventief toezicht. Jaarlijks toetst de Provincie Noord Holland of de begroting van de gemeente Laren structureel en reëel in evenwicht is. Om het structureel evenwicht te bepalen wordt het begrotingssaldo gecorrigeerd voor incidentele baten en lasten. Laren heeft een begroting 2022 ingediend bij de Provincie met sluitende jaarschijven 2023 en 2024 / 2025, bij deze kaderbrief 2023 wordt een extra jaarschijf 2026 toegevoegd, deze dient vanuit het verschuivende perspectief ook sluitend te zijn. In onderstaand overzicht is de startpositie van het meerjarenperspectief 2023-2026 voor de gemeente Laren zichtbaar. Het vertrekpunt zijn de saldi uit de jaarschijven 2023 t/m 2025 uit de begroting 20222025, waarbij het uitgangspunt is dat 2026 een kopieslag van het jaar 2025 is. Ten eerste wordt weergegeven de positie na besluitvorming begrotingswijziging 2022-01 waarin op basis van de nakomende info op begroting 2022 de verhoging bijdrage gemeente fonds septembercirculaire 2021 op primitieve begroting 2022 (”boekwerk”) verwerkt is, gegevens primitief worden daarna te aansluiting weergegeven.

Kaderbrief 2023 v0.2 na 1e bespreking BW

Gemeente Laren

Meerjarenperspectief 2023-2026

Begroting

2022

2023

Geraamd begrotingsresultaat 2022

1.077.484

72.256

2024

2025

2026

-55.306

-22.308

Bijstelling AU vanuit septembercirculaire 2021

-642.087

-283.618

-272.439

-336.091

Verwachte verbeterde begrotingssaldo's

435.397

-211.362

-327.745

-358.399

Begroting

2022

2023

2024

2025

2026

Meerjarenbegroting 2022-2025

435.397

-211.362

-327.745

-358.399

-/- Incidentele lasten

-539.165

-29.140

-96.506

-223.971

+ incidentele baten

-/- incidentele toevoegingen reserves

+ incidentele onttrekkingen reserves

169.912

29.156

Geraamd begrotingsresultaat 2022

66.144

-211.346

-424.251

-582.370

Berekening structureel saldo: Meerjarenperspectief 2023-2026

Hieronder wordt weergegeven de informatie waarover in de begrotingsraad gesproken en besloten is. Deze informatie dus exclusief de reeds gememoreerde begrotingswijzing 2022-01 inzake hogere bijdrage Algemeen Uitkering vanuit het gemeentefonds op basis van de septembercirculaire 2021. Omschrijving Programma: 1. Bestuurszaken 2. Burgerzaken

