Document · PDF

20210526Rvs30 Jaarstukken 2020 BEL Combinatie BIJLAGE jaarstukken

Commissie Maatschappij en Financiën 20 mei 2021, gemeente larenBij agendapunt: Jaarstukken 2020 BEL Combinatie17.623 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Voor uitgaven aan MJOP boven de € 10.000 zullen kredieten beschikbaar moeten worden gesteld. Beide categorieën kunnen per begrotingsjaar sterk fluctueren.

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

D. PARAGRAAF FINANCIERING Algemeen Treasurystatuut Per 1 januari 2001 geldt de wet FIDO (Financiering Decentrale Overheden). Het belangrijkste uitgangspunt van de wet is het beheersen van risico’s. Dat uit zich in een tweetal randvoorwaarden. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van leningen evenals het verlenen van garanties alleen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen en derivaten een prudent karakter moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatige risico´s. Verder uit het beheersen van risico’s zich in de kasgeldlimiet en renterisiconorm. Beide beogen de renterisico´s te begrenzen die verbonden zijn aan financiering door middel van achtereenvolgens korte schuld en lange schuld. In het treasurystatuut staat beschreven hoe de BEL Combinatie met beleggingen en leningen omgaat. De belangrijkste doelstellingen zijn: -

het beschermen van de organisatie tegen ongewenste financiële risico’s het aantrekken van gelden tegen zo laag mogelijke kosten en aanvaardbare condities het optimaliseren van het renteresultaat.

Financiering en Rente Om er voor te zorgen dat in de begroting en verantwoording de totale rentelasten en de daar aan gekoppelde financieringsbehoefte inzichtelijk zijn, wordt in artikel 13 voorgeschreven dat de paragraaf financiering in ieder geval inzicht geeft in de rentelasten, het renteresultaat, de financieringsbehoefte en de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend (artikel 1, onderdeel H). Financieringsbehoefte De BEL Combinatie heeft in 2020 geen leningen afgesloten en op de leningen hebben geen renteherzieningen plaatsgevonden. De beschikbare liquide middelen waren toereikend om de investeringen, aflossingen van leningen en de rentelasten te betalen.

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

Leningenportefeuille Per 31 december 2020 heeft de BEL Combinatie vier langlopende rekeningen voor een totaal van € 21,6 miljoen. De leningenportefeuille met een looptijd van > 1 jaar is ultimo 2020 als volgt opgebouwd:

Omschrijving

Lening bedrag Looptijd

Rente-

Saldo

Aflossing

Saldo

Rentelast

Percentage

1-1-2020

2020

31-12-2020

2020

BNG 40.112203

6.000.000

1,15%

6.000.000

69.000

BNG 40.112204

6.000.000

1,49%

5.800.378

202.614

5.597.764

84.542

BNG 40.112205

6.000.000

0,48%

6.000.000

28.800

BNG 40.112206

5.000.000

0,72%

4.516.030

487.465

4.028.565

30.324

Totaal

23.300.000

22.316.407

690.078

21.626.330

212.666

Tabel 12 leningportefeuille 2020

Renteresultaat De BEL Combinatie heeft een langlopende leningenportefeuille. In 2020 bedroeg de werkelijk betaalde rente € 212.666. Beleggingsportefeuille De BEL Combinatie heeft geen beleggingen uit het verleden en het aantrekken van nieuwe beleggingen is niet meer toegestaan. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is bedoeld om de renterisico’s op kortlopende (opgenomen) geldleningen te beperken. Jaarlijks wordt door het ministerie aangegeven, welk bedrag een gemeenschappelijke regeling mag financieren met kortlopende geldleningen: de kasgeldlimiet. Het betreft een percentage (8,2%) van het totaal van de begroting. Voor de BEL Combinatie bedraagt de kasgeldlimiet circa € 1,8 miljoen euro. Indien de kasgeldlimiet langer dan twee kwartalen wordt overschreden dient de kortlopende schuld omgezet te worden in een langlopende schuld. De kasgeldlimiet is in 2019 in geen enkel kwartaal overschreden. 2020 1e kw.

2e kw.

3e kw.

4e kw.

Totaal

Vlottende schuld

667

333

268

Vlottende middelen

553

849

605

328

584

Per saldo

114

-516

-605

-257

-316

Kasgeldlimiet ¹

1.778

Ruimte (+) Overschrijding (-)

1.664

2.293

2.383

2.035

2.094

¹ €21.131 * 8,20% = €1.733

Bedragen x 1.000

Tabel 13 Kasgeldlimiet 2020

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

Omslagrente De omslagrente is de rente die gehanteerd wordt voor het berekenen van de rentecomponent van de kapitaallasten. In de Eerste Begrotingswijziging 2020 is voor 2020 het renteomslagpercentage berekend. Voor 2020 bedraagt de renteomslag 0,71% en is afgerond naar 1%. De voorschriften van het BBV schijven een overzicht voor om de wijze van berekening van de omslagrente inzichtelijk te maken. Rentetoerekening Jaarrekening BEL 2020 a.

De externe rentelasten voor de korte en lange financiering

De externe rentebaten (idem)

€ 212.792 €-/-

------------------

Saldo rentelasten en rentebaten c.

€ 212.792

De rente die aan de grondexploitatie

moet worden doorberekend De rente van projectfinanciering die aan

€ 84.542

het betreffende taakveld moet worden toegerekend -/-

----------------€ 84.542

Aan de taakvelden toe te rekenen externe rente

€ 128.250

d1.

Rente over eigen vermogen

€-

d2.

Rente over voorzieningen

€-

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

€ 128.250

De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)

€ 179.251

Verwacht Renteresultaat op het taakveld Treasury

-----------------€ -51.001

Tabel 14 Rentetoerekening jaarrekening BEL 2020

Renterisiconorm Om ongewenste financiële gevolgen van rentewijzigingen te beperken wordt door het ministerie ook jaarlijks een renterisiconorm aangegeven. Dit is een percentage (20%) van de totale begroting van de gemeenschappelijke regeling. Dit is het maximale bedrag van de totale vaste schuld (minus verstrekte leningen) waarvan de rente herzien mag worden in het lopende jaar. De uitkomst hiervan mag niet overschreden worden, zodat er spreiding van de opgenomen leningen en daarmee de

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

renterisico’s ontstaan. Zoals ook in onderstaand overzicht is aangegeven, voldoet de BEL Combinatie ruimschoots aan de renterisiconorm. Renterisiconorm op vaste schuld

2020

Renteherziening op vaste schuld o/g

Renteherziening op vaste schuld u/g

Renteherziening op vaste schuld (1a - 1b)

Nieuw aangetrokken vaste schuld

Nieuw uitgezette lange leningen

Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b)

Betaalde aflossingen

Herfinanciering (laagste van 4 en 5, minimaal 0)

Renterisico op vaste schuld (2 + 6)

690

Renterisiconorm 8

Begrotingstotaal per 1 januari

Het bij gemeenschappelijke regelingen vastgesteld percentage

21.131 20%

Renterisiconorm

4.226

Toets renterisiconorm 10

Renterisiconorm

4.226

Renterisico op vaste schuld (2 + 6)

Ruimte (+) / Overschrijding (-) (10 - 7)

