20210707Rvs43 Vaststellen jaarstukken 2020 gemeente Laren
Tekst van het document
BESLISVOORSTEL RAAD LAREN Besluitvormend orgaan 2021/43.
Gemeentecode Laren.
Onderwerp
Vaststellen van de jaarstukken 2020 gemeente Laren. Portefeuillehouder P.A.M. Calis. Openbaar Ja.
Korte inhoud
De jaarstukken doen verslag van een jaar dat voor een belangrijk deel in het teken stond van de Coronapandemie. Dat is te zien in het creëren van het coronafonds en het
vertragen van een aantal uitgaven. Tegelijkertijd laat de jaarrekening ook zien dat de
meeste werkzaamheden conform begroting gerealiseerd zijn. De cijfers leiden tot een
negatief financieel resultaat over 2020 van €24.350,-. De afwijking is opgebouwd uit
verschillende posten, die u onder het kopje ‘financiën’ in dit raadsvoorstel ziet staan en
in de jaarstukken zelf nader toegelicht worden. Op pagina 17 en 18 van de jaarrekening is als overzicht de ‘jaarrekening in één oogopslag’ opgenomen. Besluiten 1.
De jaarstukken 2020 vast te stellen met een nadelig saldo van € 24.350;
3.
De 10e begrotingswijziging 2021 vast te stellen.
2.
Het nadelig resultaat van € 24.350 te dekken uit de Algemene Reserve;
Aanleiding voorstel
Jaarlijks legt het college verantwoording af aan de gemeenteraad over het gevoerde
bestuur. Dit gebeurt door het ter vaststelling aanbieden van de jaarstukken. Met het
vaststellen van de jaarrekening verleent de raad de leden van het college decharge ten aanzien van het daarin verantwoorde financiële beheer. De raad wordt daarbij
Pagina 1 van 5
ondersteund door de accountantscontrole. In opdracht van de raad ziet de
accountantscontrole erop toe dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft en dat de
baten en lasten, alsmede de balansmutaties, op een rechtmatige manier tot stand zijn gekomen. De accountant geeft hiervoor een controleverklaring en daarbij een accountantsverslag met bevindingen uit de controle. Relatie meerjarig financieel beeld
De financiële positie van de gemeente staat onder druk. Daarom heeft de gemeenteraad bij de begroting 2021 een meerjarige bezuinigingsopdracht meegegeven. De effecten
daarvan zijn in deze jaarstukken uiteraard nog niet te zien. Wel worden de ervaringen van 2020 verwerkt in ramingen en maatregelen voor de komende jaren.
In de Kadernota 2022-2025, die gelijktijdig met deze Jaarstukken aan de raad wordt
aangeboden, wordt de raad geïnformeerd over de maatregelen en de stand van zaken van het bezuinigingstraject, waarmee we komende jaren de financiële positie van de gemeente verwachten te verbeteren. Doel
Met de jaarstukken legt het college verantwoording af aan de raad over gevoerd beleid en financiën. De raad stelt de jaarstukken vast. Naast het vaststellen van de jaarrekening
wordt ook een besluit van de raad gevraagd over bestemming van het rekeningresultaat van 2020.
Toelichting besluit (argumenten) 1.1 Vaststelling jaarstukken
Het resultaat van de jaarrekening 2020 bedraagt een nadelig saldo van € 24.350. Dit is
een nadelig verschil van € 107.500 ten opzichte van de begroting 2020 na wijziging. In
de toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening over 2020 (pagina 152) staat een
totaaloverzicht van de resultaten per programma opgenomen. De verschillen ten opzichte van de begroting na wijziging zijn toegelicht in de verschillenverklaringen in de programmaverantwoording.