Realisatie 2020

Begr. 2021 v. wijziging

Begr. 2021 na wijziging

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

-383.226

979.668

977.598

1.022.770

1.023.430

202.472

484.358

-144.500

592.069

447.569

3. Openbare orde en veiligheid

1.241.761

1.315.870

1.362.870

-86.760

1.601.720

1.514.960

1.513.180

1.512.925

1.512.661

4. Wegen, groen, water en verkeer

2.679.805

2.673.306

2.950.053

-84.822

2.721.421

2.636.599

2.447.867

2.466.135

2.433.459

458.028

431.124

459.004

-107.532

627.342

519.810

462.359

549.791

624.461

6. Cultuur, sport en recreatie

1.823.177

947.041

1.089.111

-374.088

1.268.132

894.044

794.018

786.038

910.398

7. Sociaal Domein

7.512.086

7.308.966

7.367.830

-2.258.811

9.612.352

7.353.541

7.227.044

7.084.292

7.045.824

5. Onderwijs

8. Bouwen en wonen

214.353

184.828

253.428

-855.663

1.522.414

666.751

556.007

555.603

555.671

9. Milieu en duurzaamheid

-230.776

-301.412

-8.523

-2.904.452

2.624.941

-279.511

-594.297

-603.786

-578.375

10. Grondexploitatie, dorpsver, economie

170.140

141.227

-47.280

214.586

167.306

167.334

167.357

167.380

Totaal programma's

13.687.819

14.164.976

15.076.956

-6.863.908

21.807.747

14.943.840

14.044.510

13.989.353

14.142.478

Algemene dekkingsmiddelen

-17.094.038

-18.171.975

-17.292.135

-18.846.943

800.810

-18.046.133

-18.235.418

-18.352.506

-18.483.140

Overhead

4.619.532

4.544.577

4.644.577

-302.000

4.641.690

4.339.690

4.282.320

4.297.847

4.308.355

Onvoorzien

10.000

Vennootschapsbelasting

Geraamde saldo van baten en lasten

1.213.313

547.578

2.439.398

-26.012.851

27.260.247

1.247.396

101.412

-55.306

-22.308

Toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

-1.188.963

-303.069

-2.126.289

-170.912

-29.156

24.350

244.509

313.109

-26.183.763

27.260.247

1.076.484

72.256

-55.306

-22.308

Het geraamde begrotingsresultaat

Duiding resultaat in financiële tabellen Bedrag +: resultaat is negatief (verlies) Bedrag -: resultaat is positief (winst)

méér uitgaven of minder inkomsten dan begroot minder uitgaven of méér inkomsten dan begroot

Vanuit bovenstaande gegevens en stand zou er bij ongewijzigd beleid (en zonder structurele tegenvallers) sprake zijn van een begrotingstekort van € 72.256,= in 2023. Dit vormt dan ook het vertrekpunt voor de begroting 2023.

2 – Onzekerheden en risico’s vanuit de coronacrisis en opvang Oekraïners 2021 heeft vanaf maart in het teken gestaan van tijdelijk maar ook langdurige maatregelen om de ontstane crisissituatie vanuit de coronapandemie het hoofd te bieden, welke nog doorliepen in 2022. Als lokale overheid staat de gemeente dichtbij de inwoners, en ook in deze moeilijke tijd staat de ambtelijke organisatie klaar om inwoners en bedrijven te ondersteunen met goede informatie, vertaling van landelijke maatregelen en de uitvoering van landelijke regels, waartoe afspraken zijn gemaakt met

Kaderbrief 2023 v0.2 na 1e bespreking BW

Gemeente Laren

enkele ministeries op grote thema’s, zoals de bijstand aan zelfstandigen en het doorbetalen van zorgaanbieders in het sociaal domein. Maar ook op veel andere terreinen zijn er financiële effecten opgetreden in 2021 met een doorloop naar 2022.

Nu de ‘lockdown’ via de routekaart van het kabinet stapsgewijs wordt versoepeld zal blijken in welk tempo en in welke mate de (wereld)economie zich zal herstellen. Bij het opstellen van de begroting (juli – augustus) zal duidelijk zijn of de versoepeling doorgezet kan worden of er toch onverhoopt een terugval valt waar te nemen. Vanaf begin 2022 maakt de gemeente ook kosten voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. Het Rijk heeft hier een tegemoetkoming voor in het vooruitzicht gesteld. Voorlopig wordt in de kaders voor 2023 nog geen rekening gehouden met aanvullende inkomsten of uitgaven, met name omdat de onzekerheid daarover nog te hoog is.

3 – Begrotingswijziging 2022-01 Vanuit het reeds gememoreerde uitgangspunt van een structureel een reëel sluitende begroting is door de provincie aangegeven dat het effect uit de septembercirculaire 2021 via een begrotingswijziging verwerkt moest worden in de begroting 2022 om daarmee een meerjarig sluitende begroting vanaf 2023 te kunnen bereiken. Daartoe is aan de Raad van Laren, op basis van gegevens uit de septembercirculaire 2021, een eerste begrotingswijziging 2022 voorgelegd. Dit heeft invloed op de uitgangspositie zoals hierboven weergegeven vanuit de primitieve begroting (“het boekwerk”). Meerjarenperspectief 2022-2025