Tabel 15 Renterisiconorm 2020

4.226 Bedragen x 1.000

Wet Houdbaarheid overheidsfinanciën (Wet HOF) De huisbankier van de BEL Combinatie is de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De BNG voldoet aan de wet HOF, de kredietbeoordelingen van die drie belangrijkste mondiale (Amerikaanse) kredietbeoordelaars zijn hieronder vermeld: Kredietbeoordeling

Kredietbeoordelaar

Rapport

AAA

Standard & Poor's

Rating Report (juli 2020)

Aaa

Moody’s

Credit Opinion (december 2020)

AAA

Fitch

Full Rating Report (februari 2021)

Tabel 16 Kredietbeoordelingen BNG

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

E. OVERIGE PARAGRAFEN De overige, door de Commissie BBV verplichte, paragrafen zijn voor de BEL Combinatie niet van toepassing. Hieronder worden de redenen kort toegelicht: Lokale Heffingen Sinds 1 januari 2008 zijn de taken voor het opleggen van de lokale heffingen gemandateerd aan de BEL Combinatie. Verantwoording en verwerking van deze baten gebeurt rechtstreeks in de administratie van de betreffende BEL gemeente. Verbonden partijen Er is geen sprake van partijen waarmee de BEL Combinatie zich privaat- of publiekrechtelijk verbonden heeft én waar de BEL Combinatie een bestuurlijk én een financieel belang in heeft. Grondbeleid Sinds 1 januari 2008 zijn de taken op het gebied van het grondbeleid van de gemeenten gemandateerd aan de BEL Combinatie. Verantwoording van de hieraan gerelateerde baten en lasten vindt rechtstreeks plaats in de jaarrekening van de betreffende gemeente.

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

JAARREKENING

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

3 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN EN DE TOELICHTING 3.1 Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Bij het samenstellen van de jaarstukken 2020 is voor dezelfde opzet gekozen als in 2019. Tegelijk is rekening gehouden met de eisen van de regels Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Met de voorschriften van het BBV is inhoud gegeven aan de informatievoorziening in het duaal bestuur en worden kaders geschetst voor een dualistische inrichting van begroting en jaarrekening van provincies en gemeenten. Deze BBV voorschriften en de verordening conform artikel 212 gemeentewet vormen de basis voor de balans en de toelichting hierop. Grondslagen voor waardering Algemeen -

De jaarrekening is opgebouwd conform de actuele wettelijke regelgeving in het BBV (Besluit, Begroting en Verantwoording); Er wordt gestreefd naar continuïteit in de systematiek van waarderen en resultaatbepaling met voorgaande jaren. Daar waar afgeweken wordt, wordt dit in de tekst vermeld; Hetzelfde geldt voor de omgang met soortgelijke posten of activiteiten. Deze worden op gelijksoortige wijze in de jaarrekening verwerkt; Waardering van passiva en activa alsmede de bepaling van het resultaat vinden in principe plaats op basis van historische kosten; Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde; Het moment van afschrijven wordt voor de nieuwe investeringen bepaald door het moment van ingebruikname van het desbetreffende goed, waarbij als uitgangspunt 1 januari van het jaar na ingebruikname wordt genomen; Rentetoerekening aan de investeringen vindt plaats op basis van de boekwaarde per 1 januari; Naar verwachting duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Er hebben zich geen stelselwijzigingen voorgedaan.

De jaarrekening is opgesteld onder de veronderstelling van continuïteit van de organisatie en diens activiteiten. De GR is opgericht door de drie aangesloten gemeenten die tevens garant staan voor eventuele tekorten. De inkomsten van de GR BEL zijn afkomstig uit de DVO met de drie BEL-gemeenten. Hierdoor ontstaat er nooit een tekort binnen de GR en is de continuïteit gewaarborgd

Vaste activa Afschrijving Immateriële en materiële vaste activa worden afgeschreven volgens de methodiek en de termijnen zoals vermeld in de bijlage afschrijvingsbeleid van de financiële verordening gemeente Laren. De JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

afschrijving van activa start bij de ingebruikname van het desbetreffende goed, waarbij als uitgangspunt 1 januari van het jaar na ingebruikname wordt genomen. Rente De rente wordt berekend over de boekwaarde per 1 januari. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa hebben, volgens het BBV (artikel 34) worden onder de immateriële vaste activa afzonderlijk opgenomen:   

kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio; kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief; bijdragen aan activa in eigendom van derden.

De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs, verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Ze worden afgeschreven volgens de methodiek en de termijnen zoals vermeld in de bijlage afschrijvingsbeleid in de financiële verordening van de BEL Combinatie. Materiële vaste activa Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. De naar verwachting duurzame waardeverminderingen van vaste activa zijn onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. De BEL Combinatie heeft geen investeringen waarvoor heffing kan worden geheven of investeringen met maatschappelijk nut. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden Gereed product en handelsgoederen Deze worden gewaardeerd tegen verkrijgingspijs.

Vorderingen en schulden Vorderingen en schulden zijn statisch bepaald en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor openstaande vorderingen wordt waar nodig een voorziening dubieuze debiteuren getroffen. De debiteuren zijn per 31-12-2020 opnieuw gewaardeerd. Grondslag voor de waardering is als volgt:

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

Alle debiteuren met een betalingsachterstand worden gelabeld; Vervolgens wordt per categorie bepaald voor welk deel van de vordering een voorziening getroffen wordt.

Borg- en Garantstellingen De BEL Combinatie verstrekt geen borg- en garantstelling. (Rentetoerekening) Eigen Vermogen Voor zover gelden nodig zijn voor een specifiek doel zijn deze opgenomen in een bestemmingsreserve. De algemene reserve vormt het financieel weerstandsvermogen voor het opvangen van financiële risico’s en onvoorziene ontwikkelingen in de bedrijfsvoering. Aan het Eigen Vermogen wordt op advies van de regelgeving BBV geen rente meer toegerekend. Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten Naast verplichtingen en rechten die expliciet op de balans worden opgenomen, zijn er ook verplichtingen en rechten die daaruit niet blijken. Bij de niet uit de balans blijkende verplichting wordt een ondergrens van 35.000 euro gehanteerd. Grondslagen voor resultaatbepaling Onder baten worden verstaan de baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Baten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd, c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzien zijn. Resultaatbestemming Het gerealiseerde resultaat, volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening, is op de balans gepresenteerd onder het eigen vermogen. Bij de vaststelling van de jaarrekening wordt dit bedrag bestemd. Schattingen Eventuele schattingen en hiermee verbonden veronderstellingen zijn gebaseerd op ervaringen uit het verleden en verschillende andere factoren die gegeven de omstandigheden als redelijk worden beschouwd.