1.2 Analyse begrotingsrechtmatigheid
Door nagekomen posten met betrekking tot 2020 is er sprake van afwijkingen ten opzichte van de analyse begrotingsrechtmatigheid die behandeld is in de
raadsvergadering van 26 mei 2021 (besluit 2021/29). Deze nagekomen posten tellen niet mee voor het accountantsoordeel (alle afwijkingen vallen binnen de categorieën 0 en 1)
en worden derhalve niet separaat voorgelegd ter goedkeuring. De nagekomen posten zijn integraal verwerkt in de voorliggende jaarstukken 2020 en daarin opgenomen analyse begrotingsrechtmatigheid.
Pagina 2 van 5
2.1 Resultaatbestemming 2020
Voorgesteld wordt om het rekeningtekort van € 24.350 te onttrekken uit de Algemene Reserve. Naast dit voorstel worden er geen andere voorstellen aangaande de resultaatbestemming voorgelegd omdat er sprake is van een nadelig saldo.
Om een deel van het resultaat niet te bestemmen wijkt het voorstel af van de eerdere
uitgangspunten zoals opgenomen in het raadsvoorstel (2021/18) met betrekking tot de budgetoverheveling van 2020 naar 2021. Hierin staat benoemd dat bij het voorstel
resultaatbestemming 2020, behorend bij de jaarstukken Laren 2020, wordt voorgesteld
om het saldo dat is ontstaan vanwege de niet uitgevoerde activiteiten en prestaties weer
toe te voegen aan de betreffende reserves. Gezien het nadelige saldo is dit niet mogelijk. 3.1 Vaststellen van de begrotingswijziging
Om voorliggende resultaatbestemming financieel te verwerken wordt de raad gevraagd in te stemmen met voorliggende begrotingswijziging (2021-10) en deze vast te stellen. Vastgesteld wettelijk- en beleidskader
Op grond van artikel 198, lid 1 Gemeentewet, stelt de raad het jaarverslag en de
jaarrekening vast in het jaar volgend op het begrotingsjaar. De vastgestelde jaarstukken 2020 dienen vóór 15 juli 2021 te zijn ontvangen door gedeputeerde staten. Daarnaast
zijn het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), de Kadernota rechtmatigheid 2018 en het controleprotocol van de gemeente Laren van toepassing. Relatie BEL-gemeenten en BEL Combinatie
De jaarstukken zijn opgesteld door het team P&C conform het format, dat is afgestemd met de financiële portefeuillehouders van de BEL-gemeenten. Kanttekeningen
1.1 Onzekerheid cijfers Sociaal Domein
De gepresenteerde cijfers van het Sociaal Domein betreffen de gedeclareerde zorgkosten en een inschatting van het onderhanden werk. Bij de uitvoerders (zowel regio G&V en
HBEL) zijn de accountantscontroles nog niet afgerond. De definitieve cijfers worden pas in juni verwacht. Als gevolg van deze externe factoren zullen er verschillen ontstaan tussen de nu gepresenteerde cijfers en de definitieve eindafrekening van de uitvoerders.
Verschillen tussen de definitieve cijfers en de opgenomen prognose bij het opstellen van
deze jaarrekening worden verwerkt in de jaarcijfers van 2021, mits het verschil binnen de vastgestelde foutmarge blijft.
Indien de goedkeuringstolerantie wordt overschreden kan dit invloed hebben op het
accountantsoordeel en mogelijk leiden tot een afkeurende accountantsverklaring. Om die reden kan het zijn dat er nog een wijziging in de jaarstukken en het voorliggende raadsvoorstel moet worden aangebracht na het presidium van 3 juni.