Begroting

2022

2023

2024

2025

Meerjarenbegroting 2021-2024

459.333

-7.939

-317.368

Mutaties kadernota 2022

296.689

6.895

41.980

22.054

Nieuwe mutaties na kadernota 2022

321.462

73.300

220.082

273.006

Geraamd begrotingsresultaat 2022

1.077.484

72.256

-55.306

-22.308

Begroting

2022

2023

2024

2025

Berekening structureel saldo: Meerjarenperspectief 2022-2025 Meerjarenbegroting 2022-2025

1.077.484

72.256

-55.306

-22.308

-/- Incidentele lasten

-539.165

-29.140

-96.506

-223.971

+ incidentele baten

-/- incidentele toevoegingen reserves

+ incidentele onttrekkingen reserves

169.912

29.156

Geraamd begrotingsresultaat 2022

708.231

72.272

-151.812

-246.279

Deze cijfers zijn qua verwerkte cijfers gebaseerd op de doorgerekende meicirculaire 2021. Recent, na Prinsjesdag, is de septembercirculaire 2021 gepresenteerd en daarna via PAUW en toevoeging aanvullende info door de BEL Combinatie doorgerekend. Uit deze doorrekening blijken grote toenamen van de te verwachten bijdragen Algemene Uitkering vanuit het gemeentefonds voor de gemeente, hiermee is / kon geen rekening gehouden worden in de opgestelde begroting 2022 en MJB

Kaderbrief 2023 v0.2 na 1e bespreking BW

Gemeente Laren

2023-2025. Deze nieuwe informatie is aan begroting 2022 e.v. toegevoegd middels begrotingswijziging 2022-01. Betekent dat de in de boekwerken opgenomen begrotingsresultaten daarmee opgehoogd kunnen gaan worden en dat zou kunnen gaan beteken dat de navolgende begrotingsresultaten behaald kunnen gaan worden: Meerjarenperspectief 2023-2026

Begroting

2022

2023

2024

2025

2026

Geraamd begrotingsresultaat 2022

1.077.484

72.256

-55.306

-22.308

Bijstelling AU vanuit septembercirculaire 2021

-642.087

-283.618

-272.439

-336.091

Verwachte verbeterde begrotingssaldo's

435.397

-211.362

-327.745

-358.399

Begroting

2022

2023

2024

2025

2026

Meerjarenbegroting 2022-2025

435.397

-211.362

-327.745

-358.399

-/- Incidentele lasten

-539.165

-29.140

-96.506

-223.971

+ incidentele baten

Berekening structureel saldo: Meerjarenperspectief 2023-2026

-/- incidentele toevoegingen reserves

+ incidentele onttrekkingen reserves

169.912

29.156

Geraamd begrotingsresultaat 2022

66.144

-211.346

-424.251

-582.370

De basis voor de uiteindelijke begroting 2023 wordt de meicirculaire 2022. Het is nog onduidelijk hoe de algemene uitkering zich verder zal ontwikkelen. Wel is inmiddels duidelijk dat de herijking in de meicirculaire verwerkt zal zitten. Het laatst bekende beeld was dat Laren erop achteruit zou gaan. De herijking per 2023 vindt plaats met een aangepast invoertraject en met extra waarborgen voor gemeenten, die te maken hebben met een zwakke sociale structuur en/of krimp. Ook wordt de maartbrief 2022 van het kabinet Rutte IV verder geconcretiseerd. Hopelijk met antwoorden op vragen, zoals: ▪ ▪ ▪

Hoe zien de nieuwe accressen eruit door hogere inflatie & rente, gewijzigde plannen na diverse budgettaire tegenvallers (defensie, opvang vluchtelingen, vermogenstaks enzovoort)? Komt er een oplossing voor het “ravijnjaar” 2026 (accres, opschalingskorting)? Wordt de afslag van (100 – 75 = ) 25% voor Jeugdzorg opgeheven, en hoe zit het met de extra taakstelling van € 500 miljoen vanaf 2025?