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

Overhead In overeenstemming met het BBV is bij deze jaarstukken de overhead apart verantwoord. De volgende taakvelden zijn voor de BEL Combinatie van toepassing: 0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.61 0.8 0.10 0.11 1.1 1.2 2.1 2.2 2.5 3.2 3.3 3.4 4.1 4.2 4.3 5.1 5.3 5.5 5.6 5.7 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.71 6.81 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 8.1 8.2 8.3

Bestuur Burgerzaken Beheer overige gebouwen en gronden Overhead Treasury OZB woningen Overige baten en lasten Mutatie reserves Resultaat van de rekening van baten en lasten Crisisbeheersing en brandweer Openbare orde en veiligheid Verkeer en vervoer Parkeren Openbaar vervoer Fysieke bedrijfsinfrastructuur Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Economische promotie Openbaar basisonderwijs Onderwijshuisvesting Onderwijsbeleid leerlingzaken Sportbeleid en activering Cultuur presentatie, -productie en - participatie Cultureel erfgoed Media Openbaar groen Samenkracht en burgerparticipatie Wijkteams Inkomensregelingen Begeleide participatie Arbeidsparticipatie Maatwerkvoorzieningen (WMO) Maatwerkdienstverlening 18+ Geëscaleerde zorg 18+ Volksgezondheid Riolering Afval Milieubeheer Begraafplaatsen Ruimtelijke ordening Grondexploitatie Wonen en bouwen

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

Toedeling taakveld 0.4 Overhead  

Directie en management Staf voor zover wordt voldaan aan de vereisten zoals genoemd in de notitie overhead van de commissie BBV

VPB (Vennootschapsbelasting) Ook voor de berekening van de VPB worden de actuele regels van het BBV gevolg. De BEL Combinatie is vrijgesteld van VPB.

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

3.2 Overzicht van gerealiseerde lasten, baten en saldo per programma

( + ) = nadelig; ( - ) = voordelig Omschrijving

Realisatie 2019

Programma

Begroting 2020 voor wijziging

Saldo

Lasten

Baten

Begroting 2020 na wijziging

Saldo

Lasten

Baten

Realisatie 2020

Saldo (a)

Lasten

Verschil (b-a)

Baten

Saldo (b)

Resultaat

Dienstverlening

9.960.287 10.133.243

-23.000 10.110.243 10.676.026

-23.000 10.653.026 11.041.403

-350.025 10.691.378

38.352

Totaal Programma's

9.960.287 10.133.243

-23.000 10.110.243 10.676.026

-23.000 10.653.026 11.041.403

-350.025 10.691.378

38.352

-48.770 -21.086.452 -21.135.222

-108

Algemene dekkingsmiddelen Overhead

-19.793.639

-20.577.594 -20.577.594

9.775.122 10.997.565

-48.662 -21.086.452 -21.135.114

-530.213 10.467.352 11.052.301

-570.213 10.482.088 10.777.466

-653.482 10.123.985

-358.103

Onvoorzien Vennootschapsbelasting Totaal saldo van baten en lasten

-58.231 21.130.807 -21.130.807

Toevoegingen en onttrekkingen reserves

58.231

Gerealiseerde resultaat

21.130.807 -21.130.807

21.679.665 -21.679.665

21.770.100 -22.089.959

-319.859

21.679.665 -21.679.665

21.770.100 -22.089.959

-319.859

Tabel 17 Overzicht baten en lasten per programma

JAARSTUKKEN 2019

BEL Combinatie

3.3 Overzicht van gerealiseerde baten en lasten per kostencategorie ( + ) = nadelig; ( - ) = voordelig Categorie

Realisatie 2019 Begroting 2020 Begroting 2020 Realisatie 2020 voor wijziging na wijziging

Verschil

Lasten

1.1 Salarissen en sociale lasten

11.188.325

14.600.780

13.799.687

12.412.821

-1.386.865

2.1 Belastingen

41.125

37.750

48.933

11.183

3.2 Duurzame goederen

10.876

17.500

21.947

4.447

3.3 Pachten

10.635

11.000

10.635

-365

3.5.1 Ingeleend personeel

3.339.853

637.000

1.656.545

2.556.964

900.419

3.8 Overige goederen en diensten

4.804.058

4.348.613

4.775.466

5.339.276

563.810

5.1 Rente

224.700

212.666

212.792

126

7.3 Afschrijvingen

967.722

1.265.498

1.169.052

1.166.732

-2.320

20.587.294

21.130.807

21.679.665

21.770.100

90.435

3.5.2 Uitgeleend personeel

-154.341

-23.000

-63.000

-323.348

-260.348

3.8 Overige goederen en diensten

-126.443

-96.213

-152.612

-56.399

-20.347.224

-21.000.594

-21.509.452

-21.590.685

-81.233

-17.516

-11.000

-23.314

-12.314

-20.645.525

-21.130.807

-21.679.665

-22.089.959

-410.294

-319.859

7.4 Toegerekende rente Totaal lasten

Baten

4.3.2 Inkomensoverdrachten gemeenten 4.3.6 Inkomensoverdrachten - overige 5.1 Rente Totaal baten 7.1 Mutaties reserve Saldo voor bestemming

-58.231

Tabel 18 Overzicht van baten en lasten per kostencategorie

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

3.4 Analyse saldo 2020 ten opzichte van begroting In deze analyse van het saldo 2020 worden de belangrijkste verschillen op de staat van baten en lasten toegelicht. Alle verschillen van significantie (hoger dan €15.000) worden toegelicht. De afwijkingen worden per categorie verklaard. Achter het resultaat staat een V of N om aan te geven of het om een voordelig of nadelig resultaat gaat. Toelichting lasten

Salarissen en sociale lasten

Afwijking

V/N

-1.386.865

Door openstaande vacatures ontstaat vacatureruimte waarvoor ingehuurd wordt. Bij de eerste begrotingswijziging 2020 is een deel van de budgetten salarissen en sociale lasten overgeheveld naar ingeleend personeel.

Ingeleend personeel

Afwijking

V/N

900.419

Het voordeel van de salarissen en sociale lasten is gebruikt ter dekking voor de kosten van externe medewerkers op de vacatureruimte. Naast inhuur ten behoeve van vacatureruimte, hebben we ook externe inhuur voor ziektevervanging. Het positieve saldo bij salarissen dekt het tekort bij deze kostencategorie. Overige goederen en diensten

Afwijking

V/N

563.810

De overige goederen en diensten hebben per saldo een nadeel van circa € 564.000. Onder de overige goederen en diensten vallen een ruim aantal posten. Binnen deze post zijn er zowel over- en onderschrijdingen. In een aantal gevallen worden de overschrijdingen ook gedekt andere posten binnen de begroting. Echter, voor deze posten zijn geen (technische) begrotingswijzigingen vastgesteld. In het volgende overzicht zijn de afwijkingen verder gespecificeerd (met de bijbehorende dekking):

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

Overschrijdingen Overige goederen en diensten Inhuur projectdirecteur en directiesecretaresse Evaluatie BEL-model Kosten implementatie Omgevingswet (incl. inhuur) Inhuur t.b.v. uitvoering belastingtaken Overige inhuur (ICT e.d.) Corona (excl. investeringen en personele kosten) Subtotaal overschrijdingen

Verschil V/N Dekking 92.700 N Vacatureruimte 67.600 N 81.200 N Extra doorbelasting BEL-gemeenten 397.800 N Vacatureruimte (deels) 48.100 N Vacatureruimte 71.500 N 758.900

Onderschrijdingen Overige goederen en diensten Opleidingen en cursussen Onderhoud Vastgoedobjecten (incl. G/W/L) Subtotaal onderschrijdingen

-151.300 -43.600 -194.900

Saldo overige goederen en diensten

564.000

V V

Toelichting Baten Uitgeleend personeel

Afwijking

V/N

-260.348

Naast vacaturevervanging en ziektevervanging huren we externen in voor specifieke werkzaamheden van een BEL-gemeente. Deze meerkosten dekken we niet uit de vacatureruimte, maar worden éénop-één doorbelast aan de desbetreffende gemeente(n). Overige goederen en diensten

Afwijking

V/N

-56.399

Het saldo op de overige goederen en diensten bedraagt zo'n € 56.000 positief. Dit komt met name door een hogere doorbelasting van de servicelasten/VPB en door de verkoop van voertuigen. Verder zijn er vanwege Corona minder opbrengsten van de kantine. Inkomensoverdrachten - gemeenten

Afwijking

V/N

- 81.233

Het saldo op de inkomsensoverdrachten - gemeenten bedraagt zo'n € 81.000 positief. Dit komt door de doorbelasting van de kosten omgevingswet.