Pagina 3 van 5
1.2 Controleverklaring accountant niet opgenomen in de jaarstukken
In het jaarrekeningproces is de gemeente afhankelijk van regionale en landelijke partners
op gebied van het sociaal domein. Het definitieve accountantsoordeel en controle van alle cijfers kan pas afgerond worden wanneer de controles bij de afzonderlijke partijen heeft
plaatsgevonden. Als gevolg daarvan is ten tijde van het samenstellen van de jaarstukken
de accountantscontrole voor de gemeente nog net niet volledig afgerond. Daarom worden ze nog als apart stuk toegezonden. Financiën
Het resultaat van de jaarrekening 2020 bedraagt een nadelig saldo van € 24.350. Dit is
een verschil van € 107.500 ten opzichte van de begroting 2020 na wijziging. Samengevat zijn de grootste veroorzakers van het rekeningresultaat 2020 als volgt: Verschillenanalyse resultaatopbouw 2020 op hoofdlijnen (verschillen groter dan € 100.000) Bedrag in € 1.525.000
V/ N V
159.400
N
187.500
V
Programma
Verschillen
Programma 1. Bestuurszaken
Programma 4. Wegen, water en verkeer
Verkoopopbrengst Stationsweg 3 (ambtswoning) Pensioenen voormalig bestuurders en wachtgeldverplichting Bijdrage HOV in ’t Gooi
Programma 6. Cultuur, sport en recrea.
Subsidie Maggy Lekeux
130.000
V
Programma 6. Cultuur, sport en recrea.
Exploitatiebijdrage De Biezem
409.500
N
Programma 7. Sociaal Domein
Maatwerkdienstverlening 18+
102.500
N
Programma 7. Sociaal Domein
Jeugdzorg
376.900
N
Programma 7. Sociaal Domein
Geëscaleerde jeugdzorg
148.500
V
Programma 8. Bouwen en wonen
Vertraging herontwikkeling Stationsweg 1 (grondverkoop)
450.000
N
Programma 8. Bouwen en wonen
Verkoop gronden Crailo
8.617.400
V
Programma 8. Bouwen en wonen
Afwaardering gronden Crailo
8.617.400
N
Programma 9. Milieu en duurzaamheid
Inkomsten rioolheffing
154.200
N
Programma 9. Milieu en duurzaamheid
Klimaat- en duurzaamheidsbeleid
292.800
V
Algemene dekkingsmiddelen
Treasury
231.500
N
Algemene dekkingsmiddelen
Hogere inkomsten OZB woningen
157.000
V
Algemene dekkingsmiddelen
Lagere inkomsten OZB niet-woningen
231.000
N
Algemene dekkingsmiddelen
Algemene uitkering gemeentefonds
337.600
V
Algemene dekkingsmiddelen
Niet gerealiseerde stelposten / taakstelling begroting 2020
389.600
N
Algemene dekkingsmiddelen
Incidentele baten en lasten
113.000
N
Algemene dekkingsmiddelen
Maatschappelijk steunfonds Covid-19
Overhead
Niet gerealiseerde stelposten / taakstelling begroting 2020
Toevoegingen en onttr. reserves
Mutatie reserves (met name lagere onttrekkingen)
Diverse programma's
Lagere kapitaallasten 2020
Diverse programma's
Overige resultaten 2020
Programma 1. Bestuurszaken
Totaal verschillen ten opzichte van begroting 2020 na wijziging:
1.000.000
V
145.000
N
1.385.900
N
164.800
V
97.800
V
107.500
N
In de toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening over 2020 (pagina 152) staat een totaaloverzicht van de resultaten per programma opgenomen. De verschillen ten
opzichte van de begroting na wijziging zijn toegelicht in de verschillenverklaringen in de programmaverantwoording.
Pagina 4 van 5
Begrotingswijziging nodig? Ja, in begroting gemeente. Uitvoering
Na het vaststellen van de jaarstukken 2020 door de raad worden deze in het kader van het financiële toezicht toegezonden aan gedeputeerde staten van Noord-Holland. Communicatie
Niet van toepassing. Bijlagen
1. Jaarstukken Laren 2020 – jaarverslag en jaarrekening; 2. Controleverklaring;
3. Accountantsverslag met bevindingen;
4. 10e begrotingswijziging 2021- Resultaatbestemming Jaarrekening 2020; 5. Concept raadsbesluit jaarstukken 2020. Steller
J. Rink(jrink). Registratiedatum 19 mei 2021.
Burgemeester en wethouders van Laren,
S. van Waveren
drs. N. Mol
secretaris
burgemeester
Pagina 5 van 5