4 – Loon, prijs en belastingontwikkelingen Algemene loon- en prijscompensatie De begroting en meerjarenraming zullen we opstellen in constante prijzen. Dat houdt in dat alleen voor het eerst komende jaar de uitgaven en inkomsten worden geïndexeerd voor prijsontwikkeling. Vervolgens ramen we de volgende jaren op het zelfde prijsniveau. Daarbij wordt wel rekening gehouden met eventuele zich voordoende areaaluitbreidingen binnen de gemeente Laren.

Inflatiecorrectie 2023 Met ingang van de Kadernota 2023 hanteren wij een andere inflatiesystematiek, namelijk de systematiek cf. de VRU. In deze nieuwe systematiek wordt de gewogen index van het komende jaar gebruikt incl. correcties van voorgaande jaren (5,4%). In de vorige systematiek werd enkel de gewogen index van het lopende jaar gebruikt (in onderstaande tabel is dat 4,9%). De kern hiervan is dat de index wordt berekent over meerdere jaren en dat de schattingen van vorige jaren worden gecorrigeerd a.d.h.v. de werkelijke cijfers.

Kaderbrief 2023 v0.2 na 1e bespreking BW

Gemeente Laren

Prijsindex conform de VRU systematiek CEP 2022 inflatie Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers Nationale consumenten prijsindex (cpi) Prijsindex kadernota (2/3 x a + 1/3 x b)

2020 1,6 1,3 1,5

2021 0,9 2,7 1,5

2022 4,8 5,2 4,9

Gehanteerde index voorgaande jaren Correctie over voorgaande jaren (c - d)

2,0 -0,5

1,9 -0,4

1,6 3,3

Prijsindex kadernota 2023

2023 3,3 2,4 3,0

prijsindex 2023

totaal index 2023

2,4 3,0 5,4

Bron: MEV, 9 maart 2022

Deze prijsindex wordt toegepast op de stelpost voor subsidies en voor de berekening van de inkomsten uit OZB. In de kadernota wordt een (lasten verhogende) stelpost opgenomen ter dekking van de indexatie van subsidie van de diverse instellingen. Hiervoor wordt een bedrag van € 25.000 opgenomen als stelpost. In veel subsidievoorwaarden is die indexatie verplicht opgenomen.

Onroerende Zaakbelasting Voor de komende jaren is voorlopig het uitgangspunt dat de totale opbrengst uit de OZB gelijk blijft, met uitzondering van de areaaluitbreiding en de inflatiecorrectie. Dit betekent verder dat bij een waardestijging van de woning het tarief van de OZB daalt, maar bij een daling van de woning-waarde het tarief zal stijgen. Op dit moment geeft het structurele saldo aanleiding om na te denken over de noodzaak tot het treffen van extra OZB-maatregelen. Toch bouwen wij in deze Kaderbrief voort op de werkwijze van afgelopen jaren. Dat betekent dat wij de inflatie voor de komende jaren meenemen. Bij de begroting zal meer bekend zijn over de Algemene Uitkering en de gevolgen van de herverdeling van het gemeentefonds voor Laren en wat dit betekent voor het structurele begrotingssaldo. Mocht bij de begroting blijken dat extra maatregelen noodzakelijk zijn, zullen door het nieuwe College passende maatregelen voorgesteld moeten worden. Daarbij zullen kaders die de gemeenteraad bij deze kaderbrief aangeeft natuurlijk worden meegenomen.

Riool- en afvalstoffenheffing Uitgangspunt van de riool- en afvalstoffenheffing is dat deze heffingen kostendekkend worden opgelegd in 2023. Bij het opstellen van de begroting 2023 wordt rekening gehouden met dit uitgangspunt. Daarnaast zal ook goed gekeken worden naar de realisatie 2021, de verwachtingen voor 2022 alsmede door derden, de Grondstoffen en Afval Dienst (GAD), opgegeven hogere inzamelkosten.