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

3.6 Incidentele baten en lasten Volgens het BBV is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of en in hoeverre er sprake is van een sluitende begroting. Incidentele baten en lasten zijn baten en lasten die zich maximaal drie jaar achtereen voordoen. Hierbij hanteren wij de volgende uitgangspunten: 



Indien bestaand structureel beleid, niet zijnde een tijdelijke geldstroom, binnen de termijn van drie jaar een wijziging ondergaat dan worden de daarmee samenhangende lasten of baten in het begrotingsjaar niet als incidenteel aangemerkt. Budgetverschillen op activiteiten inzake structureel bestaand beleid kwalificeren wij dus als “structureel”. Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves worden als incidenteel beschouwd als het gaat om niet-structurele toevoegen aan een bestemmingsreserve of dekking van incidentele lasten. In het overzicht is dit vertaald door naast de incidentele last ook de mutatie uit de reserve te presenteren. Meerjarige tijdelijke geldstromen waarvan de eindigheid vastligt vanwege een bestuursbesluit kwalificeren wij als incidentele baten en lasten, ook als de geldstroom (nog) langer is dan drie jaar. Hiervan is sprake bij bijvoorbeeld projecten die langer dan drie jaar duren, maar waarvan wel bekend is dat die bijdrage op termijn stopt.

De over 2020 gerealiseerde incidentele baten en lasten laten zich als volgt specificeren:

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

Begroting 2020 voor wijziging

Begroting 2020 na wijziging

Realisatie 2020

-91.233

-106.650

-378.900

Zwerfaval

-20.000

Gebiedsmanager

-60.000

Verkoop Voertuigen

-32.600

Algemene dekkingsmiddelen

-186.650

-565.550

-689.383

Kosten Omgevingswet

91.233

Coronakosten

71.489

106.650

79.498

378.900

142.224

Versterking kwaliteit Openbare ruimte

100.000

35.545

Zwerfaval

20.000

Gebiedsmanager

Incidentele baten en lasten A. Incidentele baten Bijdrage BEL-gemeenten (omgevingswet) Verbeterplan WOZ Financiering belastingtaken

Totaal incidentele baten B. Incidentele lasten

Verbeterplan WOZ Financiering belastingtaken

60.000

40.823

Adjunct directeur en ondersteuning

99.412

102.642

Diverse advieskosten

24.800

Algemene dekkingsmiddelen

Totaal incidentele lasten

286.650

764.962

608.254

Saldo incidentele baten en lasten

100.000

199.412

-81.129

Tabel 19 Incidentele baten en lasten 2020

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

3.7 Wet normering topinkomens Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de BEL Combinatie. Het voor de BEL Combinatie toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000. Dit is het algemeen bezoldigingsmaximum. Wijziging Gemeenschappelijke regeling BEL Begin 2020 is een evaluatie van het BEL model afgerond. Op basis van de evaluatie is besloten om de Gemeenschappelijke regeling van de BEL Combinatie aan te passen. Daarmee is de samenwerking tussen de gemeenten en de BEL Combinatie ook veranderd. Besloten is om het directiemodel aan te passen en de BEL combinatie om te zetten naar een Bedrijfsvoeringsorganisatie met een ongeleed bestuur, bestaande uit de 3 burgemeesters en 3 wethouders vanuit de 3 gemeenten. Dat betekent dat de gemeentesecretarissen niet langer meer samen een directieraad vormen, en dus geen directielid meer zijn, maar alleen gemeentesecretaris van de gemeente. Bij de BEL Combinatie is een Algemeen directeur benoemd, eerst tijdelijk als inhuur (vanaf 1 april) en vervolgens voor vast (vanaf 15 november). Tot aan indiensttreding werd de Algemeen directeur bezoldigd door de deelnemende gemeenten en is verantwoord onder tabel 1d. Vanaf indiensttreding wordt de Algemeen directeur bezoldigd door de BEL Combinatie en verantwoord onder tabel 1a. 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a.

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2020 E. Ruizeveld de Winter

bedragen x € 1 Functiegegevens

Algemeen Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2020

15/11 – 31/12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 13.821

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 2.493

Subtotaal

€ 16.314

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 25.811

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

N.v.t.

Bezoldiging

€ 16.314

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Tabel 20 Leidinggevende topfunctionarissen

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder Naam E.L. Ruizeveld de Winter M. Kilic-Karaaslan J.N. Zwart-Bloch E.J.M. Boersen-de Jong A.M. Kennis G.C. Knoop

Functie

Van

Tot en met

Lid Directieraad

1-1-2020

31-3-2020

Algemeen Directeur BEL (interim)

1-4-2020

14-11-2020

Lid Directieraad

1-1-2020

31-3-2020

Lid Algemeen bestuur

1-1-2020

31-10-2020

Lid BEL bestuur

1-11-2020

31-12-2020

Lid Algemeen bestuur

1-1-2020

31-10-2020

Lid Algemeen bestuur/Dagelijks bestuur

1-1-2020

31-10-2020

Lid BEL bestuur - portefeuillehouder

1-11-2020

31-12-2020

Lid Algemeen bestuur

1-1-2020

31-10-2020

Lid Algemeen bestuur/Dagelijks bestuur

1-1-2020

31-10-2020

Voorzitter BEL Bestuur

1-11-2020

31-12-2020

Lid Algemeen bestuur/Dagelijks bestuur

1-1-2020

31-10-2020

Lid BEL bestuur - portefeuillehouder

1-11-2020

31-12-2020

K. van Hunnik

Lid Algemeen bestuur

1-1-2020

31-10-2020

A.H.M. Stam

Lid Algemeen bestuur

1-1-2020

31-10-2020

Voorzitter Algemeen bestuur/Dagelijks bestuur

1-1-2020

31-10-2020

Lid BEL bestuur

1-11-2020

31-12-2020

Lid Algemeen bestuur

1-1-2020

31-10-2020

Lid BEL bestuur - portefeuillehouder

1-11-2020

31-12-2020

Lid Algemeen bestuur

1-1-2020

23-3-2020

N. Mol P.A.M. Calis

R. van Benthem T. Reijn S. Lankreijer

Tabel 21 Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen

Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

3.8 Analyse begrotingsrechtmatigheid Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. In de toelichting op het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) wordt de begrotingsrechtmatigheid als volgt omschreven: ““Financiële beheershandelingen, die ten grondslag liggen aan de baten en lasten, alsmede de balansposten, dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door de raad zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, evenals het begrotingsjaar van belang zijn.” Binnen dit kader zijn een aantal verschillende begrotingsoverschrijdingen te onderscheiden. Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen, volgens de commissie BBV, ten minste de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend: #

Beschrijving soort onrechtmatigheid

Telt mee voor het oordeel?

Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten

Nee

Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen

Nee

Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn

Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd

Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingswijziging is ingediend

Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt

A. Geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar

Nee

B. Geconstateerd na verantwoordingsjaar 7

Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren

Nee Ja

A. Jaar van investeren

Nee

B. Afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren Tabel 22 Soorten begrotingsonrechtmatigheden

JAARSTUKKEN 2020

Nee

BEL Combinatie

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de analyse begrotingsrechtmatigheid. De overschrijding op het programma Dienstverlening is onrechtmatig. Voor een groot deel (€ 318.000) staan hier compenseerde baten tegenover waardoor deze niet mee hoeven te worden gewogen in het oordeel van de accountant. De rest (€ 47.000) van de overschrijding wordt veroorzaakt door extra kosten vanwege het Coronavirus. Ook de overschrijdingen op de kredieten zijn onrechtmatig. Het Bestuur heeft op 8 april 2021 ingestemd met deze overschrijdingen.

Onrechtmatig, althans telt niet Ter goedkeuring voorgelegd aan het Bestuur mee voor het oordeel

Omschrijving Programma

Dienstverlening

318

Totaal overschrijdingen programma

318

Investeringskredieten

Bestuurlijke besluitvorming Corsa

Migratie e-suite naar corsa

Green Valley diversen

Werkplekken ICT 2020

Generieke Software 2020

Server-netwerken 2020

Totaal overschrijdingen kredieten Totaal overschrijdingen

318

Tabel 23 Analyse begrotingsoverschrijdingen (bedragen x 1.000 euro)

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

4 BALANS 4.1 Balans per 31 december 2020 Activa Activa

31-12-2020

31-12-2019

Immateriële vaste activa

5.335.003

5.528.306

• Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio

5.335.003

5.528.306

Materiële vaste activa • Investeringen met een economisch nut

17.935.820 17.935.820

17.964.261 17.964.261

Totaal vaste activa

23.270.822

23.492.568

Voorraden

6.638

6.422

• Grond- en hulpstoffen

6.638

6.422

1.111.501

1.013.525

• Overige vorderingen

853.657 216.263 41.581

366.459 505.125 138.034 3.908

Liquide middelen

261.599

204.340

Overlopende activa

371.367

340.294

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde • bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

371.367

340.294

Totaal vlottende activa

1.751.105

1.564.581

Totaal activa

25.021.927

25.057.149

Vaste activa

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar • Vorderingen op openbare lichamen • Uitzettingen in ’s Rijks schatkist <1 jaar • Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

Recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vpb 1969 Tabel 24 Balans: Activa

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

Passiva Passiva

31-12-2020

31-12-2019

Eigen vermogen

379.174

59.315

• Algemene reserve • Bestemmingsreserves • Nog te bestemmen resultaat

59.316

1.085

319.859

58.231

Vaste schulden met een looptijd ≥ 1 jaar

21.626.330

22.316.407

• Onderhandse leningen van: - Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

21.626.330

22.316.407

Totaal vaste passiva

22.005.504

22.375.723

Netto-vlottende schulden met een looptijd < 1 jaar

1.799.859

863.609

• Overige schulden

1.799.859

863.609

Overlopende passiva

1.216.564

1.817.818

• Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

1.139.155

1.758.759

77.410

59.058

Totaal vlottende passiva

3.016.423

2.681.426

Totaal passiva

25.021.927

25.057.149

Vaste passiva

Vlottende passiva

• Voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren, ontvangen van: - overige Nederlandse overheidslichamen

Garantstellingen Tabel 25 Balans: Passiva

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

4.2 Activa Vaste activa Immateriële vaste activa Deze balanspost heeft in zijn geheel betrekking op de gemaakte kosten verbonden aan de herfinanciering van de leningen in 2018. In totaal betreft dit een bedrag van € 5.335.003. De specificatie en het verloop van de immateriële vaste activa luidt als volgt: Omschrijving

Boekwaarde Vermeerdering 31-12-2019

Afschrijving

Boekwaarde3112-2020

Herfinanciering leningen

5.528.306

193.304

5.335.003

Totaal Immateriële vaste activa

5.528.306

193.304

5.335.003

Tabel 26 Verloopoverzicht Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa De BEL Combinatie heeft alleen investeringen met economisch nut en geen investeringen met maatschappelijk nut. De specificatie en het verloop van de materiële vaste activa luidt als volgt: Boekwaarde 31-12-2019

Omschrijving

Invest.

Des- invest.

Afschrijving

Bijdragen Boekwaarde van derden 31-12-2020

Gronden en terreinen

1.973.329

Bedrijfsgebouwen

13.382.580

303

288.943

13.093.940

Vervoermiddelen

411.981

290.460

105.529

596.912

Machines, apparaten en installaties

352.786

192.733

33.219

512.299

Overige materiële activa

1.843.586

461.697

207

545.737

1.759.339

Totaal Materiële vaste activa

17.964.261

945.193

207

973.428

17.935.820

Tabel 27 Verloopoverzicht Materiële vaste activa

De presentatie van de materiële vaste activa volgt de indeling zoals deze door het BBV voorgeschreven is. In 2020 is geen sprake van duurzame waardeverminderingen die de vaste activa beïnvloeden. Vlottende activa Voorraden De voorraden per 31 december 2020 hebben volledig betrekking op de eigen verklaringen voor burgerzaken. Uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Deze vorderingen hebben betrekking op verschillende kleine vorderingen op openbare lichamen. Ultimo 2020 bedraagt deze post € 853.657. Dit betreft voor het overgrote deel uit vorderingen op de JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

BEL-gemeenten. Deze vorderingen zijn goed inbaar en voor het overgrote deel in het eerste kwartaal van 2021 vereffend. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Op 31 december 2020 is een bedrag van € 216.263 gestald in ‘s Rijks schatkist. Schatkistbankieren Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige liquide middelen in ’s Rijks schatkist aan te houden. Een bepaald bedrag, afhankelijk van het begrotingstotaal, het zogenaamde drempelbedrag, mag buiten de schatkist worden gehouden. Voor de BEL Combinatie is dit € 250.000. Uit onderstaand overzicht blijkt dat in geen enkel kwartaal in 2020 een overschrijding van het drempelbedrag heeft plaatsgevonden. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

2020

250 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

209

241

199

227

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

21.680

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

21.680

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000

250

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 (5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

(5b) (2) - (5a) / (5b)

19.020

21.943

18.324

20.882

Dagen in het kwartaal

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

209

241

199

227

Tabel 28 berekening schatkistbankieren

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen De rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen betreffen de rekening-courant verhoudingen met de drie gemeenten en ultimo 2020 bedraagt dit € 0. Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