5 – Bijdragen Gemeenschappelijke Regelingen In het kader van de zienswijzeprocedure hebben de verschillende verbonden partijen hun begrotingen aangeboden aan de gemeente Laren. Bij het opstellen van de programmabegroting 2023 wordt rekening gehouden met de ontwikkeling van de bijdragen aan de verschillende verbonden partijen, zoals hieronder weergegeven. Grotendeels worden deze mutaties veroorzaakt door de CAOstijgingen. Zie hieronder de ontwikkelingen van de budgetten voor verbonden partijen t.o.v. de begroting 2022-2025.

Kaderbrief 2023 v0.2 na 1e bespreking BW

Gemeente Laren

Aanpassingen bijdragen GR-en

Begroting

2023

2024

2025

2026

340

Bijdrage OFGV

9.779

8.779

11.779

14.779

Veiligheidsregio

17.337

Regio G&V SD excl GAD

54.110

52.110

57.110

53.310

SoZa HBEL - hogere last apparaatskosten BEL Combinatie Regio G&V GAD

30.171 461.405 45.268

20.171 460.914 45.268

20.171 460.760 31.268

28.171 460.034 32.268

Totaal hogere bijdrage GR-en

618.410

604.919

598.765

606.239

Meerkosten GAD verrekenbaar in afvalstoffenheffing Regio G&V GAD inkomsten afvalstoffenheffing -45.268

-45.268

-31.268

-32.268

Netto effect hogere bijdrage GR-en

559.651

567.497

573.971

Goois Natuurreservaat (GNR)

573.142

BEL Combinatie De forse toename van het BEL budget komt doordat er in de concept BEL begroting rekening wordt gehouden met een stijging van autonome ontwikkelingen t.w.v. +/- € 830.000 structureel. Daar bovenop wordt rekening gehouden met een stijging van salarissen t.w.v. € 273.937 (2023) en € 297.430 (de jaren daarop). Of de stijging van de salarissen definitief wordt meegenomen of dat hiervoor aanspraak wordt gemaakt op een bestaande stelpost binnen de BEL is nog onduidelijk op het moment van schrijven. Voor de zekerheid is deze stijging wel meegenomen. Mocht in de definitieve BEL begroting toch geen bijdrage aan de gemeenten worden gevraagd voor de extra salarislasten, dan zal dit in de begroting 2023 van Laren worden gecorrigeerd.

GAD Het uitgangspunt van de gemeente Laren is dat de heffingen zoveel mogelijk kostendekkend moeten zijn, mede vanuit het principe “de vervuiler betaald”. Dat betekent dat de meerkosten uit bovenstaand overzicht GAD in de heffing zullen moeten worden meegenomen, hetgeen leidt tot een verhoging van de afvalstoffenheffing. In de opsomming van budgetten onder hoofdstuk 7, is dan ook rekening gehouden met eenzelfde bedrag aan inkomsten.

6 – Overige ontwikkelingen met effect op begroting Laren per programma 6.1 Indexering subsidiebudgetten Gevraagd budget: € 25.000 structureel Er wordt een stelpost aangevraagd voor de indexering van alle subsidies. Daar waar indexering op subsidies toegepast moeten worden, kan dit door middel van een aanspraak op deze stelpost. Eventueel overtollig budget valt vrij bij de jaarrekening.

6.2 Rente ontvangsten leningen Gevraagd budget: € 4.500 structureel Dit betreft een neerwaartse bijstelling van verwachte rentebaten doordat de uitgezette leningen tot een einde komen komende jaren.

Kaderbrief 2023 v0.2 na 1e bespreking BW

Gemeente Laren

6.3 Beheer Nobralux openbare verlichting Gevraagd budget: € 25.000 structureel Betreft een in 2021 aangegaan contract voor beheer van openbare verlichting waar nog geen budget voor beschikbaar is gesteld. Het gaat om specialistische werkzaamheden die niet in eigen beheer kunnen worden uitgevoerd.