Gemeente Blaricum

43.096

Gemeente Eemnes

47.578

Gemeente Laren

47.359

Totaal Rekening-courant verhoudingen niet financiële instellingen

138.034

Rekening-courantverhoudingen

Tabel 29 Rekening-courantverhoudingen niet financiële instellingen

Overige vorderingen De overige vorderingen betreffen de privaatrechtelijke debiteuren en ultimo 2020 bedraagt dit € 41.581. Het saldo van de overige vorderingen en de aard van de debiteuren geeft geen aanleiding om een voorziening ‘dubieuze debiteuren’ te vormen. Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de bank- en kassaldi die als volgt zijn opgebouwd: Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

BNG Bank

249.745

189.036

Rabobank

4.834

6.869

Rabobank

5.379

7.507

Kas

1.640

928

261.599

204.340

Liquide middelen

Totaal Liquide middelen Tabel 30 Liquide middelen

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

Overlopende activa De overlopende activa bedragen € 371.367. De overlopende activa bestaan uit diverse posten, zoals de vooruitbetaalde bedragen ten behoeven van ICT en een aantal abonnementen. Het totaal aan overlopende activa is hieronder gespecificeerd. Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

Vooruitbetaalde bedragen

257.866

242.741

Nog te ontvangen bedragen

12.360

Specificatie overlopende activa

Voorbelasting BTW

103.716

67.188

Tussenrekeningen BuZa

9.529

16.313

Tussenrekening lonen

256

Overige overlopende activa

1.651

Totaal Overlopende activa

371.367

340.294

Tabel 31 Overlopende activa

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

4.3 Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen van de BEL Combinatie wordt gevormd door het saldo van de reserves en het gerealiseerde resultaat. Het resultaat volgt uit het overzicht van baten en lasten. In de GR regeling van de BEL is afgesproken dat een batig saldo tot een bepaald niveau mag worden toegevoegd aan de reserves. De voorwaarden zijn uitgelegd in de paragraaf Weerstandvermogen en Risicobeheersing. Toelichting reserves Volgens artikel 54 van het BBV moet de aard en de reden van elke reserve worden toegelicht. Toelichting vindt plaats voor die reserves die per ultimo 2020 aanwezig zijn. Hieronder volgt een overzicht van de mutaties in de reserves gedurende het verslagjaar. Boekwaarde Best. Result. Boekwaarde Vermeerdering Vermindering 31-12-2019 2019 31-12-2020 Algemene reserve

1.084

58.231

59.315

Subtotaal Algemene reserve

1.084

58.231

59.315

Totaal reserves

1.084

58.231

59.315

Tabel 32 Verloopoverzicht reserves

Toelichting onttrekking Algemene Reserve In het boekjaar 2020 is eenmalig een bedrag toegevoegd aan de algemene reserve na aanleiding van het vaststellingsbesluit bij de jaarstukken 2019. Daar is besloten om het voordelige rekeningresultaat ad € 58.231 toe te voegen aan de Algemene Reserve. Bestemmingsreserves De BEL Combinatie heeft per 31 december 2020 geen bestemmingsreserves. Nog te bestemmen resultaat Dit betreft het gerealiseerde rekeningresultaat 2020 volgt uit het overzicht van baten en lasten. Het gerealiseerde rekeningresultaat in 2020 bedraagt € 319.859 positief. Voorzieningen De BEL Combinatie heeft per 31 december 2020 geen voorzieningen.

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

Vaste schulden met een looptijd gelijk of langer dan één jaar

Omschrijving

Lening bedrag

RentePercentage

Saldo Saldo 1-1-2020 31-12-2020

Rentelast 2020

BNG 40.112203

6.000.000

1,15%

6.000.000

69.000

BNG 40.112204

6.000.000

1,49%

5.800.378

5.597.764

84.542

BNG 40.112205

6.000.000

0,48%

6.000.000

28.800

BNG 40.112206

5.000.000

0,72%

4.516.030

4.028.565

30.324

Totaal

23.300.000

22.316.407 21.626.330

212.666

Tabel 33 Overzicht vaste schulden

De vaste schulden bestaan uit onderhandse leningen van binnenlandse banken en van openbare lichamen. De totale vaste schulden bedragen ultimo 2020 € 21.626.330. Vlottende Passiva Netto-vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar Overige schulden De overige schulden bestaan uit de privaat- en publiekrechtelijke crediteuren en de rekeningcourantverhoudingen met de gemeenten. Ultimo 2020 bedraagt deze post € 1.799.856. Overlopende passiva Verplichtingen opgebouwd in begrotingsjaar De verplichtingen opgebouwd in het begrotingsjaar bestaan uit de lasten 2020 die pas in 2021 of later tot een betaling zullen leiden. De post bedraagt per 31 december 2020 € 1.139.155. Boekwaarde 31-12-2020

Boekwaarde 31-12-2019

BTW af te dragen

70.388

26.739

BTW te verrekenen met de belastingdienst

816.886

876.895

Nog te betalen bedragen

221.672

129.028

Tussenrekening BuZa

2.227

2.999

Overige overlopende passiva

6.461

Tussenrekeningen lonen

21.522

723.098

1.139.155

1.758.759

Verplichtingen opgebouwd in begrotingsjaar

Totaal verplichtingen opgebouwd in begrotingsjaar Tabel 34 Verplichtingen opgebouwd in begrotingsjaar 2020

De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen Voor het onderdeel “de van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor specifieke uitkeringen ter dekking van lasten van volgende jaren” moet het

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

verloop gedurende het jaar in een overzicht worden weergegeven. De totstandkoming van het saldo is gepresenteerd in onderstaand overzicht.

Omschrijving

Boekwaarde Boekwaarde Vermeerdering Vermindering 31-12-2019 31-12-2020

Tussenrekening Stichting Rekenkamer commissie

59.058

66.000

47.649

77.410

Totaal overlopende passiva Europese en Nederlandse overheden

59.058

66.000

47.649

77.410

Tabel 35 Overlopende passiva Europese en Nederlandse overheden

De tussenrekening van de Rekenkamercommissie verdient toelichting. De Rekenkamercommissie doet onafhankelijk onderzoek. Om dit te waarborgen beschikt de commissie over een eigen financiële huishouding inclusief begroting en jaarrekening. De BEL Combinatie verzorgt de financiële administratie van de Rekenkamercommissie. Vanwege een ander tijdspad in het jaarrekeningproces zijn nog niet alle kosten en baten voor 2020 daadwerkelijk afgerekend. Jaarlijks kan het bedrag verschillen door reservevorming van de commissie.

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

4.4 EMU - Saldo Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven van de overheid op transactiebasis in een bepaalde periode (boekjaar). Eenvoudig gezegd geeft het EMU-saldo aan of er in een bepaald jaar meer geld is uitgegeven dan er in dat jaar is binnengekomen, of dat er netto geld is overgehouden. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden) van de organisatie. Tevens heeft het EMU-saldo een vergelijkbare functie als het kasstroomoverzicht. Om de overheidsfinanciën in de Eurozone robuust te houden, zijn in Europees verband afspraken gemaakt over het toegestane maximale tekort van het EMU-saldo op nationaal niveau. Omdat het EMU-saldo van alle decentrale overheden onderdeel uitmaakt van het EMU-saldo op nationaal niveau is voor de decentrale overheden verplicht gesteld om het eigen EMU-saldo te vermelden in de begroting en jaarrekening. Berekening EMU-saldo Het EMU-saldo van de BEL Combinatie komt op basis van de realisatie 2020 uit op € 508.000 positief. Dit betekent dat in EMU-termen de inkomsten € 508.000 euro hoger zijn dan de uitgaven. Berekening EMU-saldo (bedragen x €1.000)

Realisatie Begr. 2020 Realisatie 2019

v. wijziging

2020

Periode

T-1

A. Exploitatiesaldo vóór mutatie reserves B. Mutatie (im)materiële vaste activa C. Mutatie voorzieningen D. Mutatie voorraden Boekwinst bij verkoop effecten en verwachte E. boekwinst bij verkoop (im)materiële vaste activa F. Berekend EMU-saldo (A-B+C-D-E)

58 -186

-602

320 -222

-4 33 248

602

508

Tabel 36 berekening EMU saldo

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

4.5 Elementen die buiten de balanstellingen vallen Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten Naast verplichtingen en rechten die expliciet op de balans worden opgenomen, zijn er ook verplichtingen en rechten die daaruit niet blijken. Bij de niet uit de balans blijkende verplichting wordt een ondergrens van 35.000 euro gehanteerd.

Verplichtingen

Leverancier

Looptijd Van

t/m

Jaarbedrag

Schoonmaakkosten

Tomin

2019

2022

137.500

Verzorging kantine

Sherpa

2020

2024

40.000

Gebouwenbeheer

Kropman

2016

2021

117.000

Leasecontracten wagenpark

Athlon

2016

2022

36.000

Dienstverlening arbodienst

Zorg van de Zaak

2019

2023

40.000

Externe inhuur

Diversen

div.

1.763.000

Informatie en ICT: Heffen en waarderen

Pink Roccade

2016

2022

106.000

Informatie en ICT: I-burgerzaken

Pink Roccade

2020

2023

47.000

Informatie en ICT: Innen - Middelen

Pink Roccade

2016

2022

73.000

Informatie en ICT: SAP

Pink Roccade

2017

2021

96.000

Beheer ICT: Makelaar

Pink Roccade

2013

2022

67.000

Beheer ICT: Motion

Centric

2018

2022

60.000

Beheer ICT: Cloud Via Interconnect

Xiphos/Fencer

2018

2023

450.000

Totaal verplichtingen

3.032.500

Tabel 37 Niet uit de balans blijkende verplichtingen

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

5 Bijlagen 5.1 Bijlage 1: Investeringsprojecten Af te sluiten investeringen bij jaarrekening 2020 Bij het jaarwerk worden de investeringen gecontroleerd. Wanneer de werkzaamheden zijn afgerond wordt de betreffende investering afgesloten. De verschillende orders van ICT worden als één totaalinvestering gezien en worden afgesloten boven budget (€ 41.394 overschrijding). In 2020 wordt de (deel) investering Werkplekken ICT 2020 met een forse overschrijding afgesloten. Deze overschrijding wordt voor een groot deel (€34.600) veroorzaakt door extra investeringen in thuiswerkplekken vanwege het Coronavirus. Interne order

Krediet

Besteed t/m 2019

Besteed 2020

Begrotingswijziging

ICT investeringen 74000147

Bestuurlijke besluitvorming Corsa

70.000

60.858

9.775

633

74000155

Migratie e-suite naar corsa

100.000

73.542

29.405

2.947

74000158

MOR app nieuwe stijl

20.000

10.475

6.465

-3.060

74000159

Microsoft office migratie

27.500

27.470

-30

74000163

Presentatie schermen en pantry

20.000

330

-330

-20.000

74000173

LIAS

35.000

23.900

10.980

-120

74000179

Green Valley diversen

12.250

8.395

9.900

6.045

74000190

Werkplekken ICT 2020

60.000

102.573

42.573

74000191

Generieke Software 2020

30.000

42.871

12.871

74000193

Server-netwerken 2020

30.000

33.532

3.532

74000194

Koppelingen fase 2

40.000

36.003

-3.997

Subtotaal af te sluiten ICT investeringen

444.750

177.499

308.645

41.394

Overige investeringen 74000131

Vrachtwagen

295.000

290.460

-4.540

74000144

MJOP lakken parketvloeren/houten trappen

15.500

10.630

303

-4.567

74000170

Voertuig Bijvanck

67.953

74000171

Trekker

65.000

64.000

-1.000

74000198

Koffiemachines

20.280

74000199

Kubota B2261 HDUA

40.500

Subtotaal af te sluiten overige investeringen

504.233

10.630

483.496

-10.107

Totaal af te sluiten investeringen

948.983

188.129

792.141

31.287

Tabel 38 Af te sluiten investeringen 2020

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

Overzicht lopende investeringen per 31 december 2020 De BEL Combinatie kent de volgende lopende investeringen: Interne order

Jaar

Krediet

Besteed

Restant krediet

ICT investeringen 74000133

E-facturatie

2018

25.000

74000157

Akten Kofax

2019

15.000

74000164

AVG en Privacy

2019

11.500

4.350

7.150

74000168

Implementatie i kwijtschelding

2019

10.000

9.400

600

74000174

Verplichtingenadmin. kapitaallasten.

2019

185.840

144.242

41.598

74000177

Motion module in-uit dienst/doorstr.pers

2019

15.000

18.253

-3.253

74000178

MOR-app kapitaallasten

2019

20.000

3.000

17.000

74000180

Zakenmagazijn

2019

15.000

74000181

HRM academie kapitaallasten

2019

25.000

74000192

Windows upgrade Laptops

2020

30.000

21.625

8.375

74000195

Burgerzaken informatieplan fase 3

2020

45.000

31.826

13.174

74000196

Software updates Website en Corsa + MKS

2020

55.000

52.066

2.934

452.340

284.762

167.578

Subtotaal lopende ICT investeringen

Overige investeringen 74000128

Gem.werf infra & schakelmat. NEN3140 ins

2017

17.000

74000182

MJOP Werf vervangen verl.&schakelmater.

2019

20.100

74000183

MJOP BEL-kantr. verv.accu's vluchtwegver

2019

14.600

74000184

MJOP BEL-kantr. verv.delen liftinstal.

2019

101.700

74000186

MJOP nog te definieren/onvoorzien

2019

29.473

74000187

MJOP BEL-kantr. oph./herstr. parkeerter.

2019

23.000

74000188

MJOP BEL-kantr. verbetering zonwering

2019

54.500

74000197

MJOP Reinigen luchtbehandelingsinstal.