6.4 Vervanging verdeelkasten openbare verlichting Gevraagd budget: krediet van € 60.000 Incidenteel. Afschrijvingslasten € 1.333 structureel Na uitgevoerde inspectie zijn 3 voedingskasten afgekeurd. Deze kasten zijn ca. 45 jaar oud. Voor voedingskasten is in de financiële verordening geen afschrijvingstermijn opgenomen. Aangezien deze kasten 45 jaar meegaan is het advies om een afschrijvingstermijn van 45 jaar aan te houden. De raad dient hierover te beslissen.

6.5 Jongerenraad Laren De jongerenraad is een adviescommissie van de gemeenteraad van Laren en start in juni 2022. De leden van de jeugdraad (leeftijd 14 t/m 23) komen minimaal 4 keer per jaar bij elkaar om te praten over verschillende onderwerpen die voor hen belangrijk zijn. Dat kunnen onderwerpen zijn die de gemeente aandraagt, maar de jongeren kunnen natuurlijk ook zelf met ideeën en initiatieven komen. De jongerenraad wordt aangestuurd door de wethouder Jeugd en Onderwijs en secretarieel ondersteund door het bestuurssecretariaat. Versa Jongerenwerk begeleidt de jongerenraad.

6.6 Jeugdpassen bibliotheek Gevraagd budget: € 15.000 structureel betreft verplichte bijdrage voor het uitgeven van jeugdpassen (0 tot 12 jaar). Dit valt buiten de bijdrage van het Rijk (voor 12-18 jaar). Verhogen Huursom Versa inzake de Scheper Gevraagd budget: € 9.000 structureel AT Scholen verhoogt de huursom van de Scheper als gevolg van de stijgende exploitatielasten. Het bedrag van de verhoging wordt toegevoegd aan de subsidie van Versa die de huurder is van De Scheper.

6.7 Buurtsportcoach Gevraagd budget: € 31.375 (per saldo) structureel Sinds 2018 hebben we buurtsportcoaches in de BEL gemeenten. Vanuit de overheid wordt, door middel van de Brede Regeling Combinatiefunctionarissen 40% bijgedragen. De regeling zou oorspronkelijk eind 2022 ophouden, maar ministerie van VWS heeft aangekondigd dat de regeling ook in 2023 en verder doorgaat. Kosten bedragen € 83.605, maar Laren krijgt € 52.230 vanuit VWS waardoor de inzet van de BSC voor Laren € 31.375 is. Daarnaast wordt een uitvoeringsbudget gevraagd: € 10.000 structureel Naast personeelskosten, is er ook budget nodig voor het uitvoeren van activiteiten

6.8 1e inrichting klaslokaal Binckhorst – St. Jan Gevraagd krediet is € 50.000,= - berekende kapitaallasten jaarlijks € 2.040,= In het kader van het OHP 2023 heeft het schoolbestuur een aanvraag gedaan voor 1e inrichting met meubilair en onderwijsleerpakket. Op grond van de verordening moet de gemeente deze voorziening bekostigen.

6.9 POH-GGZ jeugd Laren Gevraagd budget voor de pilot bedraagt € 25.000,=. Het college van B&W heeft op 15 maart 2022 besloten om pilot te starten waarbij een POH-Jeugd GGZ voor 0,2 fte ingezet zal worden bij het huisartsencentrum Het Raadhuis. De inzet van de POHGGZ jeugd wordt voor 0,2 fte bij de gemeente Huizen ingekocht voor een periode van twee jaar (1-62022 tot 1-6-2024). De POH-jeugd is ingeschaald op functieniveau 10 van de cao gemeenten. De

Kaderbrief 2023 v0.2 na 1e bespreking BW

Gemeente Laren

kosten hiervan bedragen op jaarbasis ongeveer € 25.000. Het exacte bedrag moet nog met de gemeente Huizen worden vastgesteld.