2020

37.318

Subtotaal overige investeringen

297.691

Totaal lopende investeringen

750.031

284.762

465.269

Tabel 39 Lopende investeringen 2020

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

5.2 Bijlage 2: Taakveldoverzicht Begroting 2020 voor wijziging

Taakveld overzicht

Begroting 2020 na wijziging

Realisatie 2020

Verschil (b-a)

Taakveld:

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo(a)

Baten

Lasten

Saldo (b)

Resultaat

0.1

Bestuur

-34.552

34.552

-61.825

61.825

-61.825

61.825

0.2

Burgerzaken

-1.015.597

1.015.597

-1.015.597

1.015.597

-1.015.597

1.015.597

0.3

Beheer overige gebouwen en gronden

-479.273

479.273

-479.273

479.273

-479.273

479.273

0.4

Overhead

-530.213

10.997.565

10.467.352

-570.213

11.052.301

10.482.088

-653.482

10.777.466

10.123.985

-358.103

0.5

Treasury

-48.662

-48.770

-108

0.61 OZB woningen

-384.344

384.344

-763.244

763.244

-648.589

648.589

0.62 OZB niet-woningen

-131.971

131.971

-131.971

131.971

-131.971

131.971

0.64 Belastingen overig 0.8

Overige baten en lasten

0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

-87.808

87.808

-87.808

87.808

-87.808

87.808

-11.102.181

683.493

-10.418.688

-11.039.547

606.121

-10.433.426

-11.666.622

951.689

-10.714.933

-281.507

-1

319.859

-13.765.940

13.765.941

-14.149.478

14.149.478

-14.745.167

14.425.307

-319.859

Crisisbeheersing en brandweer

-104.247

104.247

-104.247

104.247

-104.247

104.247

Openbare orde en veiligheid

-594.723

594.723

-660.793

660.793

-660.793

660.793

1.0

Veiligheid

-698.970

698.970

-765.040

765.040

-765.040

765.040

2.1

Verkeer en vervoer

-1.399.575

1.399.575

-1.429.575

1.429.575

-1.344.793

1.344.793

2.2

Parkeren

-108.174

108.174

-108.174

108.174

-108.174

108.174

2.5

Openbaar vervoer

-13.387

13.387

-13.387

13.387

-13.387

13.387

2.0

Verkeer, vervoer en waterstaat

-1.521.136

1.521.136

-1.551.136

1.551.136

-1.466.354

1.466.354

3.3

Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen

-19.186

19.186

-19.186

19.186

-19.186

19.186

3.4

Economische promotie

-27.238

27.238

-27.238

27.238

-27.238

27.238

3.0

Economie

-46.424

46.424

-46.424

46.424

-46.424

46.424

4.1

Openbaar basisonderwijs

-19.532

19.532

-19.532

19.532

-19.532

19.532

4.2

Onderwijshuisvesting

-26.494

26.494

-26.494

26.494

-26.494

26.494

4.3

Onderwijsbeleid leerlingzaken

-12.649

12.649

-12.649

12.649

-12.649

12.649

4.0

Onderwijs

-58.675

58.675

-58.675

58.675

-58.675

58.675

5.1

Sportbeleid en activering

-116.404

116.404

-116.404

116.404

-116.404

116.404

5.3

Cultuur presentatie, -productie en - participatie

-88.443

88.443

-97.443

97.443

-97.443

97.443

0.0

Bestuur en ondersteuning

1.1 1.2

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

5.5

Cultureel erfgoed

-1.228

1.228

-1.228

1.228

-1.228

1.228

5.6

Media

-7.341

7.341

-7.341

7.341

-7.341

7.341

5.7

Openbaar groen

-1.429.196

1.429.196

-1.429.196

1.429.196

-1.429.196

1.429.196

5.0

Sport, cultuur en recreatie

-1.642.612

1.642.612

-1.651.612

1.651.612

-1.651.612

1.651.612

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

-516.856

516.856

-543.716

543.716

-516.856

516.856

6.2

Wijkteams

-161.579

161.579

-161.579

161.579

-161.579

161.579

6.72 Maatwerkdienstverlening 18-

-8.149

8.149

-8.149

8.149

-8.149

8.149

6.81 Geëscaleerde zorg 18+

-4.433

4.433

-4.433

4.433

-4.433

4.433

-691.017

691.017

-717.877

717.877

-691.017

691.017

6.0

Sociaal domein

7.1

Volksgezondheid

-25.650

25.650

-25.650

25.650

-25.650

25.650

7.2

Riolering

-314.076

314.076

-314.076

314.076

-182.178

182.178

7.3

Afval

-134.620

134.620

-134.620

134.620

-176.728

176.728

7.4

Milieubeheer

-190.674

190.674

-224.064

224.064

-224.064

224.064

7.5

Begraafplaatsen

-297.889

297.889

-297.889

297.889

-297.889

297.889

7.0

Volkgsgezondheid en milieu

-962.909

962.909

-996.299

996.299

-906.509

906.509

8.1

Ruimtelijke ordening

-320.562

320.562

-320.562

320.562

-320.562

320.562

8.2

Grondexploitatie

-20.904

20.904

-20.904

20.904

-36.942

36.942

8.3

Wonen en bouwen

-1.401.658

1.401.658

-1.401.658

1.401.658

-1.401.658

1.401.658

8.0

Volkshuisvesting, ruimtelijke ordening en stedelijke vernieuwing

-1.743.124

1.743.124

-1.743.124

1.743.124

-1.759.162

1.759.162

-42.261.614

21.130.808

-21.679.665

21.679.665

-22.089.959

21.770.099

-319.859

TOTAAL TAAKVELDEN

Tabel 40 Taakveldoverzicht

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

6 CONTROLEVERKLARING

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

7 LIJST VAN TABELLEN EN FIGUREN Tabel 1 Specificatie resultaat 2020 Tabel 2 bestemmingsvoorstel - resultaat 2020 Tabel 3 Algemene dekkingsmiddelen Tabel 4 Specificatie overhead Tabel 5 formatie, bezetting en vacatureruimte 2020 Tabel 6 ziekteverzuim BEL Combinatie Tabel 7 Cyclische aanpak risicomanagement Tabel 8 Schematische weergave financiële gevolgen risico's Tabel 9 Ratio weerstandsvermogen BEL Combinatie Tabel 10 Risico inventarisatie ultimo 2020 Tabel 11 Kengetallen BEL Combinatie Tabel 12 Leningenportefeuille 2020 Tabel 13 Kasgeldlimiet 2020 Tabel 14 Rentetoerekening jaarrekening BEL 2020 Tabel 15 Renterisiconorm 2020 Tabel 16 Kredietbeoordelingen BNG Tabel 17 Overzicht baten en lasten per programma Tabel 18 Overzicht van baten en lasten per kostencategorie Tabel 19 Incidentele baten en lasten 2020 Tabel 20 Leidinggevende topfunctionarissen Tabel 21 Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Tabel 22 Soorten begrotingsonrechtmatigheden Tabel 23 Analyse begrotingsoverschrijdingen (bedragen x 1.000 euro) Tabel 24 Balans: Activa Tabel 25 Balans: Passiva Tabel 26 Verloopoverzicht Immateriële vaste activa Tabel 27 Verloopoverzicht Materiële vaste activa Tabel 28 Berekening schatkistbankieren Tabel 29 Rekening-courantverhoudingen niet financiële instellingen Tabel 30 Liquide middelen Tabel 31 Overlopende activa Tabel 32 Verloopoverzicht reserves Tabel 33 Overzicht

vaste schulden Tabel 34 Verplichtingen opgebouwd in begrotingsjaar 2020 Tabel 35 Overlopende passiva Europese en Nederlandse overheden Tabel 36 Berekening EMU-saldo Tabel 37 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Tabel 38 Af te sluiten investeringen 2020 Tabel 39 Lopende investeringen 2020 Tabel 40 Taakveldoverzicht

JAARSTUKKEN 2020

BEL Combinatie

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10158940/1