6.10 Bijdrage Meld MisdaadAnoniem Gevraagd budget bedraagt € 300,=. De bijdrage voor de anonieme meldcentrale voor (zware) criminaliteit verschaft de gemeente van soms vitale informatie over verstoringen in de openbare orde. Deze bijdrage werd voorheen gesubsidieerd door de provincie. De gemeente is hier vanaf heden zelf verantwoordelijk voor.

6.11 Griffie / Notubiz: notuleren vastleggen vergaderingen Gevraagd budget: € 20.000 structureel Betreft lasten Notubiz voor notuleren, vastleggen vergaderingen. Reeds meerdere jaren overschrijding. Extra budget wordt gevraagd om dit goed in de begroting te zetten.

6.12 Cao stijging Gevraagd budget: € 38.589 structureel Betreft indexatie van salarislasten griffie, gemeentesecretaris, bestuursondersteuning en raad & commissies

6.13 Aanvulling BOA budget tot 3fte Gevraagd budget: € 25.000 structureel Betreft aanvullend budget om de totale kosten van 3 BOA's in de gemeente Laren te dekken, die in het verleden niet volledig in de begroting waren opgenomen.

7 – Doorrekening vanuit primitieve basis incl. begrotingswijziging 2022-01 Door BEL Combinatie zijn vele mutaties aangeleverd, meer dan de hierboven getoonde en verwerkte mutaties. Er is op veel mutaties bij een 1e bespreking in BW Laren aangegeven dat specifieke mutaties niet meegenomen konden en of moesten worden i.v.m. toch nieuwe zaken, PM posten, dus zonder getallen waarbij in toekomst wellicht cijfermatige onderbouwing geleverd kon worden, zaken waarvan huidig demissionaire College aangeeft dat te zijner tijd door de nieuwe coalitie / nieuwe College opgepakt kan worden. Vanuit deze afweging is nu de onderstaande korte doorrekening te malen waarbij daaronder wordt weergegeven wat erin de gesommeerde getallen verwerkt is.

Effecten mutaties op begrotingssaldi gewijzigde begroting 2022 jaarschijven v.a. 2023 e.v.: Meerjarenperspectief 2023-2026

Begroting

2022

2023

2024

2025

2026

435.397

-211.362

-327.745

-358.399

Gesommeerd effect BEL Mutaties verwerkt (zie specificatie onder)

109.048

85.452

84.500

Gesommeerde netto extra bijdrage GR-en (zie specificatie boven)

573.142

559.651

567.497

573.971

470.827

317.357

293.598

300.072

Meerjarenbegroting 2022-2025

Geraamd begrotingsresultaat 2023 e.v.

Begroting

Vanuit de aangeleverde mutaties als ook hogere bijdragen vanuit de verbonden partijen (GR-en) is het directe effect dat de nog aanwezige positieve begrotingssaldi v.a. 2023 omslaan in begrotingstekorten. Hieronder worden kort weergegeven hoe de mutaties zijn meegenomen:

Kaderbrief 2023 v0.2 na 1e bespreking BW

Gemeente Laren

Mutaties kadernota 2023 LAREN

+ is nadeel, - is voordeel Effect in de begroting

Team + Onderwerp

Incidenteel (I) 2026 Structureel (S)

2023

2024

2025

Beginstand na begroting 2022 + 1e begrotingswijziging 2022-01 Septc AU 21)

-211.362

-327.745

-358.399

C&F Indexatie subsidiebudgetten Algemene Uitkering o.b.v september- en decembercirculaire Renteontvangsten leningen

25.000 -130.090 4.500

25.000 -128.686 4.500

25.000 -129.638 4.500

S S S

OR Beheer Nobralux openbare verlichting Vervanging verdeelkasten Openbare Verlichting (krediet van 60.000)

25.000 1.333

S S

MO Jongerenraad Laren Jeugdpassen bibliotheek verhogen huursom jongerencentrum de Scheper (verrekenin met subs Versa) 1ste inrichting Binckhorst - St. Jan (krediet van 50.000) Buurtsportcoach lasten Buurtsportcoach subsidieontvangsten VWS Uitvoeringskosten buurtsportcoach POH-GGZ Jeugd Laren Bijdrage Meld Missdaad anioniem ( vanuit provincie naar gemeente)

7.000 15.000 9.000 2.040 83.605 -52.230 10.000 25.000 300

7.000 15.000 9.000 2.040 83.605 -52.230 10.000 0 300

S S S S S S S I S

Griffie Notubiz: notuleren vastleggen vergaderingen

20.000

HRM cao stijging

38.589

VH&J Aanvulling BOA budget tot 3 fte met werkbenodigdheden

25.000

Totaal saldo na beoordeling mutaties Kadernota 2023 (positief advies)

109.048

85.452

84.500

Deze mutaties hebben ook een effect op het inzicht van structureel een reëel evenwicht: Berekening structureel saldo na mutaties : Meerjarenperspectief 2023-2026

Begroting

2022

2023

2024

2025

2026

-211.346 84.048 573.142

-424.251 85.452 559.651

-582.370 84.500 567.497

-582.370 84.500 573.971

445.843

220.851

69.627

76.101

Meerjarenbegroting 2023-2026 incl begrotingswijziging

Structurele toename lasten vanuit afdelingen BEL Structurele toename lasten vanuit GR-en Geraamd begrotingsresultaat 2023 structureel en reëel

Kaderbrief 2023 v0.2 na 1e bespreking BW

Gemeente Laren

8 – Effecten die zich nog voor moeten gaan doen of latere besluitvorming kennen In bovenstaande overzichten is vooralsnog geen doorberekening van de OZB-opbrengsten doorgevoerd vanuit het feit dat de huidig bekende zaken rondom inzet prijsindex (nu berekend op 5.4%) leidt tot een (benodigde) bijstelling van de OZB-inkomsten, echter de vraag is of het percentage zoals nu berekend is ook bestuurlijk gedragen kan worden: 1% toename OZB staat voor een extra gemeentelijke inkomst van € 45.000,= structureel. In maart 2022 is de zogenaamde “maartbrief 2022” verschenen. Dat betreft een niet-formeel document, waaruit dus ook financieel; technisch geen waarde gehecht kan worden vanwege het voorzichtigheidsprincipe “kosten nemen waanneer je ze kent, opbrengsten verantwoorden als ze daadwerkelijk worden behaald”. De maartbrief heeft aangekondigd dat de daadwerkelijke uitwerking daarvan opgenomen / verwerkt zou worden in de meicirculaire 2022. Belangrijke onderwerpen vanuit de maartbrief 2022 zijn: Jaarschijven 2023 Toename Algemeen uitkering gemeentefonds -626.890

2024 -1.037.218

2025 -1.208.188

2026 -410.308

Verwacht effect herverdeling gemeentefonds

256.455

427.425

598.395

85.485

Opvallend in de maartbrief 2022, en daarmee ook en belangrijk item voor de meerjarenbegroting is de enorme afname Algemene Uitkering in 2026, met daarbij lopende de korting op de jeugdzorg van 500 miljoen (lijkt momenteel van de baan te zijn) als ook de huidig nog bedachte invoering van de opschaalkorting. Het terugdraaien van deze twee effecten geeft een positief effect op de begroting 2023 als ook voor de meerjarenraming, echter het is niet te duiden op dit ogenblijk hoe groot dit effect zou kunnen zijn en / of het ook daadwerkelijk uitgevoerd gaat worden. Wij gaan er daarmee van uit dat in de loop van juni een sluitend perspectief voor 2023, 2024 en 2025 ontstaat. Voor 2026 zijn we, net als bijna alle gemeenten in Nederland, sterk afhankelijk van de effecten van landelijke besluitvorming.

Kaderbrief 2023 v0.2 na 1e bespreking BW

Gemeente Laren

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11676453/1